發(fā)布時(shí)間：2022-08-04 17:50:30
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部工作樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考
一、前言
目前我國(guó)基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還比較落后，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著很多不足，隨著我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度的逐步加大，人民幣業(yè)務(wù)的放開(kāi)，外資銀行的不斷涌入，這在給我國(guó)銀行業(yè)提供了一次難得的發(fā)展機(jī)會(huì)，加劇了中資銀行與外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)。如何把握和抓住這種機(jī)會(huì)，增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，這是我國(guó)商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的重要課題，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平能力的高低又是衡量商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)準(zhǔn)。這已經(jīng)是擺在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者面前的一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。
加快對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的研究，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我國(guó)基層商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的內(nèi)在要求，對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
二、基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)工作問(wèn)題分析
本質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是相互融合的關(guān)系，很多問(wèn)題既是風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，也是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。制約風(fēng)險(xiǎn)管理水平的因素主要是關(guān)注類貸款占比高，經(jīng)濟(jì)資本占比高，風(fēng)險(xiǎn)收益低。基層商業(yè)銀行“兩高一低”的逐年大幅改善不但大幅提升了基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)排名，同時(shí)對(duì)基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)績(jī)效也產(chǎn)生了實(shí)實(shí)在在的影響。目前，從基層行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析，工作問(wèn)題如下：
（一）精細(xì)管理亟待提升。基層行直接創(chuàng)造價(jià)值，也極易漏損價(jià)值。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，風(fēng)險(xiǎn)條線通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本與計(jì)提準(zhǔn)備的管理直接影響經(jīng)營(yíng)效益的增減。所以，如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益缺乏清晰而直接的認(rèn)識(shí)，尤其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策的理解和認(rèn)識(shí)不到位，則將直接造成經(jīng)營(yíng)收益的減少。如果基層行沒(méi)有精細(xì)化意識(shí)，重營(yíng)銷而輕管理，在創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)也在造成價(jià)值漏損。
（二）量化考核導(dǎo)向不足。風(fēng)險(xiǎn)管理工具與指標(biāo)日趨量化，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線考核卻鮮有量化標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行風(fēng)險(xiǎn)體制改革后，逐級(jí)建立了年度風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)制度。但目前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線人員的考核同比層次最多，且定性多而定量相對(duì)少，已有評(píng)價(jià)尚未與盡職考核建立直接的聯(lián)系，而在基層商業(yè)銀行層面較易量化的風(fēng)險(xiǎn)收益管理上考核導(dǎo)向也不足。在相對(duì)垂直的風(fēng)險(xiǎn)條線管理體制下，量化的使用考核從上級(jí)行到基層商業(yè)銀行形成明顯的剪刀差。
（三）難以把握工作重點(diǎn)。基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面廣而散，風(fēng)險(xiǎn)工作涉及行內(nèi)每項(xiàng)工作和每個(gè)崗位。基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)審批、平行作業(yè)、預(yù)警管理、系統(tǒng)維護(hù)、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)檢查等具體規(guī)定動(dòng)作，還有很多風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭與協(xié)調(diào)等事務(wù)性工作。而實(shí)際操作中則千頭萬(wàn)緒，涉及風(fēng)險(xiǎn)的工作基本都與風(fēng)險(xiǎn)條線有關(guān)。基層行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理大多還同時(shí)兼任了其他很多工作職責(zé)，譬如內(nèi)控審計(jì)、法律合規(guī)、信貸綜合等等。對(duì)基層行風(fēng)險(xiǎn)條線而言，工作職責(zé)廣而散，條線管理與其他工作并存，規(guī)定動(dòng)作與事務(wù)性工作共在，難以把握工作重點(diǎn)，極易按部就班工作。
三、基層商業(yè)銀行工作定位認(rèn)識(shí)
促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高資產(chǎn)質(zhì)量一直是風(fēng)險(xiǎn)條線的工作主線。但如何具體落實(shí)到基層商業(yè)銀行的操作層面則取決于基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際定位。從基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作講，主要定位在以提升基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)收益水平為切入點(diǎn)，并以此確定每年工作重點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮“做好規(guī)定動(dòng)作，守住風(fēng)險(xiǎn)底線，傳播風(fēng)險(xiǎn)文化”這三大職責(zé)。
（一）以提高風(fēng)險(xiǎn)收益為切入點(diǎn)
在基層商業(yè)銀行，績(jī)效管理最有凝聚力，以此也最易形成全行工作共識(shí)。實(shí)際中，經(jīng)營(yíng)條線在做加法，從而創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)條線則是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)收益管理以經(jīng)濟(jì)資本等形式在做減法，也是創(chuàng)造價(jià)值。在基層商業(yè)銀行，所有風(fēng)險(xiǎn)管理工作最終都是聚焦在風(fēng)險(xiǎn)收益上，所以，工作切入點(diǎn)應(yīng)在于提升風(fēng)險(xiǎn)收益水平。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)收益分析與管理，既能使大家看見(jiàn)實(shí)實(shí)在在的績(jī)效獲取，也可以從客戶綜合風(fēng)險(xiǎn)收益、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)收益、貸款定價(jià)水平等方面較完整地考量基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值創(chuàng)造能力，從而優(yōu)化客戶和項(xiàng)目的選擇，提高未來(lái)持續(xù)發(fā)展的能力。
（二）定位之一：做好規(guī)定動(dòng)作
主要是提高規(guī)定動(dòng)作的執(zhí)行力，在風(fēng)險(xiǎn)管理上各個(gè)環(huán)節(jié)都有很多規(guī)定動(dòng)作的要求。認(rèn)真做好規(guī)定動(dòng)作是崗位設(shè)置的基本要求。相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別與計(jì)量分析，規(guī)定動(dòng)作沒(méi)有要求高技術(shù)含量，如同篩沙子一樣，它是風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的初始關(guān)口。但實(shí)際中，以習(xí)慣代替制度，以信任代替監(jiān)督在很大程度上依然存在。在貸后管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理等很多方面，規(guī)定動(dòng)作不到位，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至漏損價(jià)值。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線基本職責(zé)之一就是切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定動(dòng)作的執(zhí)行力。
（三）定位之二：守住風(fēng)險(xiǎn)底線
在直接參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基層商業(yè)銀行，最能體會(huì)發(fā)展是硬道理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)則難以統(tǒng)一。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要應(yīng)定位于按照統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線。風(fēng)險(xiǎn)底線是風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的最后關(guān)口。但實(shí)際中，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的底線并未明晰和量化。甚至對(duì)底線的認(rèn)識(shí)也尚不清晰。
（四）定位之三：傳播風(fēng)險(xiǎn)文化
風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)融于基層商業(yè)銀行整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)政策與管理應(yīng)貫穿于全行每個(gè)崗位，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升則必須依靠全行員工的努力。實(shí)際上，處在市場(chǎng)觸角的層面，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線人員承擔(dān)了建行風(fēng)險(xiǎn)文化傳播的職責(zé)，促進(jìn)一線基層商業(yè)銀行形成風(fēng)險(xiǎn)管理的共識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)條線除了通過(guò)日常工作來(lái)引導(dǎo)傳播外，傳播途徑還有會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、監(jiān)督、檢查、溝通等等。客觀上，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是融合而非對(duì)立。風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的基層商業(yè)銀行，其經(jīng)營(yíng)水平也更高，也更有持續(xù)性。
四、工作建議思考
風(fēng)險(xiǎn)收益會(huì)直接影響經(jīng)營(yíng)效益，從而影響資源分配。風(fēng)險(xiǎn)收益涵蓋了平行作業(yè)、操作風(fēng)險(xiǎn)檢查、評(píng)級(jí)分類、押品管理、數(shù)據(jù)維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理可以調(diào)節(jié)和改善風(fēng)險(xiǎn)收益，進(jìn)而提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的獲取。風(fēng)險(xiǎn)管理工作的精細(xì)化顯得尤為重要。
（一）建議建立完善風(fēng)險(xiǎn)條線量化考核體系
以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為工作核心，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益平衡。為此，風(fēng)險(xiǎn)條線做了大量基礎(chǔ)性工作。當(dāng)出現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線人員均被按章問(wèn)責(zé)處理，而風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的改善與風(fēng)險(xiǎn)收益的提升與風(fēng)險(xiǎn)條線人員的績(jī)效分配與考核卻缺乏直接的聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)條線難以分享這種業(yè)務(wù)發(fā)展的成果。不利于風(fēng)險(xiǎn)收益意識(shí)的樹(shù)立以及業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的相互融合。建議建立完善年度風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)價(jià)制度，明確有關(guān)重點(diǎn)指標(biāo)升降與改善的獎(jiǎng)罰機(jī)制，并與相關(guān)實(shí)際利益考核分配及工作盡職評(píng)價(jià)掛鉤，使風(fēng)險(xiǎn)工具的量化向工作考核的量化發(fā)展，促進(jìn)形成良好的工作評(píng)價(jià)導(dǎo)向。
（二）建議加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線隊(duì)伍建設(shè)
風(fēng)險(xiǎn)收益管理直接與價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)。而風(fēng)險(xiǎn)工具日趨量化以及精細(xì)管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線提出了更高的要求。目前，甚至很多基礎(chǔ)管理的忽略，如客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的更新以及客戶的分類重檢不及時(shí)，均會(huì)影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，從而影響到經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。而實(shí)際上，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理疲于應(yīng)付日常事務(wù)，工作基本按部就班。故建議加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線隊(duì)伍管理，明確按基層商業(yè)銀行信貸規(guī)模或客戶經(jīng)理數(shù)量的一定比例配置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，并加強(qiáng)對(duì)專職審批人的考核管理，有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)條線的作用。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】 法約爾；管理五要素；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理
20世紀(jì)以來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)的突飛猛進(jìn)，現(xiàn)代社會(huì)最重要的特征也許就是組織化。管理科學(xué)不能僅僅局限于一般的管理專業(yè)知識(shí)和傳統(tǒng)管理技術(shù)的論述，還必須從哲學(xué)的高度與深度探討管理中的深層問(wèn)題，用哲學(xué)的思維和方法對(duì)管理理論和管理實(shí)踐進(jìn)行反思，在管理科學(xué)日臻完善的基礎(chǔ)上，就形成了管理哲學(xué)。管理哲學(xué)是管理學(xué)與哲學(xué)的交叉學(xué)科，但其實(shí)質(zhì)卻是在管理學(xué)的領(lǐng)域里研究其哲學(xué)本質(zhì)。
一、法約爾的管理哲學(xué)及“管理五要素”的內(nèi)涵
法約爾是法國(guó)著名的科學(xué)管理專家，是管理過(guò)程學(xué)派的創(chuàng)始人，他的理論重在強(qiáng)調(diào)管理的適用性，其管理理論是以整個(gè)大企業(yè)作為研究對(duì)象的。法約爾的管理哲學(xué)是一種規(guī)范主義的管理哲學(xué)，法約爾創(chuàng)建了以“管理五要素”為核心的一般管理理論。法約爾認(rèn)為“管理的過(guò)程就是預(yù)測(cè)、計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制的過(guò)程”。這是法約爾在管理學(xué)理論上最突出的貢獻(xiàn)，它奠定了管理學(xué)的基礎(chǔ)，建立了管理學(xué)的主要框架。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃職能
法約爾認(rèn)為，計(jì)劃就是探索未來(lái)，制定行動(dòng)方案。法約爾認(rèn)為，管理是對(duì)未來(lái)的預(yù)見(jiàn)及判斷，即根據(jù)現(xiàn)有的情況對(duì)未來(lái)發(fā)生的活動(dòng)制定出相應(yīng)的規(guī)劃，所以，預(yù)測(cè)是管理的一個(gè)基本要素。同樣，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也需要制定計(jì)劃。隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化、金融體系的演變和金融市場(chǎng)的波動(dòng)性增強(qiáng)，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解日益具體和深入。風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析后，為降低風(fēng)險(xiǎn)的損失程度而采取的一系列應(yīng)變策略。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃職能，是指通過(guò)對(duì)工作過(guò)程中以及工作結(jié)果可能出現(xiàn)的不確定性損失的預(yù)測(cè)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并制定風(fēng)險(xiǎn)處理的實(shí)施計(jì)劃。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃職能是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長(zhǎng)期計(jì)劃，以及成功實(shí)施這些計(jì)劃的行動(dòng)措施。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃職能是商業(yè)銀行發(fā)展的燈塔，一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，能使商業(yè)銀行減少風(fēng)險(xiǎn)損失，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)的同時(shí)，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能
法約爾認(rèn)為，組織就是建立企業(yè)的物質(zhì)和社會(huì)的雙重結(jié)構(gòu)，包括組織體系、結(jié)構(gòu)框架、活動(dòng)內(nèi)容與規(guī)章制度、職工的選拔、培訓(xùn)等。在法約爾看來(lái)，組織就是確立企業(yè)在物質(zhì)資源和人力資源的結(jié)構(gòu)。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能，是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，從業(yè)務(wù)分擔(dān)、權(quán)限下放、職務(wù)調(diào)整等方面進(jìn)行組織。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能，是通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”以及風(fēng)險(xiǎn)文化的建立來(lái)體現(xiàn)的。商業(yè)銀行在不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)和技術(shù)的同時(shí)，必須建立能夠保證風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)明確、功能健全、運(yùn)行高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的第一道防線是前臺(tái)業(yè)務(wù)人員，前臺(tái)業(yè)務(wù)人員處在風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿，直接接觸潛在的風(fēng)險(xiǎn)，必須掌握風(fēng)險(xiǎn)信息、切實(shí)遵守風(fēng)險(xiǎn)政策；商業(yè)銀行的第二道防線是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不僅要對(duì)業(yè)務(wù)及其所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)，還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)起到專業(yè)的政策導(dǎo)向；商業(yè)銀行的第三道防線是內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)在對(duì)各種業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性檢查的同時(shí)，還要對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的評(píng)估和建議。商業(yè)銀行在構(gòu)建“三道防線”的基礎(chǔ)上，還要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、機(jī)構(gòu)變革、業(yè)務(wù)操作依靠計(jì)算機(jī)技術(shù)的環(huán)境下，人員因素成為風(fēng)險(xiǎn)的首要來(lái)源，努力提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和建立以人為本的風(fēng)險(xiǎn)文化是健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的保障。
四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的指揮職能
法約爾認(rèn)為，指揮即運(yùn)用領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)以推動(dòng)組織業(yè)務(wù)，減少無(wú)效耗費(fèi)的功能。作為擔(dān)任指揮的領(lǐng)導(dǎo)者，要對(duì)自己的下屬有深入的了解，把每個(gè)人的優(yōu)勢(shì)有效結(jié)合，發(fā)揮出團(tuán)隊(duì)的最大效能。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的指揮職能，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃進(jìn)行解釋、傳達(dá)，研究方案和指揮活動(dòng)，也就是讓組織體系內(nèi)的成員去實(shí)現(xiàn)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。在發(fā)揮指揮職能的過(guò)程中，要對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出“質(zhì)”的決策和“量”的決策，即在不同的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中選擇出最佳的技術(shù)和組合，然后制定出切實(shí)可行的政策，并指揮組織實(shí)施。在實(shí)施的過(guò)程中，商業(yè)銀行不同部門(mén)面臨的風(fēng)險(xiǎn)暴露類型、風(fēng)險(xiǎn)高低各不相同，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和難度也有較大差異，這時(shí)候，政策就會(huì)有不平衡，需要給予有針對(duì)性的政策、措施指揮。
五、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)職能
法約爾認(rèn)為，協(xié)調(diào)即調(diào)動(dòng)一切可以聯(lián)合的力量實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，使企業(yè)的一切工作都和諧進(jìn)行并且相互配合。一個(gè)組織是否協(xié)調(diào)，著重要看三個(gè)方面：一是每個(gè)部門(mén)的工作都要與其他部門(mén)協(xié)調(diào)一致，絕不能步調(diào)不統(tǒng)一，要有序進(jìn)行；二是每個(gè)部門(mén)的每個(gè)部分對(duì)自己承擔(dān)的責(zé)任和彼此之間的義務(wù)明確，并且相互配合協(xié)調(diào)；三是每個(gè)部門(mén)都要隨時(shí)根據(jù)情況變動(dòng)而調(diào)整計(jì)劃。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)職能，是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)平行作業(yè)的前提下，明確各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色，加強(qiáng)有效溝通，注重前、中、后臺(tái)的組織協(xié)調(diào)，加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞，避免風(fēng)險(xiǎn)管理信息的提取及滯后。現(xiàn)實(shí)世界在不斷變化，商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)主體所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)更是瞬息萬(wàn)變，通過(guò)衡量商業(yè)銀行所設(shè)定的管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理決策執(zhí)行結(jié)果的匹配度，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的不足與不適應(yīng)之處，以便于為今后的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供有效條件。
六、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制職能
法約爾認(rèn)為，控制即根據(jù)所指定的方案、規(guī)定的原則和下達(dá)的命令檢查企業(yè)的各項(xiàng)工作是否與之相符，目的在于及時(shí)糾正工作中出現(xiàn)的缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，避免重犯。由于控制適用于任何不同的工作性質(zhì)，可以采取事前控制、事中控制和事后控制等不同的控制方法。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制職能，是指對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督、分析和評(píng)價(jià)，對(duì)計(jì)劃與實(shí)際不符之處予以糾正。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程一般分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋。風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋?xiě)?yīng)符合三個(gè)要求：一是應(yīng)與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略目標(biāo)一致；二是所采取的具體控制措施符合成本要求；三是能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
七、結(jié)語(yǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好指導(dǎo)下進(jìn)行，這個(gè)過(guò)程是風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，一旦風(fēng)險(xiǎn)管理出了問(wèn)題，會(huì)影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。法約爾精細(xì)化劃分了管理活動(dòng)的五大職能，對(duì)于我們認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的職能和過(guò)程，合理安排組織資源以及提升組織效能極具實(shí)踐意義。同時(shí)，在明確了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的基礎(chǔ)上，對(duì)今后探究商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略框架的設(shè)計(jì)提供了理論借鑒。
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制
一、引言
2010年歲末濟(jì)南公安機(jī)關(guān)宣布查獲一起偽造金融票證騙取資金案件，涉及濟(jì)南當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C(jī)構(gòu)。無(wú)論最終司法部門(mén)查處結(jié)果如何，涉及金額多大，涉及銀行有多少，這起“久違了”的偽造金融票證騙取資金案都給我們帶來(lái)一些反思和警示。存在問(wèn)題的商業(yè)銀行不止一家，我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)都不容樂(lè)觀。監(jiān)管上的放任自流難辭其咎。我國(guó)商業(yè)銀行亟需進(jìn)行一次全面的、嚴(yán)格的監(jiān)管檢查。這幾年雖然銀行金融業(yè)監(jiān)管部門(mén)越來(lái)越多，監(jiān)管隊(duì)伍越來(lái)越龐大，但監(jiān)管效果并不理想。客觀地說(shuō)，這么多年在大型商業(yè)銀行的改革上確實(shí)取得了一些成績(jī)。但是，不可否認(rèn)的是，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還存在許多不足之處。
二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期對(duì)銀行商業(yè)化改革和引導(dǎo)，我國(guó)商業(yè)銀行基本上建立了內(nèi)部控制制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。但是由以上調(diào)查及分析研究可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)仍是銀行經(jīng)營(yíng)管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的主要因素。我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：
（一）相關(guān)法律上的缺陷
在市場(chǎng)準(zhǔn)入上存在許多不公平和過(guò)多限制，民間資本進(jìn)入銀行較困難，而入世后大量外資銀行涌入我國(guó)，在為國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行樹(shù)立學(xué)習(xí)榜樣，促使其不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同時(shí)，卻也可能導(dǎo)致國(guó)內(nèi)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶流失，從而提高銀行風(fēng)險(xiǎn)水平。而且我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求偏軟、不夠全面。21世紀(jì)的前幾年我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要求還仍然是以資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資本充足率管理為主，直到2004年才提出一個(gè)內(nèi)部控制的指引，2005年才提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的指引，2006年才提出試行兼顧信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹笜?biāo)規(guī)定，但對(duì)所提出的指標(biāo)并沒(méi)有硬性要求；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償上要求機(jī)械且不全面：在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的時(shí)候，規(guī)定對(duì)企業(yè)、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%；在計(jì)算資本充足率的時(shí)候，沒(méi)有對(duì)操作提出風(fēng)險(xiǎn)資本要求；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求不完全，只要求一定比例或者一定絕對(duì)值以上的市場(chǎng)交易頭寸計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。
（二）商業(yè)銀行缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的深刻認(rèn)識(shí)，沒(méi)有建立銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
商業(yè)銀行的行業(yè)特殊性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性。但在我國(guó)不少商業(yè)銀行仍將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單理解為人的職業(yè)道德意識(shí)，將防范職業(yè)道德造成的違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和首要矛盾。對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的原因沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)缺乏把握，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范難以提出針對(duì)性措施，員工普遍沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理更多的是作為口號(hào)而存在。如今風(fēng)險(xiǎn)管理已成為制約銀行發(fā)展的主要因素，但從我國(guó)商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來(lái)看，不少銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容尚知之甚少，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架在商業(yè)銀行中的作用缺少足夠的重視。有些商業(yè)銀行把風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)械地理解成各種規(guī)章的制定，認(rèn)為做了建章建制方面的工作，就等于建立了風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制；有的商業(yè)銀行雖然強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)，但表現(xiàn)在實(shí)踐中卻發(fā)生了背離。
（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和職能上的不足
為了更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該建立獨(dú)立而健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。而在我國(guó)，還有很多商業(yè)銀行沒(méi)有建立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理分散到其他職能部門(mén)，不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性有待進(jìn)一步提高。即便我國(guó)商業(yè)銀行大部分都已經(jīng)建立了專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但是風(fēng)險(xiǎn)管理組織大半是由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的，這不符合國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的要求，該機(jī)制可能弱化風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的作用，破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性。目前尚有部分商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職能設(shè)置不夠健全，如未設(shè)置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能崗位或該職能分散到其他部門(mén)職能中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能不夠系統(tǒng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職能有待進(jìn)一步細(xì)化與明確。
（四）風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不成熟
我國(guó)現(xiàn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制制度一個(gè)顯而易見(jiàn)的問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)管理制度本身的不完善以及體系間的相互脫節(jié)。主要體現(xiàn)在：首先是業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不夠完善。各個(gè)商業(yè)銀行規(guī)章制度的制訂多是從本部門(mén)的業(yè)務(wù)管理角度出發(fā)，既缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范考慮，又沒(méi)有考慮其他部門(mén)的銜接情況和具體操作部門(mén)的實(shí)際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制訂時(shí)就不夠完善；第二是內(nèi)部控制制度缺乏牽制力。一些銀行內(nèi)部控制制度在部門(mén)與部門(mén)之間不僅是相互割裂的，有的甚至是相互抵觸的。第三是內(nèi)部稽核機(jī)制不完善。從總體上看，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核仍然相對(duì)薄弱，更談不上存在強(qiáng)有力的內(nèi)部稽核機(jī)制。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)仍不成熟，對(duì)于當(dāng)今國(guó)際上流行的管理方法只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)行制度化和科學(xué)化，而且信息采集、傳遞、分析手段落后，信息缺失、準(zhǔn)確性差、管理分散、共享程度低，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量難以精確，導(dǎo)致大部分風(fēng)險(xiǎn)仍然側(cè)重于定性分析。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為分散，信息披露不完善
在我國(guó)現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)工作分散在各個(gè)具體的部門(mén)，沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行集中監(jiān)督管理，沒(méi)有明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查活動(dòng)實(shí)施再檢查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的定位不明確，與其他業(yè)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的關(guān)系和職責(zé)分工需進(jìn)一步界定。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)信息散布于各業(yè)務(wù)部門(mén)，缺乏正式的風(fēng)險(xiǎn)信息歸集渠道和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，決策層難以得到及時(shí)的各類風(fēng)險(xiǎn)的完整信息。而且我國(guó)一些商業(yè)銀行信息披露中存在信息披露不真實(shí)和信息披露有效性不足兩大問(wèn)題。一方面由于我國(guó)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境，極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，能否真實(shí)反映商業(yè)銀行財(cái)務(wù)和信貸資產(chǎn)狀況將難以保證，從而導(dǎo)致信息披露不真實(shí)現(xiàn)象的出現(xiàn);另一方面由于受利潤(rùn)指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)成效的影響，商業(yè)銀行以財(cái)務(wù)成果信息披露為主，而對(duì)反映經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)的信息未引起足夠重視，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等披露得更少，造成信息披露有效性不足。
三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
考慮到目前國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多不足，我們應(yīng)正視經(jīng)濟(jì)環(huán)境的新變化，分清重點(diǎn)，有條不紊地推動(dòng)銀行綜合化改革，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的。 為此我提出了以下幾條建議：
（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)
無(wú)數(shù)事例說(shuō)明，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。在國(guó)際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，自上而下樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基；另一方面通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。
（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理
當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門(mén)也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門(mén)業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）構(gòu)建完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制
建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有效控制的保證和基礎(chǔ)。
1.立足于全行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的高度研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題
銀行內(nèi)每個(gè)員工都應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制有足夠的認(rèn)識(shí)，商業(yè)銀行要端正經(jīng)營(yíng)觀念，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略重心的轉(zhuǎn)變與調(diào)整，不僅要實(shí)現(xiàn)從粗放型經(jīng)營(yíng)向集約型經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變，而且要實(shí)現(xiàn)從“存款立行”向“效益興行”的轉(zhuǎn)變。在制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施時(shí)，必須實(shí)行由上而下的管理體制，由最高管理層來(lái)推動(dòng)落實(shí)實(shí)施措施。否則，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施會(huì)流于形式。
2.建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)制度
我國(guó)商業(yè)銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。在目前，必須加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的可行性研究，建立嚴(yán)密科學(xué)的貸款項(xiàng)目評(píng)估論證體系，全面推行貸款審貸分離制度，建立貸款人的風(fēng)險(xiǎn)約束與風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)相結(jié)合的機(jī)制。建立風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)換機(jī)制，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，完善擔(dān)保、抵押貸款手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全。并通過(guò)金融創(chuàng)新工具的運(yùn)用實(shí)施有效地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制，充分發(fā)揮呆帳準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)基金的作用。
3.進(jìn)一步完善內(nèi)控制度
對(duì)銀行的各種交易要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范制度；提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步建立和完善以審貸分離為核心的貸款決策風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制；對(duì)于會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營(yíng)核算，要建立更為嚴(yán)密且各自相互獨(dú)立的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，并加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查工作。
4.健全高效、有序的內(nèi)部稽核機(jī)制
為了健全我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核機(jī)制，我們要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部稽核工作的獨(dú)立性，構(gòu)筑以“三道防線”為主體的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。不僅要建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線，還要建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互制約監(jiān)督的工作程序，更要充分發(fā)揮稽核部門(mén)的監(jiān)督作用，這樣才能使銀行風(fēng)險(xiǎn)有效控制在“三道防線”之外。
（四）進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度
增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的透明度,需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評(píng)估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及早采取防范和控制措施。
（五）運(yùn)用現(xiàn)代科技，實(shí)現(xiàn)金融信息共享，實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管現(xiàn)代化
要盡快建立統(tǒng)一、獨(dú)立的金融統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)，形成集中、統(tǒng)一、高效的金融統(tǒng)計(jì)信息來(lái)源，防止數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的重復(fù)計(jì)算或統(tǒng)計(jì)遺漏，使之更具有權(quán)威性、科學(xué)性、獨(dú)立性。并通過(guò)定期報(bào)送制度或系統(tǒng)共享等方式實(shí)現(xiàn)銀監(jiān)局與中央銀行之間的監(jiān)管信息共享。
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關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理；客戶經(jīng)理
中圖分類號(hào)：f832．33 文為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，我國(guó)各家商業(yè)銀行近幾年陸續(xù)推
行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制是通過(guò)在各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)目的的一種內(nèi)部管
理制度，是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效手段，也是銀
行提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的現(xiàn)實(shí)選擇。
一
、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍存在的問(wèn)題
中國(guó)多家商業(yè)銀行都推行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，各銀行在風(fēng)險(xiǎn)
控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位、明確了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的技
術(shù)職務(wù)以及細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)，為商業(yè)銀行防范和控制
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了很大的作用。但由于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制尚處于
初期階段，在運(yùn)行過(guò)程中還存在諸多問(wèn)題。
1．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的設(shè)置沒(méi)有完全到位。盡管實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理
制的銀行已經(jīng)認(rèn)識(shí)到設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的重要性，也頒布了一些
具體實(shí)施細(xì)則和管理辦法，但在實(shí)行過(guò)程中，部分基層行對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理除了要履行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的
職責(zé)外，仍要承擔(dān)其他的工作，如信貸審查、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、具體
的貸后管理工作等。每個(gè)支行配備的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理本來(lái)就十分
有限，如果再承擔(dān)其他的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量勢(shì)必會(huì)受到
一定的影響。
2．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理所涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域過(guò)于狹窄。大多數(shù)
銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理僅僅是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，只對(duì)部分業(yè)務(wù)的
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2o04年頒布的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀
行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法(試行)》僅針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，且重點(diǎn)
放在貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理上。事實(shí)上，除了信貸風(fēng)險(xiǎn)以外，銀行
面臨的風(fēng)險(xiǎn)還很多，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，等等，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理
應(yīng)該承擔(dān)起對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。
3．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理缺乏約束權(quán)力。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)
理對(duì)被監(jiān)管對(duì)象要有一定的約束權(quán)力才能使監(jiān)管行為得到
有效的保障。現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理只是專業(yè)技術(shù)崗位，而不是
行政職務(wù)，只能對(duì)被監(jiān)管對(duì)象起到提示作用，而不是強(qiáng)制作
用。各銀行只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作范圍、職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，沒(méi)有
賦予風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理任何權(quán)力。因此，監(jiān)管對(duì)象對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提出的
問(wèn)題和整改建議往往是不予理睬，更不可能加以積極的配合
和實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的效果往往不理想。
4．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理之間的關(guān)系沒(méi)有理順。實(shí)行客
戶經(jīng)理制度與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度的目的都是實(shí)現(xiàn)銀行利益的最
大化。但在實(shí)施過(guò)程中，客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理有時(shí)會(huì)出現(xiàn)一
些矛盾。具體體現(xiàn)在兩方面：一方面，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的監(jiān)管行
為與銀行客戶經(jīng)理拓展市場(chǎng)存在一定矛盾時(shí)，客戶經(jīng)理沒(méi)有
認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是在幫助其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是
專門(mén)來(lái)查問(wèn)題的，只從自身經(jīng)營(yíng)和短期利益的角度考慮，對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的監(jiān)管采取回避態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作得不到客戶
經(jīng)理的有效配合。另一方面，由于客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)工作不到
位，致使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從客戶經(jīng)理那里很難獲取有關(guān)詳細(xì)的信
息，造成風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理有時(shí)候做的工作比客戶經(jīng)理的還要細(xì)，有
時(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，客戶經(jīng)理都難以及時(shí)意識(shí)到。
5．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的素質(zhì)參差不齊。目前，各商業(yè)銀行配備的
風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理基本上是由原來(lái)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員來(lái)承擔(dān)，
素質(zhì)參差不齊，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及多種風(fēng)險(xiǎn)類型、多個(gè)風(fēng)
險(xiǎn)主體、多種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法，需要具備專業(yè)化的知識(shí)和職業(yè)
化銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍方能擔(dān)當(dāng)起實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。
此外，到目前為止，我國(guó)還沒(méi)有建立起一套完整的考核風(fēng)險(xiǎn)
收稿日期：20。r7一o8—20 ．
作者簡(jiǎn)介：許世琴(1 )，女，四川abtz-，重慶工商大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副教授，主要從事商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理方向研
究。
鋸埽向趣 2007年第10期
經(jīng)理資格的認(rèn)證體系。
二、商業(yè)銀行培育風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的對(duì)策及建議
培育商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍是商業(yè)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)
管理的需要，也是《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)的基本要求，更
是我國(guó)商業(yè)銀行有效化解不良資產(chǎn)的有效途徑。
1．商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制
的運(yùn)作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。商業(yè)銀行的任何活動(dòng)都蘊(yùn)涵
風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念必須貫徹到全員、全行，貫徹到
業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理文化既包括知識(shí)和行為層面，
又包括制度和精神層面。知識(shí)文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的智力
基礎(chǔ)；行為文化是風(fēng)險(xiǎn)管理理念、員工精神面貌、人際關(guān)系以
及價(jià)值觀的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)；制度文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的制度保
障；精神文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。這四個(gè)層面互為依
賴、密不可分，貫
穿于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。因此，只
有營(yíng)造了濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和在全行倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，
銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理才有用武之地。
2．在銀行分設(shè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，確保風(fēng)險(xiǎn)
管理戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。在商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)置職
能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)和分行的宏觀和中觀的風(fēng)險(xiǎn)
監(jiān)控管理，負(fù)責(zé)對(duì)全行的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、控制和報(bào)告；在
前臺(tái)的業(yè)務(wù)部門(mén)和授信審查部門(mén)設(shè)置業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，前者主
要負(fù)責(zé)控制操作風(fēng)險(xiǎn)，后者主要負(fù)責(zé)控制信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)
險(xiǎn)。這樣既保證了風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，又實(shí)現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)從初
始階段就保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，從而確保了全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略
的實(shí)施。
3．協(xié)調(diào)好客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀
行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并重的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理
都應(yīng)從銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，遵循業(yè)務(wù)發(fā)展和防險(xiǎn)管理并重的
原則，樹(shù)立通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展的理念，并將這一理念貫
徹到各自的崗位和工作環(huán)節(jié)中。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)從銀
行的全局利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，對(duì)相關(guān)客戶和市場(chǎng)進(jìn)行詳盡
的考察和分析，確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)提出相應(yīng)的預(yù)防和改
進(jìn)措施，為客戶經(jīng)理開(kāi)拓業(yè)務(wù)提出建設(shè)性意見(jiàn)；客戶經(jīng)理要
及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理反饋客戶的信息，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定提
供有價(jià)值的參考資料。只要客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能有效協(xié)
調(diào)與合作，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理一定能達(dá)到理想
的目標(biāo)。
4 重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培養(yǎng)，盡快建立一套科學(xué)有效的風(fēng)
險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)證體系。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理水平高低是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
成敗的關(guān)鍵。商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培養(yǎng)可采取分層次進(jìn)
行。首先，將銀行內(nèi)部具備一定風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)理，送到西方商業(yè)銀行直接學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的做法和實(shí)務(wù)操
作或進(jìn)入美國(guó)、加拿大等國(guó)的高等院校進(jìn)修，將他們培養(yǎng)成
商業(yè)銀行的一流風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其次，建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理
認(rèn)證體系，凡是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須執(zhí)證上崗，通過(guò)認(rèn)證考試，可以
增強(qiáng)其全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)知識(shí)，為以后的風(fēng)
險(xiǎn)管理實(shí)踐打下基礎(chǔ)。此外，銀行可以經(jīng)常邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)
管理專家來(lái)講座或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，使這一部分風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在實(shí)
踐中提升自己的能力，盡快承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。
5．建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理問(wèn)責(zé)制，提高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任心。風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)理問(wèn)責(zé)制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理履行的崗位責(zé)任有明確的紀(jì)錄，
把責(zé)任落到具體的人，從而增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任心，提高工
作標(biāo)準(zhǔn)和能力，把銀行風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)
管理的目標(biāo)。在具體的實(shí)施過(guò)程中，不管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的
失職，還是風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象形成了可疑或損失資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理
都應(yīng)該問(wèn)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理問(wèn)責(zé)的次數(shù)與年終考核掛鉤，如果一
個(gè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在一年中被問(wèn)責(zé)的次數(shù)超過(guò)一定的數(shù)量，考核不
合格，就不能再擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。
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analysis of problems and countermeasures of sk—manager—system in business bank
xu shi—qin
(school of finance&ecomonics，chongqing technology and business university，chongqing 400067，china)
abstract：in order to enhance risk management，some banks begin to put risk—man ager—system into practice in
our country．however，because it’s in budding stage in china，risk—man ager—system also brings a series of problems
during its running，for example，its provision of the risk manager’s responsibility is blurry，the domain of management is
naltow，the restriction to risk manager is lack，the relationship between risk manager an d client manager is ambiguity，
and the qualities ofrisk managers are various．111is article aims at these problems to bring forward a series of countermea—
s1】r s．
key words：business bank；risk manager；client manager
論文摘要:由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特殊性,管理風(fēng)險(xiǎn)是其日常經(jīng)營(yíng)所需;作為特殊企業(yè)的商業(yè)銀行也有其獨(dú)特的公司治理,其中,處于公司治理核心地位的董事會(huì)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在著緊密聯(lián)系通過(guò)分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件下的內(nèi)部組織體系、銀行董事會(huì)的責(zé)任以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理(TRM)框架下的董事會(huì)責(zé)任確定,筆者認(rèn)為,董事會(huì)責(zé)任的確定是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中“高屋建瓴”的一步棋。引領(lǐng)統(tǒng)籌著風(fēng)險(xiǎn)“險(xiǎn)情”的順利上通下達(dá),在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中起著重要的作用。
風(fēng)險(xiǎn)管理在公司治理中的重要作用早已為人們所認(rèn)知,但少有將風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理進(jìn)行單獨(dú)研究。風(fēng)險(xiǎn)管理在于避免和減少公司經(jīng)營(yíng)中的諸多不確定性,因而,我們所討論的公司治理實(shí)質(zhì)上也是在行使著風(fēng)險(xiǎn)管理職能。有人提出。在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的今天,公司面臨著更多更復(fù)雜的不確定性,“風(fēng)險(xiǎn)管理成了公司治理的核心(馬穎,2006)”。處于公司治理核心地位的董事會(huì)的關(guān)鍵作用則不言而喻。金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,風(fēng)險(xiǎn)狀況尤為突出;銀行體系仍是現(xiàn)代金融業(yè)的主體,銀行董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任及其實(shí)現(xiàn)問(wèn)題值得關(guān)注。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與董事會(huì)的關(guān)系
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理與董事會(huì)的關(guān)系
1999年,由英格蘭及威爾士特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(簡(jiǎn)稱ICAEW)以尼格爾·特恩布爾維主席的十人工作小組公布的《內(nèi)部控制:綜合準(zhǔn)則董事指南》首次將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相提并論.為公司及其董事會(huì)提供了明確、具體、可行性強(qiáng)的內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)。例如.“風(fēng)險(xiǎn)管理是董事會(huì)的集體責(zé)任……董事會(huì)最終要對(duì)內(nèi)部控制負(fù)責(zé)”等(胡彥燕,2003)。2003年。特雷德韋委員會(huì)了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》討論稿,將風(fēng)險(xiǎn)管理定義為:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的。應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各層次、部門(mén)識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成影響的事項(xiàng).并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn),為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程(馬穎,2006)。
風(fēng)險(xiǎn)管理做不好,董事會(huì)負(fù)有相當(dāng)大的責(zé)任。2002年美國(guó)《財(cái)星》雜志調(diào)查美國(guó)企業(yè)失敗的原因,大部分都與董事會(huì)及CEO的決策失誤密切相關(guān)。由此可見(jiàn),一般企業(yè)中(特別是西方國(guó)家)風(fēng)險(xiǎn)管理成為了進(jìn)行公司治理的重要一環(huán),負(fù)有決策與監(jiān)督職能的董事會(huì)在其中起著提綱挈領(lǐng)的關(guān)鍵作用。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性
金融機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)的“聚居地”,商業(yè)銀行尤為突出。風(fēng)險(xiǎn)管理早已是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理中的重要部分.滲透入銀行的各個(gè)方面。
一般地,商業(yè)銀行不但面臨著利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)上普通企業(yè)都將遭遇的風(fēng)險(xiǎn)類型。由于其經(jīng)營(yíng)貨幣流通的特殊性質(zhì).流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)形式表現(xiàn)顯著。歷來(lái)是有關(guān)商業(yè)銀行研究的重點(diǎn)。從內(nèi)部機(jī)制上嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的滋生與擴(kuò)散是銀行管理的重要課題,商業(yè)銀行在公司治理方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理具有相當(dāng)重要的作用。
二、商業(yè)銀行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任分析
為了同時(shí)在制度與機(jī)制控制、職責(zé)履行上貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理,并基于商業(yè)銀行的內(nèi)部治理機(jī)制考慮,筆者認(rèn)為,商業(yè)銀行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任可以主要從內(nèi)部組織體系與職責(zé)分配兩方面加以實(shí)現(xiàn)。
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制下的組織體系
一個(gè)合理、科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)控的商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系可以被分為三個(gè)層級(jí):第一層,董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高層.制定和處理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略級(jí)事務(wù),決定和引領(lǐng)管理層和基層的風(fēng)險(xiǎn)管理工作方向;第二層,風(fēng)險(xiǎn)管理部,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)的、獨(dú)立于日常交易管理的實(shí)務(wù)部門(mén),作為專門(mén)的組織負(fù)責(zé)具體金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定和工作的協(xié)調(diào)、實(shí)施,它的兩個(gè)分部——戰(zhàn)略組和監(jiān)控組,分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、風(fēng)險(xiǎn)度量模型和標(biāo)準(zhǔn)的制定及具體管理實(shí)施。監(jiān)督控制經(jīng)濟(jì)主體內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)等;第三層,業(yè)務(wù)系統(tǒng),與整個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理狀況直接相關(guān)。具體負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理操作,它既與第二層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部相獨(dú)立,又與其建立有機(jī)聯(lián)系,執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理不制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和策略,并給予支持和協(xié)助,如及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)、反饋有關(guān)信息等。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部組織體系見(jiàn)下圖所示:
圖中。董事會(huì)及其領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)處于第一層級(jí),統(tǒng)領(lǐng)著整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)質(zhì)上.組織體系下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理仍然需要崗位之間與部門(mén)之間的制約.通過(guò)內(nèi)部稽核來(lái)進(jìn)一步完善此類公司治理結(jié)構(gòu)下的風(fēng)險(xiǎn)管理。
(二)銀行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任
在組織上構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系是做好風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ).但若沒(méi)有一個(gè)很好的明確責(zé)任的機(jī)制.風(fēng)險(xiǎn)管理將成為空殼。各商業(yè)銀行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任不盡相同,但其主要內(nèi)容具有一定的可比性。
例如.中國(guó)銀行的董事會(huì)章程中規(guī)定了其在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額、信息披露政策等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容:而中國(guó)銀行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的“風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)”(相當(dāng)于前文提到的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))的職責(zé)規(guī)定有四點(diǎn):評(píng)估和監(jiān)督本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策及內(nèi)部控制政策(包括信貸政策)的實(shí)施;監(jiān)督已確立的風(fēng)險(xiǎn)敞口,監(jiān)控和評(píng)估本行風(fēng)險(xiǎn)偏好:審查本行法律與合規(guī)事務(wù)程序的有效性和監(jiān)督其實(shí)施;審查及批準(zhǔn)超出授予本行行長(zhǎng)信貸審批限額的信貸決定等。而中國(guó)工商銀行股份有限公司則在其董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)里附設(shè)了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì);其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)限定為:審核和修訂風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理程序和內(nèi)部控制流程,對(duì)其實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià),并向董事會(huì)提出建議:確定可調(diào)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失的估算標(biāo)準(zhǔn)、方法及風(fēng)險(xiǎn)撥備提取比例;監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果,并提出改善意見(jiàn)等等。
亨利·范·格羅與索尼亞·布雷約維克·布拉塔諾維克在《銀行風(fēng)險(xiǎn)分析與管理》一書(shū)中明確、細(xì)致地列舉了12條商業(yè)銀行董事會(huì)的主要責(zé)任,它主要包括:為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域制定清楚的原則;設(shè)計(jì)或批準(zhǔn)一種明確每一個(gè)層次的授權(quán)及責(zé)任的
公司結(jié)構(gòu):評(píng)估和批準(zhǔn)可清晰量化可接受風(fēng)險(xiǎn)或可詳細(xì)說(shuō)明安全運(yùn)營(yíng)銀行所要求資本金的數(shù)量和質(zhì)量的政策:確保高級(jí)經(jīng)理有效地開(kāi)展必要的識(shí)別、測(cè)量、監(jiān)控銀行金融和操作風(fēng)險(xiǎn)的步驟:制定報(bào)告的內(nèi)容和頻率;確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)政策和程序已執(zhí)行進(jìn)行檢查;保證良好的人事和薪酬制度以及一個(gè)積極的工作環(huán)境:挑選一個(gè)主要由非執(zhí)行性董事會(huì)成員組成的委員會(huì),以決定執(zhí)行性董事會(huì)成員的薪酬,等等。
從以上中外商業(yè)銀行對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的確定可知,中國(guó)商業(yè)銀行對(duì)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)限定一般是緊密?chē)@著銀行業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)點(diǎn)、組織結(jié)構(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)區(qū)來(lái)制定的;而國(guó)外商業(yè)銀行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)中,例如工作環(huán)境、執(zhí)行性董事會(huì)成員的薪酬等皆在考慮之中。這體現(xiàn)了中外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理(研究)者們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理具體范圍理解的差異所在。國(guó)外商業(yè)銀行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任較為廣泛。這或許能為中國(guó)商業(yè)銀行的管理者們提供一種思路,讓董事會(huì)“插手”工作環(huán)境的構(gòu)建等方面可加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
三、TRM框架下的商業(yè)銀行董事會(huì)
起始于二十世紀(jì)九十年代中后期的全面風(fēng)險(xiǎn)管理(TRM)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的新發(fā)展,目的在于使金融機(jī)構(gòu)在面臨著越來(lái)越多樣化的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)能應(yīng)付自如,加強(qiáng)人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的全面認(rèn)識(shí)。其全面性風(fēng)險(xiǎn)管理要求商業(yè)銀行其他組織和部門(mén)的通力配合,董事會(huì)具有決策、統(tǒng)籌、監(jiān)督等突出作用。
(一)當(dāng)前銀行業(yè)實(shí)行TRM的要求
2003年7月,美國(guó)著名專業(yè)機(jī)構(gòu)COSO的委員會(huì)頒布了面向所有企業(yè)的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》,它認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理“是一個(gè)過(guò)程,這個(gè)過(guò)程受組織的董事會(huì)、管理層和其他人員影響,應(yīng)用于戰(zhàn)略制定、貫穿在整個(gè)組織之中。全面風(fēng)險(xiǎn)管理旨在識(shí)別組織的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn),使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi),從而為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證”。已有人開(kāi)始提出“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的核心”,認(rèn)為“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)與董事會(huì)構(gòu)成了企業(yè)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系”(王偉、朱燕空,2007)。
一般認(rèn)為.針對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況,2004年6月公布的《巴塞爾辛資本協(xié)議》已包含了對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。為了防范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的肆意傳導(dǎo)、嚴(yán)控?fù)p失規(guī)模的擴(kuò)大,保證銀行業(yè)的健康發(fā)展,商業(yè)銀行實(shí)行從上至下的全面風(fēng)險(xiǎn)管理不但有利于銀行自身.更是一國(guó)金融業(yè)有序發(fā)展的必然要求。
(二)TRM框架下的董事會(huì)責(zé)任分析
嚴(yán)謹(jǐn)而全面的國(guó)外大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系值得借鑒,其中對(duì)董事會(huì)責(zé)任的明確、具體的確認(rèn)可謂是其中的關(guān)鍵。通過(guò)對(duì)董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的責(zé)任確定來(lái)保證商業(yè)銀行決策層風(fēng)險(xiǎn)管理的正確性,從而產(chǎn)生整個(gè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的精確導(dǎo)向與嚴(yán)格監(jiān)督控制體制,助推TRM的有效施行。
董事會(huì)首先必須要有清晰的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策,明確定期檢查控制責(zé)任。定期評(píng)估長(zhǎng)期資本金持有計(jì)劃等;關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織方面,國(guó)外大銀行通常規(guī)定董事會(huì)等高級(jí)管理層對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行實(shí)時(shí)控制,尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要監(jiān)控高級(jí)管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)等:擁有健全、周密的基礎(chǔ)性綜合數(shù)據(jù)庫(kù),掌握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo),做出合理領(lǐng)導(dǎo)決策,并監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的隱發(fā)性,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸超出界限時(shí)要求相關(guān)人員做出解釋(這包括對(duì)董事會(huì)成員或其他相關(guān)群體的信用授予、重要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和足夠的準(zhǔn)備金提取)等。
TRM框架下的董事會(huì)責(zé)任確定的關(guān)鍵在于更為細(xì)致、全面地統(tǒng)領(lǐng)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。不單包括對(duì)高層管理者的管理監(jiān)控與一些重要決策的制定,更在于設(shè)計(jì)一套完備的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu),在既定的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)下實(shí)時(shí)監(jiān)督、嚴(yán)格控制,從空間、時(shí)間以及可量化的維度上掌握銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
本文從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)措施等方面結(jié)合自己的工作實(shí)踐進(jìn)行了分析論述，提出了自己的看法。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管控體系；建設(shè)問(wèn)題；分析研究
1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)取得的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益的差異，這種差異會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過(guò)程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過(guò)程中一直貫穿于銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，用來(lái)識(shí)別對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能產(chǎn)生影響的未來(lái)事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動(dòng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方式。
2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型
2.1商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易過(guò)程中由于借款人或者交易對(duì)象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征是：信貸比較集中，中長(zhǎng)期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強(qiáng)；由于我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營(yíng)遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險(xiǎn)概率在增加，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐步加劇；商業(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長(zhǎng)期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長(zhǎng)期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2商業(yè)銀行的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于利率和匯率的波動(dòng)給銀行未來(lái)收益產(chǎn)生的不確定性。我國(guó)對(duì)利率和匯率管理制度進(jìn)行改革，逐步廢除管制制度，市場(chǎng)化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自在不斷的放開(kāi)，如果市場(chǎng)利率和匯率在短時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生大的波動(dòng)，會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.3商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)
依據(jù)國(guó)家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的各個(gè)過(guò)程中。操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇；銀行機(jī)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會(huì)加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.4商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資金流動(dòng)不足產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，按照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種類型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時(shí)足額的滿足儲(chǔ)戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問(wèn)題，在短時(shí)間內(nèi)沒(méi)有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項(xiàng)目方面投放的資金，會(huì)造成銀行暫時(shí)的支付困難和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至于會(huì)造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。
3加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)措施
3.1加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的體系建設(shè)
商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別與評(píng)估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開(kāi)：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的部門(mén)責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)分析考核評(píng)價(jià)體系等。在具體的風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該考慮管理的層級(jí)以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險(xiǎn)管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績(jī)效考核、內(nèi)部審計(jì)管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。
3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)建設(shè)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在管理平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來(lái)實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系平臺(tái)建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警信號(hào)提示管理者采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的具體實(shí)施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會(huì)隨著環(huán)境變化而及時(shí)調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺(tái)也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中更加有效。在具體的管理平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進(jìn)行設(shè)計(jì)，必須做到對(duì)銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨(dú)立；做到計(jì)量科學(xué)，預(yù)警靈敏。
3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)
確定商業(yè)銀行各部門(mén)責(zé)任，是確保風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計(jì)中要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進(jìn)行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級(jí)確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計(jì)不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作。對(duì)各部門(mén)、各層次進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、登記、提出報(bào)告和進(jìn)行分析考核。
3.4改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)境
商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險(xiǎn)管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會(huì)提升風(fēng)險(xiǎn)管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍，必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)。銀行董事會(huì)需要將風(fēng)險(xiǎn)管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來(lái)進(jìn)行強(qiáng)化管理，提高銀行內(nèi)部各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)知程度。銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層，應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險(xiǎn)管控作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)來(lái)抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險(xiǎn)管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息披露的相關(guān)工作，對(duì)表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險(xiǎn)、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評(píng)估體系，進(jìn)一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對(duì)于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)體系。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳勝文.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理[M].清華大學(xué)出版社,2014.
一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍存在的問(wèn)題
中國(guó)多家商業(yè)銀行都推行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，各銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位、明確了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的技術(shù)職務(wù)以及細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)，為商業(yè)銀行防范和控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了很大的作用。但由于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制尚處于初期階段，在運(yùn)行過(guò)程中還存在諸多問(wèn)題。
（一）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的設(shè)置沒(méi)有完全到位。盡管實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的銀行已經(jīng)認(rèn)識(shí)到設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的重要性，也頒布了一些具體實(shí)施細(xì)則和管理辦法，但在實(shí)行過(guò)程中，部分基層行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理除了要履行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)外，仍要承擔(dān)其他的工作，如信貸審查、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、具體的貸后管理工作等。每個(gè)支行配備的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理本來(lái)就十分有限，如果再承擔(dān)其他的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量勢(shì)必會(huì)受到一定的影響。
（二）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理所涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域過(guò)于狹窄。大多數(shù)銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理僅僅是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，只對(duì)部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2004年頒布的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法（試行）》僅針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，且重點(diǎn)放在貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理上。事實(shí)上，除了信貸風(fēng)險(xiǎn)以外，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)還很多，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，等等，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)該承擔(dān)起對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理缺乏約束權(quán)力。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)被監(jiān)管對(duì)象要有一定的約束權(quán)力才能使監(jiān)管行為得到有效的保障。現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理只是專業(yè)技術(shù)崗位，而不是行政職務(wù)，只能對(duì)被監(jiān)管對(duì)象起到提示作用，而不是強(qiáng)制作用。各銀行只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作范圍、職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，沒(méi)有賦予風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理任何權(quán)力。因此，監(jiān)管對(duì)象對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提出的問(wèn)題和整改建議往往是不予理睬，更不可能加以積極的配合和實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的效果往往不理想。
（四）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理之間的關(guān)系沒(méi)有理順。實(shí)行客戶經(jīng)理制度與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度的目的都是實(shí)現(xiàn)銀行利益的最大化。但在實(shí)施過(guò)程中，客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理有時(shí)會(huì)出現(xiàn)一些矛盾。具體體現(xiàn)在兩方面：一方面，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的監(jiān)管行為與銀行客戶經(jīng)理拓展市場(chǎng)存在一定矛盾時(shí)，客戶經(jīng)理沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是在幫助其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是專門(mén)來(lái)查問(wèn)題的，只從自身經(jīng)營(yíng)和短期利益的角度考慮，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的監(jiān)管采取回避態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作得不到客戶經(jīng)理的有效配合。另一方面，由于客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)工作不到位，致使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從客戶經(jīng)理那里很難獲取有關(guān)詳細(xì)的信息，造成風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理有時(shí)候做的工作比客戶經(jīng)理的還要細(xì)，有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，客戶經(jīng)理都難以及時(shí)意識(shí)到。
（五）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的素質(zhì)參差不齊。目前，各商業(yè)銀行配備的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理基本上是由原來(lái)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部付人員來(lái)承擔(dān)，素質(zhì)參差不齊，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及多種風(fēng)險(xiǎn)類型、多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主體、多種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法，需要具備專業(yè)化的知識(shí)和職業(yè)化銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍方能擔(dān)當(dāng)起實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。此外，到目前為止，我國(guó)還沒(méi)有建立起一套完整的考核風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理資格的認(rèn)證體系。
二、商業(yè)銀行培育風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的對(duì)策及建議
培育商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍是商業(yè)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，也是《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)的基本要求，更是我國(guó)商業(yè)銀行有效化解不良資產(chǎn)的有效途徑。
（一）商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的運(yùn)作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。商業(yè)銀行的任何活動(dòng)都蘊(yùn)涵風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念必須貫徹到全員、全行，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理文化既包括知識(shí)和行為層面，又包括制度和精神層面。知識(shí)文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的智力基礎(chǔ)；行為文化是風(fēng)險(xiǎn)管理理念、員工精神面貌、人際關(guān)系以及價(jià)值觀的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)；制度文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的制度保障；精神文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。這四個(gè)層面互相依賴、密不可分，貫穿于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。因此，只有營(yíng)造了濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和在全行倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理才有用武之地。
（二）在銀行分設(shè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。在商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)置職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)和分行的宏觀和中觀的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理，負(fù)責(zé)對(duì)全行的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、控制和報(bào)告；在前臺(tái)的業(yè)務(wù)部門(mén)和授信審查部門(mén)設(shè)置業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，前者主要負(fù)責(zé)控制操作風(fēng)險(xiǎn)，后者主要負(fù)責(zé)控制信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這樣既保證了風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，又實(shí)現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)從初始階段就保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，從而確保了全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施。
（三）協(xié)調(diào)好客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并重的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理都應(yīng)從銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，遵循業(yè)務(wù)發(fā)展和防險(xiǎn)管理并重的原則，樹(shù)立通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展的理念，并將這一理念貫徹到各自的崗位和工作環(huán)節(jié)中。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)從銀行的全局利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，對(duì)相關(guān)客戶和市場(chǎng)進(jìn)行詳盡的考察和分析，確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)提出相應(yīng)的預(yù)防和改進(jìn)措施，為客戶經(jīng)理開(kāi)拓業(yè)務(wù)提出建設(shè)性意見(jiàn)；客戶經(jīng)理要及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理反饋客戶的信息，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定提供有價(jià)值的參考資料。只要客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能有效協(xié)調(diào)與合作，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理一定能達(dá)到理想的目標(biāo)。
（四）重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培養(yǎng)，盡快建立一套科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)證體系。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理水平高低是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵。商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培養(yǎng)可采取分層次進(jìn)行。首先，將銀行內(nèi)部具備一定風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，派到西方商業(yè)銀行直接學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的做法和實(shí)務(wù)操作或進(jìn)人美國(guó)、加拿大等國(guó)的高等院校進(jìn)修，將他們培養(yǎng)成商業(yè)銀行的一流風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其次，建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)證體系，凡是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須執(zhí)證上崗，通過(guò)認(rèn)證考試，可以增強(qiáng)其全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)知識(shí)，為以后的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐打下基礎(chǔ)。此外，銀行可以經(jīng)常邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理專家來(lái)講座或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，使這一部分風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在實(shí)踐中提升自己的能力，盡快承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;能力
我國(guó)作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國(guó)家,以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后,我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言,與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。
一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚,風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。
1.過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo),忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢,市場(chǎng)成熟度低,業(yè)務(wù)種類不夠豐富,這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí),我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差,重貸款客戶的開(kāi)發(fā),輕貸款質(zhì)量的管理,不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度,導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款,形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上,而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。
3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后,缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上,注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法,達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái),在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析,缺少必要的量化分析,導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確,對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國(guó)際金融市場(chǎng)上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。
5.內(nèi)控管理機(jī)制不完善,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰,風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理,審貸分離不夠嚴(yán)格,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。
6.獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善,忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng),相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向,加上責(zé)任追究制度不落實(shí),對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人,處罰不及時(shí)且偏于寬松,達(dá)不到懲罰的目的,導(dǎo)致約束制度虛化,形成風(fēng)險(xiǎn)。
7.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱,風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng),但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才,使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí),我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。
二、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策
按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求,提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法,同時(shí),圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。
1.吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。要求不但重視對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,而且要全面考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理,并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等業(yè)務(wù)管理的全過(guò)程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期贏利增加,而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi),將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失,據(jù)以推測(cè)各種收益率,促進(jìn)長(zhǎng)期持續(xù)贏利能力的增強(qiáng)。
2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的,以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心,與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理,推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。
3.提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力。要重視計(jì)量方法的引入和使用。我國(guó)商業(yè)銀行要緊跟國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐,引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法。
4.制定合理的考核指標(biāo),在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際,是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。
5.加強(qiáng)信息化建設(shè),積極引進(jìn)或開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。積極引進(jìn)或開(kāi)發(fā)基于操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。
