發布時間：2023-07-17 16:30:13
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的銀行合規發展樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、互聯網金融發展迅速，商業銀行面臨嚴峻考驗
隨著“互聯網金融”概念的推出，第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、云金融、新型電子貨幣及其他網絡金融服務平臺異軍突起。一方面，余額寶、理財寶、壹錢包等互聯網寶寶軍團給理財產品增添了一股新鮮血液；另一方面，P2P小額信貸及眾籌融資方式的出現在一定程度上替代了傳統的存貸款業務和證券融資業務。互聯網金融因其業務創新迅速、支付快捷及收益誘人等優勢，一路蓬勃發展，與傳統金融模式形成了鮮明對比。同時在這種趨勢的沖擊下，傳統商業銀行發展模式中經營方向趨同、產品與服務同質化嚴重、客戶群體重疊等問題也逐步凸顯。要在如此激烈的競爭環境中生存發展，維持甚至擴大現有的市場份額與企業盈利，就需要商業銀行的創新能力與業務發展戰略提出更高的要求。
在這種形式下，如果一味追求利潤最大化的目標，忽視了產品創新或業務發展可能帶來的風險，便會造成難以估計的后果。以中國銀行廣東分行的“優匯通”業務為例，作為一種針對海外投資移民的創新型匯款產品，因其游走在“先行先試”和“打球”的灰色地帶，被央視曝光涉嫌避開國家外匯管制、偷偷打通資金外流通道來實現超額匯兌，被暫時叫停，造成了惡劣的社會影響。
而合規管理，正是控制創新風險或業務擴展所帶來的市場風險的有效手段。在商業銀行的業務發展中，唯有堅持合法合規、審慎經營的原則，堅持以合規的創新去滿足客戶的需求，確保風險可測可控、不產生負外部性，避免形成上述的社會性或系統性風險，造成惡劣的社會影響。因此，如何在戰略規劃與經營實施中尋找到合規管理與業務發展的均衡點，協調處理兩者的關系，則是本文討論的重點。
二、“互聯網+”時代如何正確處理合規管理與業務發展的關系
（一）商業銀行合規管理的理念與重要性
1、合規管理的概念
合規一詞由英文“Compliance”翻譯而來，通常包含三層含義：遵守法規，即公司總部所在國和經營所在國的法律法規及監管規定；遵守規則，即企業內部規章，包括企業的商業行為準則；遵守規范，即職業操守和道德規范等。巴塞爾銀行監督管理委員會將“合法和合規性”列為銀行業組織內部控制體系框架的三個目標之一，以確保銀行業務與法律、法規、監管要求、內部流程和制度相符合；銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》也指出，合規是使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致的保障。
在商業銀行經營過程中，各類經營風險、信用風險、市場風險、聲譽風險都是難以避免的，但可以通過健全穩健的風險控制和合規管理進行規避，通過及時采取糾正措施實現風險轉移或風險緩釋，規避或減輕風險可能造成的損害程度。因此，作為銀行自身強化風險管理、風險控制的一項核心管理工作，合規在本質上與業務發展并無沖突。合規管理是商業銀行在綜合考慮了合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性后為確保各項風險管理政策與程序的一致性而進行的一項重要的風險管理活動。
2、合規管理的重要性
航空界有一條著名的海恩法則：在每一起航空事故的背后必然有近30起輕微事故和300多起未遂事故先兆以及1000多起事故隱患，要消除這一航空事故，就必須將這1000多起事故隱患都控制在萌芽狀態。事實上，無論是航空界還是金融行業，任何風險事件的爆發其最初僅僅是一些細微之處的疏漏，若疏于防范，任由其累積擴大，量變演變為質變便會積重難返。互聯網金融浪潮下P2P平臺如火如荼的發展盛況大家有目共睹，但同樣，P2P平臺跑路的數據統計也觸目驚心，2015年以來出現跑路或提現困難的公司多達677家。由此可見，面臨風控、征信、發展不平衡等挑戰，缺乏有效監管與合規管理的約束，互聯網金融同樣可能面臨覆沒之災。所謂千里長堤潰于蟻穴，合規管理正是從源頭上抑制經營活動中的違法違紀問題，全面防范操作風險，規范企業經營的重要工具。因此，在新“互聯網+”時代下，合規管理在商業銀行的日常運營中顯得尤為重要。
（1）合規管理是商業銀行穩健經營的第一要義
眾所周知，商業銀行是一個經營風險的機構，根據《商業銀行法》規定，商業銀行經營三大原則即安全性、流動性、效益性，而這三者的實現，首先必須建立在安全穩健運行的基礎之上。截止2015年，中農工建四大行已被全球金融穩定委員會納入全球系統重要性金融機構名單，成為“大而不能倒”的系統重要性銀行，這也就意味著中國銀行業在激烈的全球競爭中將面臨更為嚴格的國際監管和合規環境，需要更好地擔負起保障客戶資金安全、維護金融體系穩定的職責。唯有建立健全的合規管理，才能有效調控經營操作與內部管理，提升資產質量，防范風險事件的發生，從而保持企業穩健經營，創造良好的聲譽與品牌形象，真正為投資者、股東、客戶及員工謀取福利，為社會創造價值。
（2）合規管理是商業銀行創新發展的可靠保障
創新的目的就在于投入生產，轉化為生產力并產生效益。只有合規管理的價值觀念深入人心，才能為創新行為的順利開展與可持續發展提供有效的機制保障，在市場需求發生變化、歷史潮流發生變化時平穩應對可能出現的新情況、新問題。新常態下，片面追求業務規模數量擴大，以擴張機構、增加人員、調增費用，甚至以違規高息攬儲、賬外放貸、惡性競爭等方式追求發展的方式必然難以為繼，唯有回到現代商業銀行安全、穩健、合規、守法、效益經營的正道，在合規管理的保障下持續創新，不斷開發適應市場變化、滿足客戶需求的金融產品與服務，才能獲得可持續發展。
（二）當前我國商業銀行合規管理的現狀與存在問題
2015年是“合規經營”被頻繁提及并重點強調的一年，銀監會主席尚福林提出：“銀行業金融機構要強化合規意識、強化風險主體意識和強化責任意識……不能再寄希望于通過‘踩紅線’、‘打球’、‘走模糊地帶’等方式經營獲利，要切實規范經營，促進良性發展。”在金融改革、銀行業轉型縱深推進的背景下，監管套利的空間被進一步壓縮，傳統的盈利模式難以為繼，因而建立長期有效的合規管理機制，在合規的基礎上促進發展，對商業銀行的可持續發展有著重要的積極意義。
由于經濟環境與歷史文化等原因，合規風險一直以來并非我國商業銀行的重點防范對象。一些商業銀行的合規管理浮于表面，合規部門高高凌駕于業務條線之上，“合規創造價值”、“合規與發展可以統一”這些理念并未真正普及到員工。甚至有一部分銀行機構認為合規管理會阻滯業務擴張和利潤獲取，因而在追求業務規模和利潤增幅的道路上鋌而走險，拋卻了規章制度一意孤行。正是這種對合規管理的模糊認識，導致銀行業違法違規的風險事件屢見不鮮。如海南發展銀行違規高息攬儲、華夏銀行員工涉嫌違規代售理財產品、郵儲銀行違規擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費的日期、中行湖州市分行鳳凰分理處員工違規辦卡、放貸引發質押貸款詐騙案等等。這些風險事件的發生，反映了我國商業銀行在合規管理的理念貫徹、政策執行上都存在一定的缺陷。
（三）正確認識合規管理與業務發展的關系
在“互聯網+”的時代背景下，商業銀行唯有積極創新才能在競爭中找到出路，這勢必要求商業銀行不斷汲取互聯網金融在客戶、信息、技術等方面的優勢，與自身傳統業務相結合，推陳出新，在滿足客戶更多需求的同時形成自身競爭優勢，因此，合規管理面臨著更多的挑戰和更高的要求。本文認為正確處理合規管理與業務發展的關系必須認清以下幾點。
1、合規管理是產品創新與業務拓展的堅實保障
近年來各大行重點開發電子銀行平臺，優化現有業務流程，推出多項創新產品與服務，如建設銀行一舉推出e賬戶、快貸、E商貿通、隨芯用移動支付等電子金融產品，以差別化產品與服務來吸引客戶，進一步提高議價能力。但是，高速發展的金融創新使得現有的規則制度可能處于空白，無法識別新的風險暴露，必須在合規管理的框架與體制內進行修正，出臺相應的規則與章程以便及時反映風險的變化，做好風險防范與規避工作，在確保安全性的基礎上提高效益性與流動性，促進創新機制和盈利模式的有序發展。
2、可持續發展是合規管理追求的終極目標，合規也能創造價值
合規管理是為了企業發展而服務的，是以企業發展壯大為價值導向的，因此，可持續發展是合規管理追求的終極目的。雖然合規管理作為后臺管理支持，無法創造直接的經濟收入，但眾所周知，違規行為必然會帶來風險和損失，而合規管理正是規避和緩釋風險的核心手段。金融行業素來有“十案九違章”的說法，只有對合規管理有一個清晰的認識與肯定，才能從本質上減少風險違規事件的發生，有效降低企業經濟損失與聲譽風險。因此，從這種意義上界定，合規也是實現穩健經營，有效減少負價值、不斷創造正價值的重要手段。
綜上所述，盲目追求發展而不顧合規，抑或墨守成規不求發展，都是極端的非均衡狀態，唯有適時調整對兩者的側重，達到一種博弈的均衡狀態，才能促進企業的發展。在合規的基礎上追求長足發展，在發展的平臺上獲取更高質量的合規，才是兩者共同的求索，因此我們應該清晰地認識到兩者并非相互制約、此消彼長的關系，而是互補共容、相輔相成的，唯有順勢而為，方能相得益彰。
三、“互聯網+”時代的合規管理思路
欲流之遠，必先浚其源；欲樹之高，必先固其根。在處理商業銀行“轉型”、“創新”、“合規”這三者之間的關系時，應確保合規的基礎地位與重要作用。沒有合規管理的保障，轉型發展和創新驅動便失去了“支撐點”，發展也會成為無源之水、無本之木、無根之基。新形勢下，為適應商業銀行轉型發展與業務創新的戰略規劃，本文提出以下幾點思路以作參考。
（一）動態化經營合規管理
在瞬息萬變的全球化市場環境下，任何靜態的合規管理都會變得不合時宜。合規管理所包含的政策制定、程序設計和內容修訂，以及合規風險的識別、檢測、評估、控制與緩釋，都必須呈現出動態演進的過程。在新產品、新業務推出之前應預先進行必要的合規審核、測試，識別并評估新業務方式的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系性質發生重大變化時可能產生的合規風險，做到“有產品先有制度、有操作先有流程”；在產品、服務面市后則應根據客戶響應及市場反饋及時做出調整，防范可能發生的風險，切實保護客戶利益。
以社區銀行的發展為例，2013年初，以民生銀行為首，各家銀行掀起了開設社區銀行的熱潮，“社區銀行”以其獨特的渠道優勢與便民服務吸引到了數量龐大的客戶與金融資產。同年12月，出于對客戶權益的保護、防止假冒銀行網點的詐騙案例，銀監會了《關于中小商業銀行設立社區支行、小微支行有關事項的通知》，要求社區支行不得辦理現金業務，即無需介入客戶信息系統；設定有限牌照經營，進一步規范了社區銀行的布點與運營。這種動態化的管理方式有效降低了社區銀行的風險，促進了社區金融的有序發展。
因此，建立及時有效的合規更新機制，設立持續修訂與不斷完善的合規流程，與時俱進，跟隨業務發展做出相應的調整，能夠在源頭上解決合規規則制度滯后性的問題，使銀行內部規章制度與執行環節有效銜接。
（二）加強合規文化建設，深化科學的合規管理理念
任何制度在某種程度上都會落后于實踐，可能存在覆蓋不全面或執行不力的情況，無法做到盡善盡美，因而需要文化的力量來彌補，因為文化更多地體現為引導、規勸與感化，其潤物細無聲的無形力量更容易被人理解和接受。
建立良好的合規管理必須培育完善的合規文化體系，營造以職業操守為基礎的合規文化，樹立合規經營的企業戰略，建立合理的獎懲激勵約束機制，提高合規管理的透明度，才能有效促進合規工作的開展。的確，短期內合規管理可能會占用一部分企業資源，對某些類別的業務發展產生掣肘，但從長期評估，合規管理對銀行發展利大于弊。唯有培育自上而下、高度重視穩健經營意識培養的合規文化，將合規理念融入日常經營管理和決策中，才能深化科學的合規管理理念，引導“人人合規、事事合規”，更好地做到合規管理。
（三）建立完善的合規審核――監測體系
“互聯網+”的時代不僅僅意味著善用技術創新產品、拓展業務，同樣意味著合規部門可以妥善利用互聯網技術與大數據，通過人機結合的智能監控手段把控風險點，加強內部稽核審計，完善合規管理體系。
關鍵詞：商業銀行；合規文化建設；思考
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0351-01
一、引言
時至今日，“不以規矩，不能成方圓”已經發展成為一種合規管理文化，滲透到社會的各種行業中，商業銀行也不例外。先進的合規文化具有強烈的導向引領作用，如何在新時期進一步加強合規文化建設，進一步提升價值創造能力和核心競爭能力，是我們面臨的共同課題。當前，我國商業銀行面臨的行業競爭壓力不斷加劇，為了有效地應對錯綜復雜的經濟金融局面，商業銀行必須加強合規文化建設和提高合規風險管理能力。
二、我國商業銀行合規文化建設的現狀及存在問題
我國商業銀行與國際先進銀行相比，在合規意識、合規理念、合規管理、合規實踐和合規文化的建設上，仍存在較大差距，不能滿足全球化金融改革和發展的要求，操作風險和合規風險的管控方面出現了不適應狀況，風險事件、案件頻頻出現。
1.組織架構與流程控制存在矛盾。雖然許多商業銀行設置了合規管理部門，但大部分都是非獨立部門，掛靠于其他科室。合規管理部門不能根據流程控制的需要而“分權設置”，導致合規管理部門與法律部門、審計部門在職能上存在著許多交叉，從而使合規文化建設缺乏完整性和系統性，不能與銀行的整體發展相適應，結果花費大量人、財、物設計出的合規制度形同虛設。
2.合規文化思想意識淡薄。首先，部分銀行管理者對合規文化建設不夠重視，使得合規文化建設地位邊緣化。管理者的合規意識不強，對規章制度了解不夠、把握不準、理解不深，職員上行下效，重業務拓展、輕合規管理，為實現既定目標和完成考核任務，不惜違規操作，最終釀成風險事件。其次，對合規風險的預防性控制意識欠缺，以事后管理處罰和采取補救措施為主，缺乏風險的事前防范和事中控制。
3.合規制度建設滯后，操作性不強。一方面，合規制度建設有待完善，職員在執行中沒有明確的合規參照標準，業務操作上缺乏標準化、規范化，阻礙業務發展。另一方面，一些規章的制定采取“一刀切”的做法，操作性不強，不利于因地經營，出現了“一放就亂，一管就死”的弊端。
4.合規制度執行力度不夠。行為習慣的偏差，導致規章制度剛性特征無法實現，在執行上大打折扣，存在簡單化執行、選擇性執行、表面化執行等問題，導致效力“縮水”。此外，對商業銀行系統內合規制度的執行情況缺乏科學的量化指標體系，考核績效機制不健全，導致規章制度執行很難落到實處、見到成效。
三、加強商業銀行合規文化建設的對策
新形勢下，商業銀行的合規建設應和銀行的經營發展有機地融為一體。本文針對商業銀行合規管理中存在的主要問題，提出了合規文化建設的幾點措施。
1.加強合規文化組織機構建設，高層率先垂范。各級領導班子應根據自身發展戰略目標定位，完善合規文化組織機構建設，帶動和影響職員自覺遵守各項制度，為全體職員作出表率，起到標桿作用。為了確保合規部門的獨立性和權威性，需成立專門機構，配備專職管理人員，明確具體職責和工作內容，保證合規文化建設沿著預定軌道良好運行并不斷推進深入。同時，合規文化建設要求全體職員一起發揮集體效應，形成共同協作、齊抓共管、層層負責的態勢，從而提高整個組織成員的合規水平。
2.全面推行合規文化建設，培植深厚的合規文化理念。合規是商業銀行賴以生存和發展的基石，也是其穩健經營的內在要求，還是所有職員必須遵守的根本準則和具備的基本素質。堅持“合規從高層做起”、“合規創造價值”、“合規人人有責”、“合規與監管有效互動”、“主動合規”等合規文化理念，把合規文化的理念融入到銀行的決策和日常經營管理中。加強合規文化宣傳教育，培養合規自覺性，營造蓬勃向上且富有活力的合規文化氛圍，提高職員對于合規內涵的認識及合規與發展共生關系的理解，以確保合規風險管理切實有效。
3.及時修訂完善規章制度，強化制度落實。首先，商業銀行在由“部門銀行”到“流程銀行”的轉變中，嚴格的規章制度是做好風險防控和合規操作的重要保障，通過對相關規章制度的梳理、歸納、總結，編制《金融人員從業合規手冊》，確保合規文化有規可依。其次，要求職員養成良好的職業操守，做到主動合規，使之成為日常工作的自覺行為。最后，要加強對制度執行的監控，抓好制度的落實。充分利用科技力量，進行非現場數據分析及遠程控制，掌握規章制度的執行、落實情況，并出臺有較強針對性的防控措施。
4.進一步強化合規績效考核，建立長效機制。首先，將合規管理指標納入各經營單位、各條線的績效考核體系中，有效平衡“業務指標”和“合規指標”的考核。其次，建立健全合規問責體系，使職員在考核中體會到合規文化建設的重要性和嚴肅性，促進合規文化建設向縱深發展。再次，主動改革和完善績效考核機制，形成一個長效的合規文化建設機制，讓全體職員長期接受合規文化的“洗禮”和“教化”，自覺合規。最后，建立獎懲結合的考核體制，對違規操作加大懲戒力度，實行“零容忍”制度，對合規工作做得好的單位和個人，給予正向激勵，從職員的薪酬、管理授權和職務升遷等方面給予獎勵。
5.學習國外商業銀行的成功經驗，完善合規文化建設制度。深入研究分析我國商業銀行合規文化建設的薄弱環節和以往出現的各類案例，學習借鑒國外商業銀行的成功經驗，前瞻性地制定防范措施，實現經營管理的風險最小化和效益最優化。
關鍵詞：商業銀行 合規管理 合規文化建設
0引言
隨著經濟的發展和改革的深入，商業銀行迎來了前所未有的發展機遇，但是相應的面臨的風險也日益增多，一方面外部經濟形勢日趨復雜，國際社會競爭劇烈、經濟形勢不穩定，另一方面國內監管制度不夠健全，信用體系尚未建成，各類假存單、假印章、假證件、信用詐騙案件頻發，這就要求商業銀行要加強自身合規管理，打鐵還需自身硬，通過苦練內功，建立完善的企業合規文化體系，在防范自身合規風險的同時，對于面臨的外部風險能夠及時甄別、及時防范、及時化解，其中最主要的是加強內部合規風險管理，杜絕內部人員作案、熟人做案等問題的發生，保證商業銀行各項業務的平穩運行。
1合規的內涵、特點
1.1合規的概念
合規是商業銀行非常重要的風險管理工作，甚至可以說是一項核心的管理工作，即要保證商業銀行的各項經營活動符合相關法律法規、規章制度、監管機構的規定、規則以及行業自律組織規定的相關準則的要求，并與商業銀行自行制定的各項規定制度和實施細則保持一致。
1.2合規風險的內涵
合規風險主要是指銀行或其內部人員從事了違反法律法規、規章制度的行為而產生的風險或損失，銀行本身違規違紀問題的特征比較明顯。而傳統意義上的銀行風險主要是由于客戶不守信用、外部欺詐、市場環境、經辦人員違規操作等內外部因素導致的風險或損失，其中外部因素具有比較大的偶然性和刺激性。因此，合規是商業銀行非常重要的風險管理工作，甚至可以說是一項核心的管理工作，同時，合規風險與信用風險、市場風險、操作風險互相之間又有著非常緊密的聯系。操作風險是合規風險的重要表現形式，也是導致其他風險產生的一個非常重要的原因，而操作風險、信用風險等其他風險的存在又使得合規風險更趨復雜、表現形式更為多變，進而導致防范合規風險的難度進一步加大。其共同點在于，各類風險的發生都會給銀行造成經濟損失或聲譽影響。
1.3合規的特點
首先，合規具有大眾化的特點。即要求商業銀行全體從業人員做到人人合規，商業銀行制定的規章制度、工作流程、環節控制符合國家法律法規和監管制度的要求，相關人員嚴格按照各項規章制度辦理業務，將銀行工作的全流程與合規管理緊密結合，并與每位員工緊密結合，培養一榮俱榮、一損俱損的企業合規文化。
其次，合規具有精細化的特點。即要求商業銀行制定的規章制度、工作流程、環節控制的每個細節都合規、都經得住考驗，從細微處著手，環環相扣、嚴防死守，只有這樣，才能防微杜漸，從根本上杜絕個案、小案逐步演變為大案、要案的情況發生，防范千里之堤毀于蟻穴的悲劇發生。
2合規管理的必要性和重要意義
2.1加強合規管理的必要性
在以往的研究中，經常發生將合規風險等同于操作風險的情況，在風險防范措施上更多的采用加強業務操作環節防控和操作人員管控，但其防范結果往往達不到預期，部分商業銀行內部仍不斷發生操作風險事件并不斷變換手法和表現形式。這就說明，只是簡單的將合規風險視同操作風險進行管理和防范是遠遠不夠的，也是不準確的。因此，商業銀行一定要對合規風險給于足夠的重視，并且在管理和操作上區別于一般的銀行風險來對待，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大的多。
2.2加強合規管理的重要意義
首先，加強合規文化管理，有利于提高商業銀行的經營管理水平。在現代日益復雜的金融環境下，各方面的誘因不斷增多，要加強企業的經營管理水平，提高企業的執行力和向心力，合規文化起著非常重要的作用，開展合規文化教育活動、加強合規文化管理，對于規范操作行為，防范風險事件，有著積極深遠的意義。
其次，加強合規文化管理，有利于提高商業銀行的經濟效益。所謂磨刀不誤砍柴工，通過加強合規文化管理，有利于提高企業的凝聚力和向心力，有利于降低經營風險，有利于實現企業效益的最大化。因此，商業銀行一定要把合規教育落到實處，使全體員工都能夠養成合規意識，樹立良好的職業道德，主動承擔自身合規職責，有效規避合規風險，促進商業銀行業務經營的平穩健康發展。
再次，加強合規文化管理，是商業銀行建立長效發展機制的需要。如果合規文化教育跟不上，那么企業一時的發展就是無源之水、無根之木，是不會長久的，歷史上著名的投行因為一個重大的風險事件而導致破產倒閉的現象不無發生，就充分說明了這一點。商業銀行的合規文化教育活動是一項工程浩大的系統工程，不是一朝一夕就能建成的，要持之以恒，合理確定發展目標，并不斷的加以改進和完善，并最終建立適應企業長遠發展的機制。
3對合規文化的感悟
作為一名銀行從業人員，對于合規文化建設，也起著非常重要的作用和不可推卸的責任，合規不僅僅體現在口頭上，文字上，更要體現在實際行動中，在日常的工作中，我們要嚴格按照法律法規和行里制定的各項規章制度辦事，嚴格按照操作流程辦事，拒絕違規操作和人情問題、面子問題，杜絕業務風險的發生。結合企業內部，甚至是我們身邊發生的一些違法違規的案例，進行深入的剖析，找到產生違法事件的原因，并且引以為戒，防范同類案件的再次發生。
很多案件的發生，其當事人可能并沒有主觀的惡意，甚至沒有為自己謀取任何利益，但是可能就是因為一時的疏忽大意或者是僥幸心理，對銀行業務沒有引起足夠的重視，對各方面隱含的風險認識不清，從而釀成大錯。因此，我們一定要時刻牢記合規要求，并貫穿于我們每日工作的始終。
在工作中，我們還要堅持正確的工作規定和操作方法，對于錯誤的指示或者暗示要堅決拒絕，更不能夠姑息養奸，或者唯唯諾諾，喪失了自己的原則。要始終站在合規的立場上，不受一些外在因素的干擾。
4建立合規文化的要求
合規文化對商業銀行的穩健經營和長遠發展有著非常重要的意義，其貫徹執行又有著一定的特殊性，因此，就需要商業銀行通過有效的措施和途徑來維護和堅持。
首先，要加強合規意識教育。合規文化建設，說到底是意識形態的問題，要從思想上，從根源上認識到合規建設的重要性，緊緊抓住思想教育這一重要環節，通過開展各項金融法律法規和規章制度的學習，不斷優化知識結構，加強案例學習和案例教育，不斷增強依法合規經營的意識，用合規思維充實頭腦，才能夠確保相關從業人員增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。
其次，要完善組織架構建設。近年來，我行一直把穩健經營、防范操作風險作為銀行經營管理工作的一項非常重要的內容來抓，成立了法律合規部、風險管理部等合規管理相關部門，按照獨立性、權威性和全面性的原則構建層層制約、互相牽制的合規管理工作組織架構，明確合規組織架構內各部門的工作職責，并適時根據經營管理要求調整相關部門的工作職責。同時，合規部門應為各業務部門和員工提供有關合規風險管理的咨詢、指導、培訓和檢查監督，通過提供內控評價和報告等方式，警示督促業務部門加強合規風險管理。
第三，要建立健全各項規章制度。讓我們全行干部員工在工作中做到有法可依，有章可循。合規文化建設需要制度先行，只有明確相關的規章制度和行為規范，才能夠在實際工作中做到有法可依、有章可循，通過建立健全合規管理內控制度，形成自我調整、自我約束、自我控制的制衡機制，提高經營活動的安全性和效益性，實現合規前提下的利潤最大化。
第四，要確立正確的經營思路和發展方向。企業的逐利性本質，會導致片面追求盈利而忽視經營風險的問題。商業銀行在確立發展目標時，要將業務發展與風險防控緊密結合，每一步都做到穩扎穩打，對于一些歷來不去關注的所謂低風險的領域也要引起足夠的重視。只有這樣，才能保證企業發展步入良性循環，并取得長遠發展。
最后，要建立合理有效的獎懲機制和監督機制。提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，明確和嚴肅崗位職責，使全體員工準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，強化內控管理意識，狠抓基礎管理，既要鼓勵員工積極檢舉違紀違規事件。又要加強對先進事跡的宣傳和表彰，引導廣大干部員工自覺的融入到企業的合規文化建設中去，并且要集思廣益，不斷創新，以最大限度的滿足企業發展需要，提升企業合規文化建設精華。
5結語
通過對合規的分析和理解，結合我們身邊經營管理上的問題，我們深刻的認識到了合規對于銀行經營發展的必要性和重要意義。金融機構將戰略思想和動態思考貫穿于全面合規風險管理體系之中是非常重要的，而合理有效的合規方案也要具備應對變化的靈活性，和對于銀行內部具體情況的適應性。所以，我們必須要把合規經營作為一項長效機制不斷的貫徹執行，不斷的發展完善，并在此基礎上，謀求銀行的經營發展長期健康有序的運行。參考文獻：
[1]蔡珞珈，曹d.對新形勢下加強我國商業銀行合規管理的思考[J].武漢金融，2012（3）.
【關鍵詞】 合規文化 業務規范 保障 高效
“合規”意為符合規定，合為協調、匹配，規為法度、準則。對于銀行來說“合規”是銀行內部一項核心的風險管理活動，即：確保銀行的活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的規章制度和行為準則相一致。
古人云“沒有規矩不成方圓”，對于一名銀行職員，合規操作不可或缺，對于一家銀行，合規文化更是必不可少。合規文化對銀行的發展具有重要意義，合規文化是員工素養的重要體現，是企業文化的核心要素，是業務開展的基礎保障，更是個人乃至企業安身立命之根本。
合規文化是銀行員工素養的重要體現。“合規文化”的主要內涵是遵紀守法，嚴格自律，恪守規章制度；規范操作，不越紅線，強化風險意識。緊把風險關，杜絕違規念。它的目的在于讓每一名員工都能熟悉掌握崗位業務操作中的重要風險點和風險控制方法，牢固樹立合規操作的理念。
作為基層一線的柜員，每天都要細心周到的接待各類客戶，謹慎認真的辦理各種業務。合規是辦理業務，完成工作任務的基本框架。無論業務簡單還是繁雜，也無論客戶是因私還是因公，都需要以遵守章程為基本前提，實現合規操作。同時合規操作并非簡單的四個字，需要身體力行，不斷在工作中予以實踐。例如，一位女顧客的卡因輸錯密碼3次被鎖，在核對身份信息后我告知她解鎖需要卡主本人親自到柜臺辦理。這位女士表示是其配偶的卡片，請求通融。對此銀行員工耐心的解釋銀行對該項業務的規定，要求解鎖需本人持有效證件親自到柜臺辦理，取得對方諒解。這件事體現合規操作對有效地防范潛在的業務風險、保障客戶的資金安全具有重要作用。同時體現了銀行嚴謹的作風與專業素養，全面提高了客戶對銀行的信賴感和認可度。
合規文化是銀行企業文化的核心要素。它是從業人員信念的源泉，更是銀行經營的堅實基礎。諸葛亮有云：“非淡泊無以明志，非寧靜無以致遠。”沒有心境上的淡泊、寧靜，就沒有行動上的明志、致遠。如果沒有合規文化營造的平穩可靠的氛圍為基礎，穩健經營和快速發展就無從談起。很多銀行正在運行的“遠程集中授權系統”正式一個很好的例子。該系統規范了操作流程，實現了業務操作與授權相分離，將風險監管端口前移，有效防范柜面的操作風險，大大提高了業務處理效率，避免特殊業務操作的違規性和隨意性，是合規營造平穩可靠氛圍在業務流程設計與應用的具體體現。
歌德曾說：“毫無節制的活動，無論屬于什么性質，最后必定一敗涂地。”遵規守矩是人類社會能夠正常運行的前提條件，對于一個企業來說，這就是保障其穩定發展的必備條件。從業務流程管理到業務人員辦理規范都是企業文化的集中體現，而這其中流淌的正是合規的血液。合規文化是銀行業務開展的核心價值觀，更是推動銀行自身良性發展的核心要素。
合規文化是銀行穩健發展的根本。從業務范圍到職能框架、從個人操作規程到全行業務流程規范、從柜員辦理業務到銀行整體業務運行，合規文化都扮演著重要角色，既是推動又是保障。
培養員工良好的工作習慣，堅持按照操作規程辦理各項業務，把常規性的規范操作工作融入每一筆業務之中，讓合規的習慣動作成為習慣的合規操作。不僅如此，還要正確處理好合規經營與業務發展對立而又統一的關系，只有合規經營，才能使業務更好、更快地發展；在合規的前提下進行創新，在創新的基礎上更加注重合規。要將合規操作執行到位。“合規無條件，違規零容忍”。合規操作絕對不是一日之功，違規卻可能是一念之失。
合規文化是對廣大客戶資金安全和信息安全的保障。一是對銀行客戶資金安全的保護與負責，如銀行要求柜面人員應做到“人機并行，唱收唱付”，柜員臨柜時不得為自己辦理業務等；二是員工日常辦理業務防范和避免操作風險的保障。如“柜面操作‘十不準’，輸入密碼時要進行有效遮擋，離柜時要簽退、收章、鎖尾箱”等；三是對整個銀行能夠穩健經營和快速發展的保障。通過規避資金風險，規范操作，厘清業務流程與業務框架，減少因操作不規范而帶來的風險，從而提高銀行運營效率。如今，銀行業正處于改革發展的重要時期，小到柜員規范準確辦理業務實現自我價值，大到全行整體平穩高效運行實現快速發展，無不對合規提出了迫切的需求。
因此，要努力建設銀行的合規文化。
首先，提高員工思想素質，通過多種形式，多種渠道增強員工依法合規經營的理念。通過宣講培訓、典型案例學習討論、演講比賽、征文等形式多樣的活動，將合規深植每一位銀行員工心中。豐富合規文化內涵，貼近員工思想和實際工作。
其次，要創建合理的合規管理機制。想要建立合理的合規風險管理機制，就必須從銀行整體的企業文化、業務流程、職責體制、績效效益等方面入手，優化、整合和理清銀行的規章制度，建立嚴格的合規風險監管部門，確立清晰的、公開的、透明的問責制和舉報制等，切實地將合規風險管理的核心地位和作用，體現在風險管理，乃至整個銀行的日常管理工作中。
那么，如果想要將合規文化發揮最大效用，企業就必然要重視制度的執行力度，正向引導員工，從而增強其運用制度保護自我的意識。由“被動接受制度”轉變為“主動執行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。不僅如此，還要不斷探索和創新合理的操作流程和人性的管理制度，對于合理高效的操作流程和辦法，需要發揚，而對于冗余無用的原有制度要敢于廢除，或是將其更新換代。制定合規經營管理流程、企業文化手冊、員工行為指引等合規操作指南，為員工更加準確和恰當執行銀行的規章制度和準則提供有用的幫助。比如，定期開展營業網點柜面業務檢查，對現金、重控、印章、柜員卡的使用保管情況，以及柜員日常操作合規性、文明服務規范性進行重點檢查。檢查時可以采用錄像調閱，盤點實物，現場抽查等方式，進行重點業務和重點領域的專項檢查。通過“以查促合”，加強日常監管督管理，鼓勵員工主動實踐合規文化。倡導及時主動發現和暴露合規風險隱患和問題，進一步踐行合規文化。
再次，應多進行案件警示教育，使其警鐘常鳴。銀行案件警示教育是強而有力的，能夠震懾犯罪潛在行為的最有效的手段之一，通過觀看、分析、反思之前金融行業中所發生的各類典型案例，能夠時時刻刻提醒員工，金融行業的風險隨時存在，稍有不慎就可能萬劫不復。同時，定期開展典型案例警示教育活動，特別是強調案例的量刑程度，給家庭帶來的危害和處理當事人的力度，能夠達到警鐘常鳴、防患未然的作用。
最后，合規文化建設必須以人為本。合規文化的建立，與員工的文化教育層次、職業道德素質、品行修養眼界都有必然的聯系，所以要營造“誠實為人，守信做事”的合規文化。由于銀行內部風險存在同日常業務的每個環節、每個部門都是緊密聯系的。因此，合規文化建設應強調人人合法，事事合規，也就是說每一個人都是風險的責任人，每一個部門或崗位都會有發生風險的可能。因此，作為銀行的員工，每個人都有責任和義務在自己的崗位上和部門內有效防范合規風險，做到緊把風險關，杜絕違規念。員工應將合規文化建設與日常的工作和業務有機結合起來，做到合規操作，不越紅線，按規矩辦事。其實，銀行服務的質量和效率同樣取決于是否遵守相關服務辦理的規章制度，是否能夠以最簡便而又最安全的方式滿足客戶的需求。
總而言之，合規文化的建設絕對不是一朝一夕，一時半刻就可以實現的，它需要整個銀行業乃至金融業的共同恪守和自覺約束。不能為效益而犯險，也不能為任務而違規。要保持銀行人謹慎正直的工作作風，追求品質，精益求精，通過服務創造價值。而不是違背原則，謀取私利。任何時候都不能把個人利益凌駕于國家和集體的利益之上，應該加強合規文化建設，在全社會積極倡導合規文化和合規理念，使合規文化成為銀行一切經營活動的先決條件。
在金融市場競爭日益白熱化的今天，人們有時會過于注重完成工作的高效性，而忽略工作的規范性，這往往會導致很多潛在的、具有很大危害的問題發生，從而嚴重影響到完成工作的整體質量和效用。因此，合規文化正是要求我們既要關注客戶需求，又要保護客戶隱私；既要追求品質，又要細致入微。要相信，只有守法合規，用心服務，才能保證我們的服務質量一如既往，才能贏得客戶對銀行服務的信賴和認可。
中國銀監會上海監主席助理管局局長王華慶博士曾經指出：“就中資銀行而言，違規經營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩健發展的主要因素，根源就在于銀行一直沒有將合規視為風險管理的一項活動，更沒有將合規作為一個重要的風險源來管理，長期以來合規一直不是銀行重點關注的風險領域。”目前，全球銀行業已普遍認同合規是一門獨特的風險管理技術，且有了相當快的發展，各國監管機構均倡導銀行建立一個有效的合規風險管理的組織體系，培養自身的合規文化，以提高防范風險的有效性。
美國Teresa T.Kennedy等人在《關于合規：建立并評估有效的合規制度》一文中的研究表明，美國從2002年索克斯法案出臺到2004年，不到兩年的時間內，有關合規及其管理的指南就像從一個大型百科全書迅速發展成為一個擁有大量藏書的圖書館。再看我國，有關合規方面的理論研究至今屈指可數。然而，與匱乏的理論研究極不相稱的是，實踐中卻出現了“凡事必合規”的熱鬧場面。似乎銀行一下子找到了靈丹妙藥，只要建立了合規管理部門，風險便不會找上門來。這種現狀，恰恰從一個側面反映了國內同業在合規理論研究與實踐管理方面的薄弱。
當然，我們不能幻想國內銀行業一開始就具備了較高的合規管理水平，我們期待同業能夠高度重視合規研究，切忌一哄而上、盲目搞合規。那么，究竟合規及其管理的目標是什么呢？銀行對合規管理的定位如何？現階段，合規管理部門又該如何開展工作？
根據中國銀監會的《商業銀行合規風險管理指引》（以下簡稱《指引》），所謂“合規風險”是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。因此，合規管理就是指商業銀行通過設立合規部門，配備合規人員，采取各種方式和手段使商業銀行的經營活動符合法律、規則和準則要求的一項管理活動。
盡管當前業界對合規管理內涵和外延的認識尚未取得一致，但根據《指引》和巴塞爾銀行監管委員會制定的《合規與銀行內部合規部門》，所有合規管理都應圍繞兩個目標進行：一是塑造企業的合規文化，培養員工的合規意識，使“合規人人有責”的觀念深入人心，避免發生惡性違規事件；二是能夠及時識別、監測、量化、評估合規風險，進而避免風險，做到“合規創造價值”，從而為銀行業務的平穩、健康、快速發展保駕護航。然而，合規并不是一劑包治百病的靈丹妙藥，不能防范所有的風險；合規管理也不是一個敞口大筐，什么風險都能管；因此，根據實際情況，不同的銀行應該選擇適合自身發展的合規管理模式，并確定合規防控的重點。
在現階段，商業銀行至少應開展以下幾項基礎性工作，才能促進合規管理的有效性及其健康發展：
明確切合實際的合規管理模式及其組織架構
合規管理的模式主要有三種：即內控模式、委員會模式和法務部模式。國內同業銀行應根據自身的實際情況，選擇其中一種模式，并以此為基礎組織合規管理的架構。
在內控模式中，合規部門是一個獨立的部門，直接向董事會或審計委員會報告工作。合規顧問深入到各業務部門，與業務部門的員工一起工作，但直接向總部合規顧問報告工作。內控模式的優點在于合規顧問能夠在業務部門的日常工作中培養敏銳的洞察力，更易于發現合規風險點。缺點是合規顧問直接向董事會負責，公司管理層一般不讓首席合規顧問參與戰略性決策或其他領導機構，合規顧問開展工作缺乏足夠的資金支持。一般來說，內控模式更適合大型企業采用。
在委員會模式中，委員會由各個職能部門的代表組成，合規職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規官擔任部門負責人。這種模式的優點在于充分運用現有的知識和人力資源，不必花費巨大的精力建立新的有效合規部門。缺點是個人不對合規工作負責，委員會成員均假設他人正在處理合規問題，成員缺乏開展合規工作的主動性、積極性和責任心。一般而言，委員會模式適合于各類規模的企業。
在法務部模式中，合規工作是法務部工作的一部分，受總法律顧問的領導。這種模式可以充分利用現有人員，節省新部門設立的成本。但是，由于合規管理和法律事務的關注點以及思考工作的方法并不相同，因此，這種模式下的法律顧問更習慣于從個案角度出發來思考合規問題，容易導致“只見樹木、不見森林”。此外，這種模式下，合規工作往往得不到重視。一般而言，法務部模式更適合于規模較小的企業。
明確合規定位，理順合規部門的工作職責
“合規人人有責”，是合規管理的基本理念之一。管理實踐中，“人人有責”容易異化成為“人人不負責”。因此，明確定義每個部門，甚至每個崗位的合規職責是至關重要的。合規是整個銀行所有人的事，不是合規一個部門或者一個崗位的事。這一點必須予以高度重視，否則，一旦形成“人人不負責”的局面，單靠合規部或者合規崗人員來完成合規工作，難免捉襟見肘、疲于應付。
在明確職責時，尤其要理順合規部門與其他部門之間的關系。由于合規部門往往是新設部門，而合規管理又是一項較新的風險管理技術，因此科學、合理、明確地界定合規部門的職責對于合規部門開展工作是至關重要的。對于合規部門的職責，《指引》和巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》中均有所涉及，但銀行在具體執行時不能照抄照搬。銀行應根據自身實際情況，確定合規部門職責的大小。同時，應注意兩點：一是明確合規部門與其他風險管理部門之間的職責界定，尤其要明確合規管理部門與操作風險管理部門之間的關系；二是明確合規部門和內審部門之間的關系，避免合規部門集裁判員與運動員于一身，造成管理上的錯位。
科學核定合規部門的人員編制
從國際同業經驗來看，銀行從事合規的專職人員占全體員工的1%左右，是比較正常的現象。但現階段，國內同業銀行合規部門的編制數量差異很大。銀行應該堅持定責、定崗、定編的工作方法，根據自身合規部門職責的大小，合理確定合規崗位及人員編制。既要避免合規部門設立初期事多人少的現象，又要防止合規部門建立之后事少人多的現象。
加強合規人員培訓與國內外同業交流
要加強對合規人員的培訓。首先，讓合規人員掌握合規的本質。如前所述，合規管理還是一個新鮮事物，國內同業大多還處于“摸著石頭過河”的階段，現有合規人員通過培訓，盡快掌握合規的本質至關重要。其次，合規部門還承擔著培育銀行合規文化、提高員工合規意識的重要職責。因此，合規人員的重要工作之一便是對其他部門員工進行合規培訓。作為培訓師資，合規人員必須技能過硬。
此外，合規是一項較新的管理技術，國內銀行應當加強同業之間的交流，尤其是向外資銀行或者國外銀行學習。銀行應該立足長遠，舍得投入成本，培養一批精通合規管理的人才。
加大信息技術投入力度，提升合規管理的技術水平
合規部門應當第一時間掌握國家法律、法規及監管規定，并盡快做出合規分析與提示。因此，銀行擁有一套法律法規網上查詢系統至關重要。這既可避免人員手工查詢的耗時耗力，又不會由于人員的疏忽而遺漏重要的法律法規和監管信息。
銀行還應重點開發一套識別、監測合規風險的系統，初期階段可以在現有業務系統中增加合規管理模塊。目前，外資銀行大都有一套比較完備的合規風險管理系統，其日常合規性風險的識別、監測、評估大都由這套系統來完成。合規風險管理系統的建立，可以極大的提高工作效率，節約銀行的人力資源成本,有效避免人工識別造成的掛一漏萬現象。同時也有利于銀行將有限的合規人力資源投入到更能發揮合規管理效用的地方。
建立合規部門與合規人員獨立的考核機制
巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行內部合規部門》第二十九條指出：“如果合規部門職員的薪酬與其履行合規職責的業務條線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨立性有可能被削弱，但是將合規部門職員的薪酬與整個銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的。”
基于此，很多外資銀行對合規部門采取獨立的考核機制。即其他部門無權評價合規部門工作，不能給合規部門打分；合規部門直接由高級管理層甚至董事會考核。當銀行發生違規行為時，管理層一般也會具體分析合規部門的盡職情況，進而評價合規部門是否承擔責任。
關鍵詞：商業銀行；合規建設；必要性；領導層
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01
銀行不僅是經營貨幣的企業，更是管理企業風險的企業。近年來，隨著我國銀行業利潤大幅增長，與之伴隨的經營管理風險也日益凸顯。商業銀行加強合規建設，提升合規管理水平，這既是順應形勢提升業務經營管理水平的需要，也是面對激烈市場競爭練好“內功”，實現穩中求進目標的必然選擇。
一、銀行合規文化的內涵以及特點
所謂合規，就是凡事合乎規則。巴塞爾銀行監管委員會指出，銀行的活動必須與所用的法律、監管規定、規則以及與銀行自身業務活動的行為準則一致。也就是說合規是銀行內部一項核心的風險管理活動，它包含兩個層次的含義：一是要有一個合格的“規”。這個“規”是符合法律并能適應銀行經營特點、提升經營管理層次、保障銀行健康發展。也是能調動從業人員積極性；二是全員要去符合這個合規的“規”即需有一種氛圍和機制，使從業人員不是被動的而是主動的去遵守這個“規”。合規是一種文化。只有每個人都遵守合規意識，理解合規管理、熟悉合規操作、掌握法律法規、監管規定和制度規定，養成執行規定、合規操作的良好習慣，最終才能形成良好的合規，有效的控制合規風險，確保銀行經營不偏離目標，實現經營價值的最大化。
二、商業銀行穩步推進合規建設勢在必行
如果把銀行比喻為一艘船，目標任務就屬于船頭。它決定著船前進的方向；業務流程屬于船身，它貫穿著整個操作過程；而人力資源、績效考核等手段屬于船槳，它決定著船的平衡；但最重要的合規文化，屬于河水。水能載舟，亦能覆舟。這個比喻生動形象地說明了合規文化在銀行經營管理中的重要水平。
1.合規建設是實現案件防控目標、確保穩健運行的內在要求。從近年來國內外發生的法國興業銀行欺詐案、河北邯鄲農行金庫被盜，江西鄱陽信用社財政資金卷逃案等各類案件不難看出，雖然發案原因主要體現在操作環節和人員上，但背后潛藏的是操作人員合規守法意識欠缺。內部人員合規意識差、合規文化沒有落根植地，是導致信任代替制度、違規操作誘發案件的主要因素。在當前我國銀行業金融產品日新月異、內控基礎稍顯薄弱，案件防控壓力加大的新形勢下，構建有效的合規文化，將合規浸潤到日常管理和決策中去，大力營造企業合規文化氛圍，是化解合規風險、健全內控體系的有效途徑、是確保銀行穩健經營的第一要旨。
2.合規建設是提升競爭力的重要保障。在我國銀行業金融產品和服務具有高度同質性的今天，同業的競爭已經不只是效益規模的競爭、資產質量的競爭，更是戰略思維、經營理念、管理文化的競爭，而這種競爭的核心就是企業文化的建設，而合規文化又是商業銀行企業文化的核心。合規文化雖然不能像資產業務那樣迅速的產生經濟效益，但是它的形成對于銀行規范經營管理、增強員工忠誠度和認同感，提升企業凝聚力和品牌競爭力都具有重要的作用，而這種競爭力往往是持久的，是能給銀行帶來財富收入和聲譽價值的不竭源泉。因此，商業銀行一定要保持著清醒的頭腦，正確處理好拓展業務和合規管理的關系，牢固樹立合規的經營理念，為業務健康有序發展提供持續的動力保障。
3.合規建設提高制度執行力、優化內控環境的核心所在。制度是根本，執行是關鍵。從中、外銀行風險管理質量差異性比較以及國內外各項銀行案件中可以看出，國內銀行業其實不缺制度，缺的是執行力，究其根源在于合規文化的欠缺。現代管理有一句名言：“三流的管理是人管人，二流的管理是制度管人，一流的管理是文化管人。”這充分說明，如果合規文化建設到位，將實現由制度管人到文化管人的轉變，企業的管理將變得更有效，員工的自覺性與認同度會更高，企業的風險控制將變得更好。通過培養良好的合規文化，引導員工強化風險意識、責任意識和合規意識，推動各項規章制度的執行和落實，進而營造一個良好的內控環境。
三、找準合規文化建設的切入點
對商業銀行來說，合規建設不是立竿見影的簡單工作，而是長期的、系統的、復雜的“生命工程”。因此應該抓準切入點，穩步將合規文化建設活動推入深入。
1.做到“兩個到位”。一是宣傳到位。對于以理念、認識為基礎的合規建設而言，宣傳教育尤為重要。商業銀行要充分利用各種平臺和載體，加大宣傳力度，積極營造合規文化建設的聲勢和氣氛，做到合規教育入腦入心。二是要激勵約束到位。要按照“以人為本”的理念建立科學有效的激勵機制，抵制違規操作的行為，要落實責任追究制度，起到懲戒警示的作用，在員工隊伍中形成“我要合規”、“主動合規”的良好氛圍。
2.要堅持三個結合。一是將合規文化建設與業務經營相結合，做到“兩不誤，兩促進”即合規建設不誤中心工作有序開展，不誤各項業務有效發展，以合規文化促進當前各項工作、經營和諧發展。二是將合規建設與基礎管理提升活動結合起來。通過加強制度、機制建設來營造合規文化氛圍，通過合規建設來鞏固和提升制度、機制的執行效果。三是將合規文化建設和案件防控相結合。合規文化要充分借鑒案件防控工作的成功經驗，從文化層面入手，鞏固案件防控活動成果，努力實現合規建設的升華。
關鍵詞：流程銀行；戰略認知；合規風險管理
中圖分類號：F830.2
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05
一、引言
流程銀行是當前國際商業銀行普遍采用的經營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優質服務的原則，根據客戶類別，將銀行業務分設成一系列能以最快速度反應和滿足客戶不斷變化需求的業務流程，在業務流程中建立控制機制、規避風險，以流程為基礎設計組織結構和配置資源，確保各種業務在銀行內部順暢、高效地完成。
中國銀監會主席劉明康在不同的場合都強調，中資銀行的業務流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結構和業務流程進行改革，盡快建立“流程銀行”。“流程銀行”的提出，得到了我國銀行界的認同，成為商業銀行在實踐中發展的方向之一，但在學術界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰略內涵進行探討，并對流程銀行的合規風險管理進行了研究。
二、流程銀行的戰略認知
從本質上看，商業銀行就是一個為最終滿足顧客需求、實現投資者價值最大化而運行的一系列有密切聯系的業務流程和作業的集合體。銀行提品或服務的過程，即是承擔風險、消耗資源使得價值從一個業務流程/作業轉移到下一個業務流程/作業的過程，最終產品或服務既是全部業務流程/作業的集合，也是全部資源、全部風險的集合。
(一)流程的戰略啟示
Porter(1985)的價值鏈模型為商業銀行價值與客戶導向的戰略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀80年代以來企業戰略分析的焦點從企業外部逐步轉向企業內部，以Teece D T (1997)等學者為代表的動態能力理論側重于對流程和管理模式的研究，并認為將信息技術與流程相結合可以極大的增強組織的學習能力和競爭優勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業需要把改善流程作為首要的戰略目標，他們認為： 公司戰略的基礎不是產品和服務， 而是業務流程；競爭的成功取決于將公司的關鍵流程轉換為能為顧客提供較高價值的戰略能力。[3]
同期，Michael Hammer等提出了業務流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關系進行創造性重新組合，以價值增值為目標，刪除不利于整體價值增值的環節，增添新型流程聯結機制和新的流程組件業務邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現代流程管理理論的提出，是對以往以勞動分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術為支撐，以積極應對全球化的商業競爭和快速變化的外部市場為出發點，發展了傳統的流程管理理論。
隨著流程理論和IT技術的發展，現代商業銀行實際運作在以流程為基礎的價值網之內，運行在網狀的金融機構協作環境下。[5]新的流程管理技術使得業務流程可以實現快速設計、布置、重用、互聯，具有跨越部門、企業、地域、異類系統本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強的即插即用、隨時可變、可擴展等能力。[6]而這些能力的發展，為流程銀行的出現打下了良好的基礎。微軟公司總裁比爾?蓋茨曾經在《財富》雜志上宣稱：傳統的商業銀行是要在21世紀滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應用軟件系統取代銀行的清算系統承擔起全球的資金清算業務。雖然比爾?蓋茨的說法看似過于夸張，但從側面說明流程、基于流程的商業銀行重新設計的重要性。因為只要對商業銀行業務流程進行科學設計，并充分應用IT技術，即可以在網絡上實現商業銀行的大部分功能，而根本不需要傳統意義上的商業銀行。
(二)我國提出流程銀行的背景
從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業人民幣業務不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內銀行業的競爭格局發生變化，由過去國有商業銀行與股份制商業銀行之間的競爭，轉變為國內商業銀行尤其是國有商業銀行與跨國銀行的競爭。根據2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設銀行、工商銀行、中國銀行、農業銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報率或者資產回報率來看，四大國有商業銀行均排名落后，屬于經營最差的銀行之列。
造成這種局面的因素很多，如風險管理水平落后、盈利能力差、公司產權制度不明確、資產質量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計劃經濟模式下的行政分權體制。在這一體制下，按行政權力和行政區劃分，銀行業務和客戶完全被割裂于各級分支機構；與之相適應的資源配置方式、法定授權形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風險控制要求和集約化經營效率，其本質是一個統一法人下的銀行機構被分割成無數獨立的板塊。這種由無數分行疊加的銀行，談不上法人治理和現代企業制度。與這種板塊分割、行政分權式的總分行模式制度安排相呼應的銀行業務流程處理方式，當然也只能是分散、割據的，這種分割使銀行的經營成本過高，效率低下，無法適應快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時導致針對客戶需求的服務、創新受到人為限制，銀行內部相互制衡的機制難以有效發揮作用，包括合規風險在內的各種風險控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業銀行的戰略選擇。
三、流程銀行的內涵與特征
(一)流程銀行的內涵
隨著IT技術的飛速發展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業務流程重組為標志的變革運動在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權結構、經營業務、組織模式、管理模式、運營機制、經營理念、企業文化、人力資本等。這場運動的實質，就是改變傳統的以部門、職能為主的銀行運行機制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術為支撐，以組織創新和流程優化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現現代銀行層次扁平、責權明確、團隊合作以適應市場快速變化的柔性能力和競爭能力。
Paul(1997)統計，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。
流程銀行，正是根據以上所總結的戰略管理理論、流程管理理論、IT技術應用的背景和我國商業銀行的戰略發展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進行了不同程度的改變傳統銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設計整體規劃，然后診斷銀行薄弱環節，根據我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強化風險管理。在再造時，重視成本管理，進行了人力資源的再造和組織結構的再造，還有一些銀行引入國際戰略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業務部分，缺乏對銀行資源進行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監會主席劉明康強調“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創新提法，從我國銀行業的現實情況出發，用“流程銀行”這個概念來揭示銀行界創新發展的核心內涵。雖然從流程銀行的內容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業的創新和發展指明了更加清晰的方向。
(二)流程銀行的特征
參照國際先進銀行模式和前面論述，可以總結流程銀行具有如下特征：
1.流程和戰略有效對應。流程具有跨越多部門運行的特性，流程是組織核心競爭力的體現，與銀行戰略目標有著密切關系。基于戰略的流程設計和基于流程的戰略目標分解、實施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰略的有效對應。
2.以客戶為中心。當一筆業務需要涉及不同的部門和不同層次的機構，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內分工嚴密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進行設計。
3.合規部門地位突出。流程銀行是基于規則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協調，都必須有詳細的作業規程和要求，也非常程式化，通常在業務條線之外，單獨設有合規部門。
4.機構扁平化。由于先確立銀行的業務流程和報告路線，然后根據流程的要求進行相應的業務模塊劃分、人員配置和職能設定，因而理順了流程之間的關系，減少了不必要的環節，流程銀行機構呈現扁平化的特點。
5.業務垂直化。銀行的各項主要業務以流程為中心縱向開展，而不是在專業職能部門之間橫向進行。在流程銀行中，各業務模塊在其內部實行系統垂直管理，統一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業績，對本單元的損益負責。
6.IT技術的充分應用。以計算機技術、通訊技術和互聯網技術為核心的信息技術，己經深刻改變著銀行業的經營環境，信息技術在流程銀行中的充分應用，是流程銀行的一個重要標志。
四、流程銀行的合規風險
巴塞爾銀行監管委員會2005年4月的《合規與銀行內部合規部門》中，明確合規風險“是指銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。[8]簡單地說，合規風險是銀行因為未能遵守相關的行為規范而承擔的法律上或事實上的不利后果的可能性，主要由種種違規作業所導致。由于我國銀行業一直忽視合規風險，缺乏有效的合規風險管理機制，致使銀行合規意識淡薄，高管人員違規違法案件時有發生，基層違規操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規金額就達1226億元，被處罰機構103家，受處罰人員779人。商業銀行對合規風險的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設計、制度建設、文化培育、人力資源管理、業務流程規范等等。而流程銀行的建立，為合規風險的管理提供了一個很好的落腳點，即將合規風險的管理建立在對作業(流程的組成單位)的合規管理上。
(一)作業、流程與銀行
作業是為了取得結果而執行的某個或某一系列任務(task)，或者企業內部為了某種目的而進行的活動。[9]可以看出作業的本質在于“任務或者活動”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規則的控制下，利用某種手段和方法，經過變換轉化為一定的輸出(如圖1所示)。作業包含以下要素：作業={輸入，目標，處理規則，手段，輸出，反饋}。
作業通過一定的邏輯關系組成流程，作業是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內資源、作業、流程、服務/產品及客戶的關系。
商業銀行作業具有以下幾個最基本的特征：作業是投入產出因果連動的實體；作業貫穿于銀行經營的全過程，構成了包含銀行內部和連接銀行外部的作業鏈(流程)；作業是可以量化的基準，通常具備可以計算的產出量；銀行內部所有的工作都可以劃分到各種作業中；同一個作業可以發生在多個職能部門；作業既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業銀行的存款業務為例，其典型的作業如表2所示。
從表2可以看出，不同的作業活動組成不同的流程，不同的流程提供不同的產品或服務，如存款受理和客戶服務。由于合規風險的發生都依賴于某項作業活動，因此，作業作為商業銀行的微觀基礎活動，其合規風險管理水平決定著商業銀行的整體合規風險管理水平，通過對作業合規風險的有效管理，并通過流程邏輯進行優化集成，就形成了銀行的整體合規風險管理的思路。同時流程銀行的打造過程，也是重新審視作業是否科學、規范、合規的過程，利用對作業的合規評估，來達到規避合規風險、精簡企業流程、降低成本、提高商業銀行運作效率的目的。
(二)基于業務流程的銀行合規風險管理框架
隨著我國商業銀行各項改革的持續推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業務流程再造逐步深入，為銀行合規風險管理機制的構建創造了最為有利的時機。在我國商業銀行打造流程銀行的轉變中，需要及時制定合規政策，設立合規部門，建設和培育有效的合規風險管理機制，科學梳理并修訂各項業務的操作規章，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節，乃至每一位員工。將合規貫穿于業務的每一個作業、流程和步驟，做到 “無縫結合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動的有效合規管理，達到整體規避合規風險的目的。
從巴塞爾銀行監管委員會對合規風險的定義可以看出，合規風險的動因主要有：違反法律；違背監管要求；不遵守相關準則及規范。而合規風險主要是由于違規的操作所致。因此，將合規管理耦合于作業管理中，通過對作業合規的有效評估及風險防范，可以極大地降低合規風險的發生。流程銀行中，流程和作業得到清晰的劃分，因此基于作業的合規風險管理成為可能。對銀行作業分解的越細，就越容易找到具體的合規風險動因，從而越能對合規風險進行準確評估與管理。
由圖3可以看出，合規風險管理流程作為一項支持性的經常活動，對其它流程有著監督的作用。[10]因而可以將風險管理流程和銀行業務流程作為整體來考慮，即對流程的作業進行分析，包括作業中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個作業進行合規風險評估，做到每一個作業的合規風險管理。因此，流程銀行中的合規風險管理的重要內容是規范、監視和分析組織內的各種流程的作業，將人和系統的因素考慮到作業之中，特別是在對跨銀行業務流程的作業合規風險管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進去。
由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規風險的管理通過流程這條主線聯結起來。將原來分散化、弱關聯的合規風險評估、識別、量化、緩釋和監控通過作業集中了起來，使流程銀行的合規風險管理成為一個反應及時、動態敏捷的立體網絡(如圖4所示)。
圖4中，基于作業的合規風險評估和業務流程將形成一個立體的網絡結構。通過對每一個作業的分析，確定幾種主要的風險因子，然后針對具體風險采取有效管理，這種微觀的合規風險管理機制，通過打造規范、良好的流程來實現了銀行運作的整體合規。“產品/服務依賴于流程，流程消耗作業，作業產生風險”，依據作業成本法計算原理，可以通過對所有作業進行合規分析，評估每種作業存在的合規風險，然后循著流程的邏輯關系將風險集成管理，形成銀行總體的合規風險管理框架。特別是對作業合規風險的有效管理中，可以通過人與事項的結合，能夠培育良好的合規風險文化。
同時，通過確認作業和各種合規風險因子還可以將銀行合規風險暴露分解，度量合規風險所造成的損失，為準備金計量提供參考。
五、結論
流程銀行是針對我國商業銀行組織和經營體制落后的現狀提出的戰略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業銀行目前存在的問題。流程銀行的構建過程，也是整體合規的審視過程，建立在作業層次的合規風險管理，將通過流程的鏈接和集成實現全面的合規風險管理，從而將合規的理念、技術和文化面向對象地統一了起來，也同每一個員工的日常操作緊密聯系起來。在打造流程銀行的同時，需要將合規風險的管理體系相應地建立起來，在作業和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發揮流程銀行的優勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導與監管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導和互動，實現了流程銀行合規風險管理的內外統一和整體協調。
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Research on Strategic Cognition and Compliance Risk
Management of the Process-oriented Commercial Bank
HU Yan-qiang
(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)
大家好！我是國際業務部的。金風送爽，丹桂飄香，在這美好的季節里，非常榮幸能夠參加“我的夢---農行合規文化建設”迎中秋慶國慶演講比賽。今天，我想給大家說說我的合規夢--“從我做起，爭做農行合規人”。
“不以規矩，無以成方圓。”規矩對銀行來說就是合規，銀行所有經營活動必須與國家法律、規則、準則和規定相一致，做到依章辦事，合法合規。由于合規文化建設的欠缺，我們農行系統發生了系列金融案件，腐敗分子內外勾結、徇私枉法、利令智昏、監守自盜，肆意貪污、挪用、侵占農行資產，危及農行的健康、持續發展。講求合規是銀行應遵循的基本準則，是健康發展的生命線。家有家規，國有國規，銀行有銀行的規矩，只有做到合規，銀行才能杜絕金融風險，才能實現資金安全，才能使各項經營業務健康發展，創造良好經濟效益。
國際業務專業性強，規章制度繁多，不僅有農行內部的各項規章制度，還有人民銀行、外管局的各種規章和文件規定。面對各種繁雜的規章制度，為確保合規，防范金融風險，我嚴格要求自己，從日常小事做起，從每一筆業務做起。每接觸一筆新的業務，我先找出相關作業指導書，熟悉業務操作的流程，再結合相關的外匯局文件，認真細致辦理，反復檢查核對，確保每筆業務的合規性。
大家或許會覺得這樣做太死板，不夠靈活，前臺主要任務就是拓展業務，這樣做會阻礙業務的發展。可是，請大家不要忘了，合規是我們業務發展的根本，如果把我們農行的事業比作一棵大樹，要是樹的根部發生腐爛，樹能長好、不斷壯大嗎？我們要牢記“千里之堤潰于蟻穴”的古訓，謹小慎微、防微杜漸，從我做起，從身邊做起，把合規意識和合規文化滲透到自己的靈魂深處，從思想上筑起一道堅實的合規屏障，認真細致做好每一筆國際業務，切實防范金融風險。
眾所周知我國是實行外匯管制的國家，外管局對國際業務有著繁多的規定，我們要時刻保持警惕，不能存有半點僥幸心理，往往是一個小小的疏忽，就會給單位造成巨大的損失。平時在處理各種匯款業務中，作為對外付匯的第二道防線，遇到生僻的業務時，要保持警惕，與支行經辦人員仔細核對，確保付匯業務合規、材料完整，杜絕操作風險的發生。在為企業辦理結售匯業務時，要仔細審核每一筆業務，嚴格按照作業指導書的要求，遵照外匯管理局的相關文件規定，對不符合政策規定、缺少材料的業務一律不予辦理，杜絕制度風險的發生。“合規是嚴肅的愛”，在工作中處處嚴格要求自己，就是愛自己，讓自己時刻遠離違規，這就是對農行最深沉的愛。
銀行業務時刻與風險相伴，有收益必有風險，風險與收益是成正比的，把風險降到最低同時將效益最大化，這是每個商人的終極追求。區行年中會議提出“調結構、控風險、促轉型、轉作風”的要求，把“控風險”排在前面，就說明了這個道理。堅持合規作業，是增強核心競爭力的根基所在；更是持續滿足外部監管要求，維護發展良好客戶關系，實現可持續發展，打造一流現代商業銀行的必然選擇。
堅持“穩中求進，穩中有為”的工作思路，人人爭做農行合規人，強化合規意識，堅持科學發展觀，始終將合規經營與部門的業務發展緊密結合，與個人的成長發展緊密結合，以合規促發展，為打造一個健康蓬勃的農行奉獻自己的光和熱。
