發布時間：2023-07-23 09:24:29
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的民生銀行前景樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
8月18 日，董文標辭任中國民生銀行董事長。作為民生銀行的長期領軍者，十幾年間，在董文標的帶領下，民生銀行從一家小銀行發展成為全球排名第47 位的大型銀行，創造了中國銀行業高速健康發展的奇跡。
董文標也是中國銀行業改革創新的領軍者之一，他的“中國本土經驗與國際最佳實踐相結合”的改革創新理念、“提前十年想、提前五年做”的戰略轉型遠見和“特色銀行、效益銀行”的轉型發展目標在中國銀行業界獲得了廣泛認可。民生銀行的改革創新實踐引領了中國銀行業商業化、市場化改革的方向。
超常規發展的帶頭者
1991 年，在河南省銀行管理學院任副院長的董文標調入交通銀行鄭州分行任行長，短短兩年時間讓鄭州交行總資產從2 億元增長到40 多億元，躍居鄭州銀行業老大，創造了“鄭州交行奇跡”；其后，董文標調入交通銀行總行任執行董事，接下來又創辦了中國第一家真正意義上的股份制證券公司――海通證券，并出任第一任董事長兼總裁；1995 年，董文標受到中華全國工商聯主席經叔平先生的邀請，參與創辦中國首家主要由民營企業發起設立的全國性股份制商業銀行――中國民生銀行，任籌備組副組長。
1996 年1 月12 日，民生銀行在北京成立，經叔平擔任董事長，董文標被任命為副行長。從成立到2000 年，民生銀行的發展并不很順利，資產規模增長緩慢，不良貸款增加很多，走到了生死存亡的邊緣。在這個緊要關頭，經營能力和管理水平贏得了從股東到管理層廣泛認可的董文標，在2000 年4 月成為民生銀行第三任行長。
董文標擔任民生銀行行長之后所做的第一件事就是：著手發展戰略調整。民生銀行把關系國計民生的支柱行業，包括電力、電信、路橋、航空等行業和這些行業的大企業、特別是大型國有企業作為主要服務對象。因為這些行業都是大企業，信用非常好，貸款風險很低。在當時的狀況下，可以說這是民生銀行為了生存和發展所必須進行的戰略選擇：走低風險快增長高效益的超常規發展之路。
在這個戰略定位下，民生銀行幾乎所有資源都向規模擴張傾斜。幾年間，民生銀行在激勵機制、風險管理、產品服務等方面做了很多創新，以適應這個戰略定位。在這個背景下，從2000 年開始，民生銀行的公司業務創新異軍突起，快速躍居股份制銀行前列，成為民生銀行首次騰飛的核心競爭力。
同時，董文標推動民生銀行充分發揮民營企業機制靈活的優勢，通過建立一套完整的激勵機制，充分調動起一線員工的創利積極性，實現多勞多得，同時還建立充分的保障機制，增進員工的認同感和歸屬感，使得員工的創造性得以充分發揮。
就任行長之后，面對高不良貸款這一中國銀行業的世紀難題，董文標開始在中國銀行業率先推行獨立授信評審體制改革，邁出了授信評審獨立化、專業化的關鍵步伐，從而消除了巨額不良貸款產生的土壤。使得民生銀行的資產質量在中國銀行業率先達到了國際先進銀行水平，打破了中國銀行業高不良資產的魔咒。戰略調整到位、機制優勢發揮、獨立授信評審，再加上2000 年2 月在上海證券交易所成功上市募集了40 億元的資本金，這些都使得民生銀行抓住了中國經濟快速發展的機遇，實現了高速健康發展。到2006 年，民生銀行總資產從2000 年的600 多億元增長到7000 多億元，創造了中國銀行業的奇跡。
戰略轉型的先行者
雖然在最短的時間里取得了巨大的成功，但是董文標并沒有沉醉在成功的喜悅之中，因為他清醒地認識到，民生銀行的高速健康發展，依然是采用粗放式、外延型的傳統銀行業增長方式，并沒有太高的技術含量，面對利率市場化進程的加快，這種增長將難以為繼，必須向集約式、內涵型的現代銀行業增長方式轉變。因此，2006 年7 月就任民生銀行董事長之后，董文標開始考慮民生銀行的轉型問題。從2007 年開始，董文標又推動了民生銀行全面的調整轉型，向著現代商業銀行的目標邁進。
董文標認識到，針對傳統客戶，首先必須擺脫傳統的存貸款業務模式，通過提升客戶服務的專業化能力和水平來留住客戶、贏得客戶的認同，這就需要實行專業化經營。因此，2007 年下半年開始，民生銀行在中國銀行業首家啟動了公司業務事業部制改革，把高風險的公司業務從傳統的總行─分行─支行“兩級管理、一級經營”變為事業部“一級管理、一級經營”。雖然一開始受到了各界的廣泛質疑，但是董文標用數據和業績證明了事業部改革的成功。幾年來，民生銀行各事業部在專業化經營方面的優勢日益顯現，讓廣大客戶充分享受到專業化、特色化、多元化的金融服務。同時，依托專業化經營的優勢，各事業部在風險控制、貸款定價、中間業務收入創造等方面成效顯著，成為民生銀行業績持續提升的重要基礎。
事業部改革之后，民生銀行的支行不再從事公司業務，這也為董文標接下來推進民生銀行的分支行轉型奠定了基礎。2008 年，董文標意識到中國近5000 萬戶小微企業蘊含著銀行服務的巨大前景，決定全面進軍小微金融服務這一藍海，不再從事公司業務的支行成為民生銀行全面開展小微金融服務的平臺。面對傳統小微金融服務“成本高、風險大”的世界性難題，董文標提出了一套全新的小微金融服務理念，開創了一套全新的小微金融商業模式并進行持續升級，成功的破解了“成本高、風險大”的難題。從2009 年2 月全面進軍小微金融服務到2013 年9 月末，民生銀行小微企業貸款余額突破4000 億元，累計發放小微企業貸款1.2 萬億元，小微企業客戶數將近170 萬戶，貸款不良率只有0.52%。民生銀行在小微金融服務上的成功不但引起了同業的效仿，也使得小微金融服務得到了國務院的重視和支持，董文標為中國銀行業開創了一條小微金融發展之路。
到了2013 年，民生銀行調整轉型的成效已經充分顯現，特色銀行和效益銀行已經初步形成，民生銀行凈利潤已經躍居中國全國性股份制銀行第二，資產回報率和資本回報率等關鍵業績指標名列中國銀行業前茅。但是董文標并不滿足，2013 年起，民生銀行一方面推進2.0 版事業部改革，另一方面加速分行轉型，大力發展小微金融和小區金融，實現業務發展方式的根本轉變，推動1.0 版民生銀行全面進入2.0 版民生銀行時代。
寧波銀行、平安銀行等最先開始轉型的銀行，能在市場整體低迷中業績逆勢增長，榮獲 “最具投資價值銀行”獎項
傳統銀行也在積極擁抱互聯網，渤海銀行和工商銀行分別是股份制銀行和國有大行中的杰出代表，獲得 “最佳互聯網金融銀行”獎項
隨著移動金融需求的大爆發和大釋放，手機銀行前景廣闊。民生銀行和建設銀行在這方面建樹頗豐，雙雙榮獲“最佳手機銀行”獎項
為應對行業巨變的沖擊，各家銀行都在積極推出創新舉措，中信銀行、浦發銀行走在行業前列，雙雙榮獲 “最具創新力銀行”獎項
粗放式以量取勝的發放信用卡模式已經過時，在產品創新、活動創新和服務創新方面，光大銀行和廣發銀行走出了一條差異化的成功之路，因而雙雙榮獲“最具創新信用卡銀行”獎項
對于銀行業來說，這是最壞的時代，也是最好的時代。
當下銀行業面臨的可謂是前所未有的挑戰。由于宏觀經濟依然低迷，傳統行業的不良貸款繼續增加，銀行面臨利潤下滑的窘況將成為常態;由于利率市場化進程的加快，銀行的傳統利潤來源――利差不斷縮小，利潤增幅減緩;隨著政府對民營銀行全面開閘，新興民間力量注定會成為舊有格局的“攪局者”。
在互聯網金融的沖擊下，第三方支付公司、小貸、社區銀行、P2P等新興金融服務主體，正在不斷地向傳統銀行的核心業務領域滲透和包抄，逐步消解銀行的客戶基礎，銀行舊有的經營模式遭遇挑戰。
但時常來說，危就是機。為幫助銀行業更好地應對時代的巨變，國家已在政策上給予了銀行業一定的松綁，銀行業的束縛逐漸被打破。
6月24日，國務院會議通過《中華人民共和國商業銀行法修正案（草案）》，刪除貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規定。銀行資金成本由此下降，從而刺激信貸有效增長。
再往前追溯，6月16日，交通銀行收到央行《交通銀行深化改革工作小組關于做好交通銀行深化改革工作的通知》，其深化改革方案已經獲得國務院批準同意。交行率先試點破冰，銀行業混合所有制改革將進一步深化，這將為銀行業注入一股活水。
銀行本身也積極求變。在多種因素的倒逼與沖擊之下，傳統銀行實際上已經行走在變革的大道上。北京大學國家發展研究院教授黃益平表示，現在我國處于一個變革的時代，銀行業必須改變經營模式，才能成功應對挑戰。
各家銀行都在竭盡所能，尋找新的業績突破口，成效也是冷暖自知?！锻顿Y者報》一直關注銀行業發展的每一步變化，積極在市場中尋找勇于革新并卓有成效的銀行，希望它們的經驗能給重重壓力下的銀行業帶來啟迪。
為此，“《投資者報》第二屆最佳銀行評選”聚焦巨變時代下銀行如何革新這一重大視角，對國內銀行經營能力、服務質量、業務發展、創新舉措等等方面進行綜合評估，最終，客觀公正地評選出20家最佳銀行。
最具投資價值銀行
寧波銀行、平安銀行
在經濟增速放緩、不良貸款反彈、利率市場化的多重夾擊下，投資者對上市銀行業績下滑早有預期，但是寧波銀行、平安銀行等最先開始轉型的銀行逆勢增長，成為市場整體低迷中的一抹亮色。
今年一季度，寧波銀行以16.6%的利潤增速領跑同行。而在不良率方面，寧波銀行已經連續五個季度沒有上升。
在券商分析師看來，寧波銀行盈利增速超預期，影響利潤的關鍵指標也在紛紛好轉，公司投資價值開始凸顯。基于此，寧波銀行榮獲《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具投資價值銀行”的獎項。
去年平安銀行凈利潤實現30%的增長，成為股份制銀行中增長最快的銀行。今年一季度凈利潤增長11.38%，高于市場對于銀行業的預期，成為《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具投資價值銀行”的獲得者。其中，平安銀行在不良風險方面整體可控，存貸款都在穩步增長。
此外，平安銀行業務轉型加速。例如持續利用綜合金融的優勢，重點部署同業、投行、小微等業務領域，同時持續穩步推進大零售發展戰略。中小企業線上平臺“橙e網”注冊客戶29.59萬戶，較年初增長35.40%;個人客戶手機銀行“口袋銀行”目前擁有639萬客戶，較年初增長18%。
最佳互聯網金融銀行
渤海銀行、工商銀行
隨著互聯網金融發展如火如荼，傳統銀行也在積極擁抱互聯網。
作為全國股份制銀行中在互聯網方面表現突出者之一，渤海銀行一直不遺余力地搭建“互聯網+”戰略網絡，并借此不斷趕超同行，獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳互聯網金融銀行”獎項。
今年4月份，渤海銀行推出了“好e通”直銷銀行。直銷銀行是渤海銀行在網上銀行、手機銀行、微信銀行、短信銀行與智能銀行之后在“互聯網+”戰略上布下的又一個關鍵棋子，直銷銀行的推出帶來了更智能化的操作和更優秀的用戶體驗，將助推渤海銀行“互聯網+”戰略模式的轉型升級和整體服務品質的全面提升。
在國有大行中，工商銀行在今年3月份正式了互聯網金融品牌“e-ICBC”，成為國內第一家互聯網金融品牌的商業銀行。
工行的“e戰略”已經取得初步成效?！叭趀購”電商平臺，對外營業14個月時間，注冊用戶已達1600萬人，累計交易金額突破1000億元，交易量進入國內十大電商之列。工商銀行也由此獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳互聯網金融銀行”的獎項。
最具改革力銀行
交通銀行、招商銀行
交通銀行可以說是上半年內最受關注的銀行之一，期待已久的銀行業混改大幕即由其揭開。交通銀行由此獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具改革力銀行”獎項。
交行董事長牛錫明將12條混改舉措歸納為三個方面：第一是探索有中國特色的大型商業銀行治理機制，國有股仍然要占控股地位，現有股權結構的進一步優化以及民營資本、員工持股等內容;第二是深化內部經營機制的改革，這一改革包括三項內容，即用人薪酬考核機制的改革、建立發展責任制和建立風險管理責任追究制度;第三是經營模式的轉型和創新。隨著互聯網金融的發展，傳統的經營模式都要轉型和創新才能適應市場環境的變化。
作為股份制銀行的龍頭招商銀行如今正在進行第二次轉型。2013年初，田惠宇擔任招行行長之后，便大刀闊斧地進行了新一輪改革，對內部部門架構進行調整，并確立了“輕型銀行”、“一體兩翼”等戰略。4月份，招商銀行也推出了股權激勵計劃，邁出了“混改”第一步，由此招商銀行也獲得了《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具改革力銀行”。
最具創新力銀行
中信銀行、浦發銀行
為應對宏觀經濟低迷、利率市場化以及互聯網金融的沖擊，各家銀行都在積極推出創新舉措，中信銀行、浦發銀行走在行業前列，雙雙榮獲《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具創新力銀行”稱號。
在零售等傳統業務的轉型與創新方面，中信銀行一向積極主動。2014年行長李慶萍到任以后，對大零售戰略、二次轉型下了很大功夫，值得注意的是，中信銀行也加強了零售產品創新和推廣力度，“薪金煲”、“房抵貸”、網絡貸款、信用卡貸款等零售產品相繼推出。
浦發銀行也不斷在業務創新上下功夫。早在2012年，該行就將移動金融等電子銀行服務列為全行重點突破領域之一，在業內率先從戰略上明確了互聯網金融的重要性和發展方向。
例如，信用卡業務被稱為該行“最具互聯網基因”品牌，2014年高達35.71%的發卡量讓同業望塵莫及。
今年7月7日，浦發銀行還正式對外推出“spdb+”浦銀在線互聯網金融服務平臺，該平臺將串聯和整合浦發銀行集團內銀行、基金、信托等資源，立足整個集團，打造與線下無差異服務的全新“線上浦發銀行”。
最佳小微金融銀行
北京銀行、華夏銀行
小微企業成為眼下金融機構競相爭奪的市場，北京銀行和華夏銀行一直走在行業的前列，因此雙雙獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳小微金融銀行”獎項。
為破解小微企業融資難，北京銀行探索適合小微企業特點的合作模式，并從全行戰略層面，創新推出小微企業“四單管理”，即單設機構、單列計劃、單獨管理和單獨考評，確保小微貸款順利實現。
目前，北京銀行為10萬戶小微企業提供服務，累計為近3萬戶中小微企業發放貸款超過1萬億元，小微企業貸款余額超過2200億元，占北京市場份額的1/3，位居同業領先水平。
華夏銀行也是一直立足于“中小企業金融服務商”的戰略定位，為小微企業提供個性化、規模化和專業化金融服務。例如，2010年7月份推出的“商圈貸”，創新多種擔保方式，以信貸業務為切入口，為商圈內的小企業客戶提供全面金融服務。為解決融資難、融資貴的難題，華夏銀行推出了“年審貸”。順應互聯網時代，華夏銀行還推出了“平臺金融”，為大、中、小型企業提供全面的、個性化的電子金融服務。
最具創新信用卡銀行
光大銀行、廣發銀行
粗放式以量取勝的發卡模式已經過時，在互聯網時代，如何走出一條差異化道路？各家銀行都在努力尋找答案。
光大銀行信用卡應時創新，通過產品創新、活動創新和服務創新，贏得了互聯網時代下的用戶。
2014年年報數據顯示，光大銀行信用卡全年新增交易金額7940億元，比上年增長36%;時點透支余額為1396億元，同比增長33%;實現營業收入144億元，同比增長36%。由此摘得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具創新信用卡銀行”獎項。
廣發銀行信用卡也一直以創新和市場細分領跑于中國信用卡市場，因此獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具創新信用卡銀行”獎項。
截至2015年，廣發銀行信用卡累計發卡量近3500萬張，新增發卡量同比增長近四成，增幅高于行業平均水平。廣發信用卡注重創新，推出車位、購車大額分期業務;充分利用電商、微信平臺加強與客戶互動，更關注客戶體驗，與業務轉型前相比，營銷合作商家的數量、營銷活動都增加了50%以上，“廣發日”、“逢雙有折”等系列活動為持卡人帶來了多元化的增值服務。
最佳手機銀行
民生銀行、建設銀行
隨著移動金融需求的大爆發和大釋放，移動金融快速發展，作為其核心代表的手機銀行前景廣闊，各銀行紛紛布局移動金融領域。
去年，一共有10家上市銀行公布了手機銀行用戶量。股份制商業銀行手機銀行用戶增長率明顯高于四大行，民生等股份制銀行的手機銀行用戶量均實現翻番。
自2012年民生銀行試水移動金融，該行手機銀行業務就進入高速增長通道，到今年7月客戶數已突破1600萬，在股份制銀行中遙遙領先。特別是踏入2015年，民生銀行還持續發力小微移動金融，積極探索“互聯網+”新模式，保持了在銀行業中強勁的競爭力，由此摘得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳手機銀行”獎項。
在2014年上市銀行年報中，有7家銀行公布了手機銀行交易額。其中，建設銀行基于龐大的用戶量，其手機銀行交易筆數和交易額均是最高的，分別達到了30.42億筆、7.38萬億元，交易筆數和金額同比增長155.1%、101.35%，因此同為《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳手機銀行”獲得者。
最佳普惠金融銀行
農業銀行、郵儲銀行
對銀行業來說，踐行普惠金融，服務實體經濟，不僅是一種社會責任，也是一個發展新機遇。農業銀行和中國郵政儲蓄銀行雙雙獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳普惠金融銀行”獎項。
作為我國農村金融的骨干和支柱，農業銀行歷來高度重視對廣大農村地區的普惠金融服務，不斷探索新的服務渠道和服務方式，在擴大“三農”服務覆蓋面、有效提升服務水平方面取得了明顯成效。一是大力實施金穗惠農通工程，不斷改善農村地區基礎金融服務。二是持續提升對農民的金融供給，促進農民增收致富。三是認真做好商業化金融扶貧工作，保證最弱勢群體享有金融服務權利。
郵儲銀行在普惠金融方面發展也不錯。郵儲銀行始終堅持服務“三農”、服務中小企業、服務社區的戰略定位，堅持創新發展，強化風險管理，注重信息技術，踐行促進金融平衡發展和實體經濟均衡發展的社會責任，實現普惠金融商業可持續發展。
截至2015年5月底，全行累計發放小額貸款超過萬億元，發放小微企業貸款超過2.3萬億元，為800多萬農戶和1200萬戶小微企業解決了融資難題，擔當起“三農”金融服務生力軍與縣域小微金融服務的主力軍。
最佳電子商務銀行
建設銀行、工商銀行
電商的蛋糕已越做越大，銀行業在各種壓力、動力的作用下亦開始試水電商領域，工行的融易購，建行的善融商城等銀行電商平臺陸續上線，兩者雙獲《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳電子商務銀行”獎項。
2012年6月18日，建行電子商務平臺“善融商務”上線。對國有商業銀行轉型互聯網金融卻有“開局”的意義。與天貓、京東等電商的B2C模式不同，建行分為兩條路徑：企業商城的B2B模式和個人商城的B2C模式。上線三年，建行善融商務平臺累計入駐商戶超過5萬戶;2014年，善融商務全年累計成交額近500億，交易筆數超過200萬筆。而如此漂亮的數據來源于建行積累了大量商戶基礎，同時融資產品豐富，可給入駐商戶提供便捷的供應鏈融資。
此外，2014年工行推出的“融e購”當年全年交易量突破300億，短短一年時間就進入了十大電商之列。數據顯示，被工行稱為互聯網轉型三大平臺之一的“融e購”電商平臺的交易額數字已經累計突破1000億元。根據工行方面所給出的信息，理財產品、汽車、信息消費、3C數碼是“融e購”平臺中消費量最大的幾個領域。
最具競爭力區域性城商行
南京銀行、重慶銀行
城商行由于船小好掉頭，在銀行業整體低迷的情況下逆勢增長，南京銀行、重慶銀行雙雙獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具成長性城商行”獎項。
南京銀行去年盈利56億元，同比增長25%。今年一季度實現歸屬于母公司股東的凈利潤17.73億元，同比增長24.86%，盈利增幅領銜16家上市公司。
截至2014年末，該行資產總額達到5732億元，增幅為32%。在存款流失的大趨勢下，南京銀行存款總額卻大增41.58%。
關鍵詞：城市商業銀行；金融理財；中小企業客戶理財；理財產品
一、中國銀行業理財沖擊波
金融理財是通過儲蓄、貸款、保險、證券、基金、信托等渠道，對個人（家庭）的資金和負債資產的科學管理和運作，以提高財產的效能，實現個人（家庭）的人生目標的經濟活動。銀行理財則是指銀行利用自己掌握的客戶信息與金融產品通過分析客戶自身財務狀況，以了解和發掘客戶需求，制訂客戶財務管理目標和計劃，并幫助選擇金融產品的實現客戶理財目標的一系列服務過程。
近年來，我國經濟高速發展，個人理財業務增加迅速?？蛻魧︺y行理財業務的需求隨之增加。國家經濟景氣監測中心公布的一項調查結果表明，就全國而言，約有70%的居民希望得到理財顧問的指導和咨詢。國際的一項調查也表明，幾乎百分之百的人們在沒有得到專業人員的指導和咨詢時，一生中損失的個人財產從20%到100%之間。目前200多家外資銀行已經介入中國金融市場，各家銀行特別是四大國有商業銀行及新興股份制銀行都正在不斷開發和推出自己獨具特色的銀行理財產品。在過去6年的時間里，中國理財業務每年的市場增長率達到了18%.未來10年，我國個人理財市場將以年30%的速度增長，大約40%的“私人客戶”持有4種或更多的金融理財產品。據我國有關部門預測，2005年全國理財的市場規模就達到了2000億元左右，有著廣泛的發展前景和創造利潤的空間。理財業務將像銀行存取款、匯款一樣成為銀行的一項標準服務項目。像招商銀行的“金葵花”理財、光大銀行的“陽光理財”、廣發銀行的“真情理財”、民生銀行的“非凡理財”等，正以各自的特色和超時空服務吸引著各個高端客戶的眼球，豐富著銀行理財市場。他們正在盡可能全面的、科學的、多元互補和動態跟進的理財服務，使客戶實現終身快樂的理財目標；獲取家庭和個人財務的最大自由?？傊@些銀行正通過自己的理財智慧為客戶進行著美好的人生財富規劃。
二、城市商業銀行的理財現狀
中國城市商業銀行自1995年開始組建以來，目前已經達到了118家，雖然經過了近十年的發展，仍存在著規模較小、人才不足、科技手段滯后、資本充足率低下、不良貸款多、風險管理手段落后、金融產品單一等一系列問題。絕大多數城市商業銀行對金融理財業務還處于朦朧狀態，銀行理財產品幾乎空白。部分城市商業銀行在銀監的要求下，為擴大中間業務收入僅僅做一些保險、基金、信托業務等初級理財產品。城市商行的理財觀念有待灌輸，理財市場有待定位，理財產品有待研發，理財渠道有待拓展，理財原則有待確立，理財人才有待培養?？傊鞘猩虡I銀行要想在開放的金融市場中找到自己的生存和發展空間，必須做出自己準確的理財市場定位。
三、城市商業銀行的理財定位
城市商業銀行是中小銀行。在金融市場開放和金融自由化以后，絕大多數的城市商業銀行將屬于地地道道的小銀行?！傲⒆愕胤?，服務市民，支持地方經濟發展”的市場定位的思維模式在未來的十年內不會有大的突破。這就決定了城市商業銀行的市場定位。
城市商業銀行的理財業務必須服務并服從于自己的市場定位。即在鞏固現有客戶關系的同時，發現和挖掘潛在客戶。通過市場細分，找準目標市場，進行目標營銷，實現差異化和個性化服務，“一個人一個尺寸”。懂得誰最有可能成為我們的服務主顧，然后由專業理財人員對其進行信息搜集、整理與評估，分析客戶的生活、財務現狀，依據客戶理財目標，幫助其制定出可行的理財方案?？傊?，為中小客戶和城市居民理財是城市商業銀行的基本理財定位。
四、當前城市商業銀行的理財策略
（一）理財對象：為中小客戶理財
首先，這是由城市商業銀行的綜合實力決定的。目前，全國現有城市商業銀行118家，其中大多數城市商業銀行的總資產規模多在500億元以下，它們還都屬小銀行之列。從當前情況看，其經濟實力，人才資源，科技支持，研發能力，理財工具等都不具備同工、建、中、交、農、招等大中型銀行競爭的能力，更不具備同花旗、匯豐、渣打等外資銀行競爭的實力。不能為高端客戶進行理財，是城市商業銀行的硬傷。
其次，這是城市商業銀行的市場定位決定的。中小客戶是城市商業銀行的基本客戶群，中小客戶需要理財。據有關資料顯示，自從1978年改革開放以來，我國國民經濟持續快速地增長了26年。這種勢頭還在繼續，GDP、人均收入、存款余額等這些對人民生活水平、生活質量和個人家庭財富積累產生重大影響的指標都大幅度地增長。前25年，國民收入就提高了22倍以上（名義增長）。同時，國家社會保障制度、醫療制度、教育體制等改革也使人們不得不更多地關注自己的財務狀況。通過綜合安排，確保自己日后生活在理財方面達到獨立、安全和自主，更好地享受生活已經成為人們追求的基本目標。富裕起來的中產階層及廣大的城市居民為城市商業銀行提供了廣闊的理財市場。以年均30%高速增長的理財需求，也要求城商行必須把握機遇，細分目標市場，為中小客戶理財。
（二）理財產品：理財產品應以理財業務和聯合運用開發為主
從目前全球銀行理財產品的現狀看，品種極為豐富。各種理財產品相互組合，分散風險，依照客戶理財目標，“可控風險，追求最大利潤”是銀行理財專家理財的基本原則。
從城市商業銀行的現狀看，理財隊伍的理財藝術剛剛處于“萌芽階段”或“幼稚園階段”（夏保羅語）的起步時期，“穩健經營”是首要原則。理財產品的選擇可分步進行。
首先，低風險，低收益產品。如目前部分城商行正在營銷的產品：保險，債券、基金均屬初級理財產品。
其次，逐步介入自己相對熟悉收益較大的產品。如股票、信托和房產投資業務。隨著理財人員經驗的豐富，不斷介入高風險，高收益理財產品。銀行理財業務本身就是智慧（知識）、判斷，經驗和膽識（眼光）結合的結晶。準確的產品選擇是理財客戶取得穩定收益的保障，而收益的增長又是取得客戶信任，增強客戶忠誠度的基礎。理財產品應及時推出。
再次，聯合開發和創新新的理財產品。目前，從綜合競爭力來看，城市商業銀行沒有必要也不大可能有精力和實力創造出高端的理財產品組合。據有關資料表明，發行100萬張銀行理財卡才能達到盈虧平衡點。而從中小城市商業銀行所處的地域環境看，絕大多數城市的人口在100萬人左右。每個城市人均持有一張同一銀行的銀行卡是不現實的。因此，自行發卡不是明智選擇。而同大中型銀行聯合推出理財產品，既能節約成本，又能提高效率，滿足客戶需求。聯合開發有三個渠道：一是與新興的股份制銀行聯合。他們的理財卡已形成品牌，具有較強的市場競爭力。二是區域內城市商業銀行聯合。如唐山、秦皇島、張家口、廊坊等商行同石家莊商行共同運用石家莊商行的“如意卡”的小范圍的聯合，初步形成了合力，利于市場發行和競爭。三是在銀監會或中國銀行業協會的協調下，共同研發“中國城市商行業理財卡”，實現互惠共贏。
（三）營銷渠道：發散式營銷為主要模式
發散式營銷是指在銀行現有客戶的基礎上，通過客戶經理或理財專家的指導和努力，使現有客戶帶動潛在客戶，從而達到客戶倍數增長的營銷模式。城市商業銀行經過近10年的發展，都培育了眾多的基本客戶群。許多客戶正是在城商行的業務支持下由小到大迅速發展，獲得了較為豐厚的收益。他們也以城市商業銀行偏平化的管理模式，方便快捷的決策等靈活的機制，成了“趕不走的客戶”，培育了相互的信任感和忠誠度，客戶關系十分融洽。因此，在劃分目標市場時必須首先熟悉市場所在的物理環境、情感環境、文化環境與智力環境。在此基礎上，市場細分，選準目標客戶。這樣，理財的基礎市場才會盡在掌握之中。如果營銷方式得當，他們的上下游客戶，乃至上下游客戶的客戶，就會從潛在的客戶迅速轉變為現時客戶。
（四）理財目標：客戶滿意，保本微利為原則
2007年1月份，我國金融市場將全面開放，競爭將更加激烈。中資銀行、外資銀行間的相互參股和并購日益顯現，實力強大銀行的金融服務品種會越來越豐富，城市商業銀行的邊緣化地位更加嚴重。為了自己的生存和發展，城市商業銀行就必須有明確的市場定位，有自己的目標客戶，有自己的經營特色，有自己的強勢產品，而理財成為了各家銀行競爭的主要手段。但是，城市商業銀行在理財方面是最為薄弱的環節之一。雖然城市商業銀行理財的終極目標是增加業務收入，提高盈利水平，但是近期目標應以“客戶滿意、保本微利”為理財的基本原則。一是穩定現有客戶，使其財富在城商行的管理下照樣能不斷增值，以加強客戶關系，提高客戶滿意度和忠誠度；二是通過理財，增加客戶資產的額外價值，提高城商行超值服務水平，激發客戶對金融理財產品的需求，培養成長型客戶；三是樹立理財服務典型，擴大潛在客戶，從而提高城商行在中小客戶中的市場占有份額；四是在優質的客戶穩步增加或減少流失的基礎上，加快特色金融理財產品的創新，使城商行逐步走向精品小銀行之路。
（五）理財關鍵：打造精英的理財團隊
銀行理財對城商行來說是一個既陌生又可怕的概念，可怕之處在于缺少理財的主體———人才。打造精英的理財團隊已是當務之急。
首先，培訓人才。中國國民財富的持續增長正呼喚著我國金融理財師的出現和發展。為了迅速培養合格的理財專家，2003年，國家勞動和社會保障部公布的第五批53項職業標準中，理財師正式被納入了國家職業大典中。2004年12月11日，中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會通過了《金融理財師考試認證暫行辦法》。2006年，中國注冊理財規劃師協會又正式成立。這為我國理財師快速培訓成長奠定了基礎。城商行必須趕上這班車，加快理財人才的培養。
其次，長留人才。人才是現代社會組織的核心競爭力?！俺姓J人的需求，滿足之；尊重人的個性，容納之；重視人的價值，實現之；開發人的潛能，利用之；鼓勵人的創造，獎勵之。”這是招商銀行的人本理念，也是他們的致勝之本。花旗銀行前總裁史蒂爾曼。洛克菲勒在1965年就指出：“如果我們把最近這幾年里所做的事情全部放倒，然后再把它們重新拼在一起，那么就可以看到，這么多年以來，我們所傾注最多的精力，花了最多的時間，并且今后也將繼續這樣做的事情是———人的問題，對這一點應該是毫無疑問。在花旗銀行人員的招聘、錄用、培訓、崗位安排和發展，總是排在第一位的?！北热瞬鸥匾氖悄苋?，而在人才的使用上，花旗銀行前亞洲區資產融資部總裁，現任美國國際教育基金會會長夏保羅說：建立激勵制度最重要，花旗銀行為此實行了“九方格圖”績效考核制度?！爸赜萌瞬拧⒅鬲勅瞬?、尊重人才、長留人才”是花旗銀行的選擇人才觀，與招商銀行同工異曲。這也是現代銀行的成功之道。
中國城市商業銀行要使自己的團隊成為精英團隊，在金融市場中有優勢兵力，強打猛攻，最大限度地提高理財市場占有率，培養人才，長留人才是致勝的關鍵。
參考文獻：
[1]田文錦。金融理財[M].北京：機械工業出版社，2006.
可轉換債券是一種極其復雜的衍生 金融 產品，它賦予債券持有人在一定時間內按照一定比率(轉股比率)將債券轉換成公司普通股股票的權利。除了一般的轉股權之外，可轉債還包含著許多路徑依賴期權。這些期權主要有：持有人在一定條件下將債券按照一定價格回售給發行公司的期權(回售權)，發行人在一定條件下調整轉股價格的期權(轉股價調整權)，以及發行人在一定條件下贖回可轉債的期權(贖回權)。
可轉債發行條款的設計，是發行公司利用可轉債融資的意思表示，它界定清楚了發行人與投資人的權利和義務，更確切的說是界定清楚了流通股股東、非流通股股東與投資人三者之間的損益關系。基于控制權利益，本文根據2000年至 2004年我國35家上市公司可轉債發行條款的設計，對可轉債5個主要條款做如下 分析 ：
(一)債券條款的設計
對投資人來說。可轉債的收益特點可以形象地描述為“下有底，上有頂”?！暗住笔菢O為明確，就是可債券的純債券價值。債券條款是對可轉債包含的純債券價值部分的要素限定，主要包括發行額、發行期限和票面利率三項，其中票面利率的確定及其支付方式是 影響 債券條款的關鍵因素。從可轉債發行額的總量來看，呈上升趨勢且增速很快。其中，2000年為28.5億元，2002年為41.5億元，2003年為185.5億元，2004年為209.03億元。從可轉債發行額的一般特征來看，發行額最大的是招行轉債65億元，最小的是山鷹轉債僅為2.5億元，兩者相差26倍；35家可轉債的平均發行額為13.27億元。關于發行期限的設定，有31家選擇了5年，僅有4家選擇了3年。在2000至2004年期間，可轉債票面利率及其支付方式的改變最引人關注。2000年和2002年上市公司發行的可轉債年利率較低，在0.51%—1.8%之間且每年支付一次利息。但2003年和2004年可轉債票面利率的確定及其支付方式發生了明顯的變化，其中2003年發行的16家轉債中有12家選擇了逐年遞增的浮動利率方式，僅有4家選擇了固定利率方式；此外，還有8家附加了利率到期補償條款。而2004年發行的12家轉債中全部選擇了逐年遞增的浮動利率方式且有7家轉債附加了利率到期補償條款。
在發行額和發行期限不變的情況下，可轉債從每年支付一次的固定利率方式改變為逐年遞增的浮動利率且到期補償的方式，明顯地增加了可轉債發行人的融資成本。導致可轉債利率及其支付方式變化的原因是什么？由于我國股市受國有股減持和全流通預期的影響，投資人對股市前景不看好，股價持續走低，導致具有股票期權特性的可轉債一級市場發行受阻，投資人認購的積極性不高。中簽率直線上升，其中燕京轉債導致承銷券商包銷余額過半。面對我國可轉債市場的嚴峻形勢，為了實現控股的非流通股股東融資最大化目標，發行人無視流通股股東的利益，大幅度修改發行方案。為了吸引投資人，在債券條款的設計中，采用了票面利率逐年遞增和到期補償的方式。考慮wto與利率波動因素，在可轉債條款設計中加入利率浮動條款，以保護發行人與投資人的利益是必要的。但由于可轉債具有期權性，轉債利率通常低于純債券利率。國外可轉債的發行一般只有垃圾債券才采用高利率，而我國可轉債的信用相對較高，且可轉債到期期限最長的只有5年，受利率變動風險的影響相對有限。從全體股東利益最大化的角度出發，采用低成本融資才是理性的選擇。但在非流通股股東擁有控制權的情況下，發行人通過票面利率及其支付方式的變化提高融資成本，雖會影響控股的非流通股股東的現金流價值但其控制權利益不受影響，控股的非流通股股東現金流價值的損失能夠得到控制權利益的補償，最終對控股的非流通股股東的利益來說沒有實質性影響；而流通股股東只有現金流價值沒有控制權利益，最終受到損害的是流通股股東的利益。
(二)轉股條款的設計
轉股條款涉及轉股期、轉股價和初始溢價率三項 內容 。我國《可轉換公司債券管理暫行辦法》規定“上市公司發行的可轉換公司債券，在發行結束6個月后，持有人可以依據約定的條件隨時轉換股份”。在2000—2004年發行可轉債的35家上市公司中有30家把轉股期設定在發行結束6個月后，僅有5家把轉股期設定在發行結束12個月后。我國可轉債初始轉股價格的確定與國際上通行的一致，即以發行前一個月或一周的股票收盤價的平均值為基礎，再上浮一定比例作為轉股價格。為了吸引投資人，確?？赊D債成功發行，發行人把可轉債的初始溢價率定的很低，2000年平均初始溢價率為4.44%；2002年為4.8%；2003年迅速下降到1.0257%；2004年為1.3%。從35家可轉債初始溢價率的一般特征看，初始溢價率最高的是燕京轉債10%，而初始溢價率在0.1%-0.5%之間有19家之多。過低的初始溢價率使得可轉債逐漸蛻變成一種變相的增發。侵害了流通股股東的利益。在核定的融資額度內，初始溢價率低，可轉股的數量就多，流通股的擴容壓力就大。
截至2004年底，我國可轉債市場上交易的可轉債有31只，根據31只可轉債的發行規模與初始轉股價格模擬 計算 ，如果轉債到期全部轉換成股票，流通股股本的增幅遠高于總股本的增幅(如圖1所示)；此外，考慮到轉股價可能不止一次的向下修正，流通股股本的擴容比率就會相應增大很多。以民生銀行的可轉債為例，總規模為40億元，按初始轉股價格10.11元計算，如全部轉換，則流通a股將增加39564.79萬股，占民生銀行52325萬股流通股本的75.61%，而民生銀行總股本的增幅僅為15.30%。上市公司發行可轉債進行再融資，當募集資金投資項目的回報不能彌補因股本擴張對業績的稀釋時，流通股股東的利益伴隨轉債轉股，將再次受到侵害；由于控股的非流通股股東股權不流通，控股的非流通股股東的控制權利益*以及現金流價值卻沒有實質性的影響。
(三)回售條款和轉股價特別向下修正條款的聯動設計
回售條款為投資人提供了一項安全保障，當股價過低、轉股可能性極為渺茫時，投資人可以將手中的轉債按約定的價格賣給發行人；它在一定程度上保護了投資人的利益，是投資人向發行公司轉移風險的一種方式。而轉股價特別向下修正條款雖是發行人擁有的一項權利，但其主要目的是保障投資人在持有期內，由于標的股票價格持續走低而無法行使轉換權利時，仍能在約定的時點進行轉股價格的重新設定，促使調整后的轉股價接近于當時的股票價格，鼓勵轉債投資人選擇轉股來獲利。通常回售不是可轉債投資人愿意接受的價值實現方式，但重要的是，當發行人把可轉債融資作為一種“后門權益”時，回售的發生更是發行人所不愿意接受的結果。轉股價特別向下修正條款雖是發行人擁有的一項權利，但并不是說達到設定的條件，發行人就必須執行。在沒有回售壓力的條件下。發行人不會主動向下調整轉股價格。只有當發行人面臨回售壓力時，才會修正轉股價，使轉債的價值超過回售價格，從而誘使投資人放棄回售權。
35家可轉債發行條款中絕大部分(僅有機場轉債和鋼釩轉債是無條件回售)都做出了如下規定，在回售期內，當公司股票價格連續1個交易日低于轉股價格的一定比例(如70%或80%)時，投資人有權按照規定的回售價格將轉債回售給發行公司。同時，為了避免投資人將轉債回售給發行公司，實現轉股的目標，35家可轉債發行條款全都規定了，當公司股票收盤價連續n2(n2<n1)個交易日低于轉股價的一定比例(如80%或90%)時，公司董事會有權在一定的幅度內下調轉股價。董事會一般1年內只能調整1次，但股東大會通常有權超過上述幅度和次數進行調整。轉股價特別向下修正條款的觸發條件，不論是交易日時限上的要求，還是股價走低幅度上的要求，均要松于回售條款。當股價持續走低時，轉股價特別向下修正條款首先得到滿足，其后才是回售條款。這時發行人根據實際情況，在回售條件滿足之前對轉股價格進行修正，使回售條件處于“失效”狀態，避免了投資人回售給公司帶來的財務壓力。這樣，投資人無法行使回售權，回售條款對投資人來說沒有任何價值。
由此看出，回售條款和轉股價特別向下修正條款雖是保護投資人利益的兩個重要條款，但現實中我國可轉債發行人對上述兩個條款的聯動設計，使其成為實現控股的非流通股股東融資最大化目標的服務手段，對投資人利益的保護并沒有落到實處。此外，發行人調低轉股價催促投資人轉股的同時起到了下拉股價的作用，這就使附有可轉債的a股股價上漲困難，因此也就損害了流通股股東的利益，而非流通股股東的利益沒有實質性的 影響 。
(四)贖回條款的設計
贖回條款是給可轉債發行人設定的一項權利，在贖回期內，當公司股價持續超過轉股價的一定比例時，發行人有權按照小于轉換價值的回購價格贖回發行的可轉債，促使轉債投資人主動轉股，把投資人的收益限定在一個合理的范圍內。如果沒有贖回條款，理性的投資人不會主動轉股，投資人的收益完全取決于股價的漲幅，并不存在收益上限的“頂”(如圖2所示的贖回價格線)。
目前 35家可轉債中有34家對贖回條款做出了相似的規定，在贖回期內，當公司股票價格連續n3個交易日超過轉股價的130%時，公司有權按照一定的價格(如轉債面值加上當年利息)在一定的時期內(贖回通知期一般為30天)贖回該轉債，截止2004年僅有3家可轉債行使了贖回權。發行人通過實施贖回條款，迫使轉債投資人提前轉股，在最大程度上限制了轉債的回報率，使投資人在遇到股價大幅上揚時只能獲取有限的增長利潤。這符合所有股東的利益，并節約了可轉債的利息成本。由于流通股股東的現金流價值與股價的漲幅直接相關，股價上揚時贖回條款的實施效果和股價持續走低時轉股價向下修正條款的實施效果對流通股股東利益的影響截然相反。相對較高的轉股價格和相對較低的流通股股本擴容壓力對流通股股東較為有利。但目前我國股市受國有股減持及全流通 問題 的影響，希望通過股價上漲滿足并實施贖回條款，保護流通股股東利益的可能性非常小。
二、結論
一、目前人民銀行會計內部控制存在以下問題
(一)控制環境方面，內控文化、激勵約束機制、會計組織結構、會計人員素質等均存在不同程度的缺陷
1內控文化存在欠缺。人民銀行以行政管理為主，內部控制設計、運行的有效性有待進一步提高。部分員工把內部控制與規章制度等同，認為內部控制就是建章建制而忽視了內部控制的本質內涵。有的缺乏內部控制具體的執行落實，內部控制執行不到位。
2激勵約束機制不足。目前人民銀行由于體制問題，存在一定的“大鍋飯”現象?？己霜剳椭贫燃傲Χ冗h不如商業銀行健全；會計人員在培訓、晉升等職業發展上的機遇相對較小，導致部分人員情緒懈怠，少部分人產生機會主義傾向；另外，由于縣支行的前景長期不清，人員日趨老化，造成員工思想茫然，缺乏歸屬感。
3會計組織過于分散。目前人民銀行的會計核算與管理分散于會計財務、貨幣金銀、國庫、營業等多個部門，要求各不相同，標準難以統一。在編制全行會計報表時，由于需要匯總多個部門的數據，報表容易出現偏差。
4會計人員素質有待提高。近年來人民銀行會計核算和支付清算都發生了巨大的變化，呈現電子化、網絡化、集中化的發展趨勢，會計分工日趨細化，許多會計人員僅對自己從事的某一小類業務熟悉，缺乏對于整體業務的認知。
(二)風險評估方面，重制度，輕風險評估的傾向存在
在內部控制“五要素”中，風險評估是控制活動的前提和基礎，是保證內部控制動態有效性的關鍵要素。在人民銀行，制度觀念已經深入人心，“按制度辦事、靠制度管人、用制度規范行為”的長效管理機制正在逐步建立與不斷完善。制度的風險控制效果與風險評估具有緊密的聯系：當某項業務運行前，需要進行詳細的風險評估來制定完善的規章制度；當該項業務運行后，仍然需要定期與不定期的風險評估來不斷修改完善制度。
但現實中，人民銀行在制度制定后往往忽視風險評估，僅僅強調制度的執行與落實。制度制定時，也許就當時的情況而言針對各種風險的考慮設計比較全面，但是，隨著內外部環境的變化，風險的產生范圍和表現形式都會發生變化，如果不進行及時的風險評估，并根據評估結果對制度進行及時完善，制度的風險控制效果必然會大打折扣。
(三)控制活動方面，制度執行不到位問題仍然存在，崗位制約有待加強
與商業銀行相比，人民銀行部門間相互約束控制的有效性差，控制活動方面，制度執行不到位問題仍然存在，崗位制約有待加強。
(四)信息與溝通方面，多個會計核算系統相互獨立，信息溝通渠道不暢。
1多個會計核算系統并存，風險點成倍擴散。由于會計業務分散在多個部門，在推廣會計核算電子化的過程中，各部門紛紛開發各自業務的會計核算系統，造成系統眾多，每個系統都有相似的風險點，風險點成倍擴散，風險控制的工作量和工作難度都成倍增加。并且，這些系統的業務需求由各業務主管部門負責，獨立閉環設計，許多系統之間缺少數據轉換接口，互不支持，會計信息相互割裂。
2多個會計核算部門并存，橫向信息溝通不暢。由于存在多個會計核算部門，這些部門都以條線管理為主，同級行各部門間缺乏有效的協調和溝通，信息相對封閉，會計信息資源得不到有效利用。雖然許多分支機構都制定會計聯席會議制度，但是該機制主要是就重大會計工作進行協調，日常會計信息缺乏制度性、常規性的溝通渠道。
3會計內部控制信息缺乏報告制度，縱向信息不對稱。在打擊會計舞弊、保障財務報告質量過程中，人們逐漸認識到內部控制信息報告與披露的重要性。通過內部控制信息報告與披露，可以降低報告主體與報告接受方的信息不對稱，促進報告主體定期對會計業務進行風險評估，從而相應采取更有效的內部控制措施。但是，迄今為止，人民銀行還沒有會計內部控制信息報告制度，上下級單位之間在會計內部控制信息上存在信息不對稱。
二、加強人民銀行會計內部控制的思考
會計內部控制建設不能僅僅是“頭痛醫頭、腳痛醫腳”，應當在《中國人民銀行分支機構內部控制指引》的指導下，按照有效性、全面性、及時性、合理性的原則進行系統性建設。同時，會計內部控制作為會計管理的一部分，應當納入“大會計”管理框架，由會計部門牽頭，國庫、支付、營業、發行、事后監督等部門參加，各部門相互配合，通力合作，共同建設。同時，內審部門作為全行內部控制建設的牽頭部門，應當負責對會計內部控制的合理性與有效性進行監督與評價。因此，針對人民銀行會計內部控制存在的問題，結合內部控制理論研究成果與實踐，筆者提出以下思考。
(一)加強會計人員教育，強化激勵約束機制，提高會計人員的責任心、職業操守和履職能力
會計內部控制關鍵靠“人”，要堅持以人為本，積極構建學習型隊伍，加強員工的思想、作風和能力建設，加強金融法律法規和內部規章的教育和培訓，培養員工形成良好的道德風尚、正確的價值觀念、嚴謹的思維方式和行為方式，增強員工的風險防范能力，促使員工能夠自覺堵塞業務流程漏洞，實現員工的自覺行為與制度約束的有機結合。
加強會計人員的崗位培訓與考核。定期進行崗位知識測試，培養員工學習新業務、新知識的自覺性；對于會計主管及其B角，應當定期進行全面業務考核，在一個部門內至少培養兩位全面型會計業務能手。
強化激勵約束機制。建立科學合理的獎懲制度和明確的獎懲措施，制定問題整改和責任追究制度；盡快對縣支行定位進行明確，提高縣支行員工的歸屬感與榮譽感；在獎優評先、職稱評定等方面向會計類崗位適當傾斜，激發廣大會計人員的工作積極性和創造性。
(二)改革會計組織機構，會計核算“橫向集中”，實現由“部門會計”到“流程會計”的轉變
為改變會計核算業務分散在各個部門造成的會計管理困難、風險可控性差的弊端，以民生銀行、浦發銀行等股份制商業銀行為先驅，國內商業銀行近年來紛紛開展業務流程改造，將會計業務集中處理，分離前后臺核算業務，實現由“部門銀行”到“流程銀行”的轉變，這一經驗做法值得人民銀行借鑒。
人民銀行近年來進行了上下級行會計核算業務的“縱向集中”，但是并未進行同級行會計核算業務的“橫向集中”，這直接導致了上文中羅列的一系列問題。從長遠改革目標來看，“橫向集中”必須實現，為此應當進行相應的會計組織機構改革，將目前分散在各職能部門的會計核算業務統一剝離出來，設立集中處理所有會計業務的綜合運營中心和集中監督所有會計業務的會計監督中心，實現“一部基本制度，一套核算系統，一本賬簿報表，一個監督平臺，一個窗
口服務”，加強會計統一管理，增強風險可控性。
綜合運營中心將集中目前分散在多個部門的會計核算業務，可以按照業務性質和種類設置相應的柜組，集中處理同類會計業務：前臺柜員統一負責受理客戶提交的業務并進行柜面審核，將記賬信息輸入業務核算系統，及時向客戶反饋賬務處理結果；后臺系統負責處理前臺輸入信息和由支付系統、同城票據交換系統、財稅庫行聯網系統等接口轉入的賬務信息，完成綜合核算。原來同時負責會計核算的職能部門將通過一定的程序對前臺柜員受理的業務進行政策性、合規性的審核把關，對超出柜員操作權限的業務進行授權處理。
(三)重視風險評估．加強信息溝通渠道建設，建立會計內部控制信息報告制度
風險評估之所以受到的重視程度不夠，原因在于員工的風險意識不強，缺乏激勵引導機制和有效的反映渠道。無論是操作者還是檢查者，嚴格按照制度辦事就可以幾乎完全免責，員工缺乏動力去進行風險評估，即使發現了一些問題也缺乏能夠引起重視的反映渠道。
因此，要加強風險評估，首要工作就必須增強員工的風險意識，采取恰當的激勵措施鼓勵員工進行風險評估，如在考核指標中專設“風險評估”一項內容，對于提出有效建議的單位與個人進行獎勵。
同時，要拓寬信息溝通渠道，促使會計內部控制信息溝通的制度化。比如，分行在對外《金融運行報告》、《金融穩定報告》、《金融服務報告》三大報告的基礎上，可以增加對內《風險評估報告》，由各相關部門輪流主編，按季度，通過該載體，促進在全行形成重視風險評估的良好氖圍，增加風險評估的有效溝通渠道。
在同級行各部門之間，以會計工作聯席會議為紐帶，由會計部門牽頭組織各參與部門之間的溝通，在定期召開的會計工作聯席會議上增加“風險評估”的固定議題，由各部門報告交流各自在上一時期的風險評估狀況；在上下級行之間，建立會計內部控制信息報告制度，下級行定期向上級行報告會計內部控制建設情況，以定期報告這種制度要求促進各級行加強風險評估工作。此外，還須加強突發風險事件的快速反應能力，建立突發事件信息快速通道，提高應急管理水平。
(四)緊抓制度落實，加強相互制約，構建多層次、全方位的監控體系
嚴格執行各項規章制度仍然是會計內部控制的第一要求。要根據內部牽制的原則，合理定崗定責，在崗位設置上切合業務范圍和業務處理需要，體現“責、權、利”相結合，堅持不相容崗位相分離，杜絕違規兼崗、替崗現象，加強崗位交流輪換，對于人員緊缺的縣支行可以試行異地輪崗制度。要規范業務操作，實行流程控制，通過制定嚴謹的業務處理流程來控制業務處理環節中的風險重點，不允許會計人員逆程序或省程序操作，業務處理在相關崗位和相關部門之間傳遞時，實行權責對等，確保流程控制的有效性。
要合理設置各個部門、各級崗位的職責權限，嚴格實行一般事項分級審批、重大事項集體決策。在目前集中采購、公務活動管理信息通報制度的基礎上，合理加大公務信息公開的范圍與力度，將相關決策過程和結果陽光化，以陽光化來抑止違規行為。
要構建以核算部門內部監督、會計部門檢查監督、內審部門審計監督、紀檢部門黨內監督、人民群眾民主監督等為內容的多層次、全方位的監控體系。整合監督資源，完善監督機制，合理確定各部門監督職責與范圍，統一編制監督計劃，統一調配監督人員，根據監督內容聯合部署，實施多部門聯合檢查，減少重復檢查次數，提高監督效率與效果。
(五)加快電子化建設，開發綜合會計業務系統，提升會計管理信息化水平
要注重計算機在內部控制和風險防范中的運用，逐步整合現有的多個會計核算業務系統，開發綜合會計業務系統和會計監督系統，提升會計管理信息化水平。
“隔夜拆借利率超過30%！”一位政策性銀行資金運營部總經理感嘆，這是可以載入中國金融市場史冊的嚴重異常！是的，這就是被視為中國金融市場最重要的基準利率之一——上海銀行間市場隔夜拆借利率在6月20日創下的紀錄，一時全球轟動，各方風聲鶴唳。
6月20日，上海銀行間市場隔夜拆借利率漲578.4個基點，收于13.444%；七天期回購利率上漲292.9個基點，收于11%；一個月期限回購利率上漲178.4個基點，收于9.4%附近。當天臨近收盤，隔夜拆借利率創下高達30%的罕見交易紀錄，七天回購利率也一度飆升到28%。而在中國，符合法律保護的高利貸也僅為超過基準利率的4倍，即年化回報率為24%。
中國人民銀行自6月以來就一貫持續收緊公開市場流動性，自身流動性風險管理較差的機構風險暴露，眾多銀行間機構，尤其是中小商業銀行需要借入資金以滿足頭寸需要，但作為主導借出方的國有大銀行卻選擇了謹慎借款。一時間，供需雙方在短時間內出現了嚴重不平衡，銀行間拆借利率因此猛漲。
6月21日起，雖然上述利率迅速回落，但短時間的流動性緊張引起其他金融市場恐慌。一項事后證明為烏龍的某國有大銀行違約傳聞，一度蔓延到整個市場。
6月23日上午，另一家國有大銀行的交易系統出現“系統升級”故障，眾多儲戶當天上午的柜臺取現和電子銀行業務被迫中止約45分鐘，這更讓商業銀行普遍缺錢的謠言四處擴散。所幸的是，有關商業銀行迅速澄清傳聞，從而避免了擠兌事件。
上述銀行間市場流動性緊張事件，在經過一個周末發酵之后，傳導至中國股票市場，隨即帶來巨大動蕩。6月24日，A股上證指數大跌5.3%，一度跌破1949點，深成指數更大跌6.73%。次日，悲觀情緒加速蔓延，兩市恐慌性墜落，上證指數一度下跌近6%，創2008年以來最大跌幅。
6月25日晚間，一直“靜觀其變”的中國貨幣當局表態稱，“已向一些符合宏觀審慎要求的金融機構提供了流動性支持?！睋敦斀洝酚浾吡私?，A股市場的大跌顯然給決策層帶來了更大壓力，因為市場穩定向來是維護社會穩定的重要內容。
至此，這場持續多時、暴發近一周的“錢荒”風波，以中央銀行的應急出手而暫時平息，A股亦在6月25日下午提前完成V型逆轉。6月26日，上海銀行間市場拆借利率相應回落，市場情緒趨穩，一場麻煩暫時過去了。
這場自我誘導式的短暫危機，一方面體現了管理層對銀行資產錯配和大量表外資產的不滿，但略為收緊的貨幣政策遭遇強勁博弈對手，市場如此激烈反應，也在倒逼貨幣政策適度放松。
更重要的是，這場短暫的危機說明：中國央行不會永遠滿足商業銀行的要求而不斷注入流動性，這需要各金融機構主動管控流動性缺口；中國并非不能發生金融危機。
比較積極的看法則是，這次類似危機的嚴重警示，對抑制中國商業銀行不顧后果地擴張表外資產、進行大量資產錯配的操作有校正作用。更有人認為，這是對中國金融體系的另類壓力測試，清晰勾勒出了中國金融系統風險傳導的路徑，應引起決策層重視。
一些業界人士相信，這次觸發的貨幣市場異常事件，將促使監管機構對銀行業資產結構問題和流動性風險管理更加重視，從而早下決心著手解決積累經年的關鍵性問題。
但此次短暫危機也有代價：造成市場短暫的波動和恐慌；也損傷了培育數年的上海銀行間同業拆借市場利率的穩定性，為其一段時間內成為中國基準利率增加了難度。
對于主張市場化改革的人士而言，此次異常事件最為麻煩的可能是，一直被討論的利率市場化改革，或因此暫時受到挫折。因為這次危機比較直接地暴露了部分金融機構管理流動性的能力欠缺，監管當局不得不擔憂其承受利率市場化改革的真實能力。
不過，決策層最近清晰表達了對金融去杠桿化的意愿，希望引導資金更優化配置，支持實體經濟發展。但僅靠行政手段逼迫資金流向無法逐利的行業或前景不清晰的領域，這實質是實體經濟在各領域的投資預期出現了問題，根源在實體經濟不景氣和投資空間有限。
為此不少專家建議，中國應首先意識到，資金大量流向房地產和地方政府融資平臺是有很大風險的，為此必須改變根本成因，及時給市場以清晰的信號，讓大家看清未來改革將給資金提供哪些可投資的空間，以引導和激發民間投資熱情。
這次貨幣市場異常事件，也考驗了中國宏觀調控的政策決心，管理層是否有勇氣選擇承受一定的痛苦而提早糾偏。 博弈流動性緊缺 央行此前拒絕注入流動性，是在其認為不存在流動性總量問題的前提下，希望通過流動性收緊，逼迫空轉資金進入實體經濟，激活存量貨幣
6月25日當天午后股市實現V型大逆轉，上證指數報收1959.51點，微跌0.19%。據了解，當天上午，國務院召集“一行三會”研判局面，很可能影響了午后市場。此后，央行也召集國有大銀行高層、首席經濟學家等人士溝通市場情況，商討相關對策。
當晚，央行發表《合理調節流動性 維護貨幣市場穩定》的聲明，稱近日央行已向一些符合宏觀審慎要求的金融機構提供了流動性支持，一些自身流動性充足的銀行也開始發揮穩定器作用向市場融出資金，貨幣市場利率已經回穩。
這表明，一直態度強硬的央行最后向市場妥協。隨即，市場信心恢復，銀行間市場利率應聲回落，各金融市場趨于平穩。
在外界看來，央行表態傳遞的市場信心至關重要。不過，央行并未公布這次定向注入流動性的具體細節。
據《財經》記者了解，央行有可能啟用了短期流動性工具（Short-term Liquidity Operatrons，簡稱SLO），向部分銀行定向注入流動性。通常，SLO操作相關信息會在央行完成該操作一個月后公布。
有市場人士透露，6月20日，央行批評部分國有大銀行有意收緊流動性、停止對拆融出資金，加劇了市場緊張情緒。
對此，多位金融市場交易員表示，當市場陷入資金恐慌時，若市場資金邊界是1萬億元資金，即使只少了2000億元資金，由于貨幣市場具有很強的預期性，最后呈現的流動性緊張程度也會被放大。
此后，在得到央行的口頭要求后，中國工商銀行、國家開發銀行、中國郵政儲蓄銀行等先后向外拆出資金，有效平抑了銀行間市場利率進一步快速飆升。但是，貨幣市場的異常情緒隨后傳導到資本市場。國家開發銀行一位知情人士對《財經》記者證實，在接到央行口頭指導后，該行的確發揮了穩定銀行市場流動性的作用，對外融出了資金，但他未透露國開行此次的具體對外融資金額。
多位市場人士接受《財經》記者采訪時表示，如果央行不出面維穩，市場將會出現更壞的局面。但主張徹底市場化的一些人士則感嘆，央行功敗垂成，沒能在市場短期波動前選擇堅持，或許再次錯失了推進金融市場化改革的契機。
在更多人眼里，貨幣當局適時的市場干預是必要且有效的。中國央行網站6月24日曾公開了一份簽署時間為6月17日的《關于商業銀行流動性管理事宜的函》，從這份文件看，早在6月17日，中國央行已經對商業銀行進行流動性管理提示。
據《財經》記者了解，央行內部比較明確的認識是，這次流動性危機的演化一直在其掌控之下。6月27日晚，中國人民銀行研究局局長紀志宏在陸家嘴論壇上回應道，央行對商業銀行的愛是強硬的愛，而不是溺愛，要管教你的孩子，又要關愛他。
在市場出現過激反應后，維護股市的穩定成為決策層拿捏政策取向的一個重要因素。市場一度傳出消息稱，中央匯金公司將繼續增持大銀行等金融機構的股票。從其后幾天來看，這一消息更像是一種特殊的預期管理手法，或反映了公眾對國有機構干預市場的期待。
從更長遠來看，今年以來中國央行持續收緊流動性的操作，體現了新一屆政府有意去掉金融杠桿化的決心，這更能正面解釋，為何央行在此前數月的主動作為有限。
6月19日國務院總理主持召開國務院常務會議，明確提出要優化金融資源配置，用好增量、盤活存量，更有力地支持經濟轉型升級。這是一個多月以來，國務院總理第三次提及存量資金問題。這一表態最早出現在5月13日國務院機構職能轉變動員電視電話會議上，其后在6月8日，再度提及 “要通過激活貨幣信貸存量支持實體經濟發展”。
事實上，自去年四季度以來，中國社會融資規模的高速增長，顯示出信貸政策比較寬松，然而經濟走勢卻呈現出與資金環境的背離。即貨幣資金加速增長，但是經濟增長乏力，甚至呈現出回落跡象。
摩根大通中國區首席經濟學家朱海斌認為，這反映了最近新增信貸一部分沒有流入實體經濟，而是在金融體系內部空轉，支持銀行表外業務及其他一些監管套利行為。這些趨勢顯然得到了中國央行和國務院高層的重視。
今年以來，中國央行持續拒絕注入流動性，是在其認為不存在流動性總量問題的前提下，希望通過流動性收緊，逼迫空轉資金進入實體經濟，激活存量貨幣。
中國央行在6月25日的表態認為，前五個月貨幣信貸和社會融資總量增長較快。5月末，金融機構備付率為1.7%，截至6月21日，全部金融機構備付金約為1.5萬億元。通常情況下，全部金融機構備付金保持在六七千億元左右即可滿足正常的支付清算需求，若保持在1萬億元左右則比較充足，所以總體看，當前流動性總量并不短缺。
也有金融業人士認為，市場流動性總量沒問題，當前國有四大行是資金主要出借方，它們的行為如果一致地謹慎，市場資金面立刻會緊張，打破這種局面也實屬必要，否則更會增加它們和監管當局博弈的信心。 “錢慌”致“恐慌” 6月20日，央行照例發行20億元央票，回收流動性，這徹底打破了市場憧憬，直接導致市場利率恐慌性上漲。大銀行對流動性的惜售心理，造成了銀行間市場利率幾近失控式飆升
6月26日，一位全國股份銀行市場交易員看著銀行間市場交易動態報價，長出一口氣，感嘆道：“終于可以放松了?！?/p>
在過去一個月，中國銀行間市場利率經歷了一輪“過山車”，這是1994年中國銀行間同業拆借市場成立以來極為罕見的情形，交易系統因銀行不能按時平頭寸被迫延時，同業間隔夜拆借利率最高達到30%，這么高的利率顯示可能有銀行資金違約。
這引起海外投資者關注，一位大型券商在6月20日晚上收到來自海外同行的郵件詢問稱，“怎么回事，是不是真的危機爆發了？”那幾天，全球各財經媒體對此亦議論紛紛。
美國獨立風險分析師克里斯·維倫認為，對于國際投資者而言，貨幣市場的異常事件，會影響他們對中國市場的整體判斷，如果說此前投資者對中國的持續高速經濟增長還是正向看好，那么在異常事件之后，越來越多海外投資者轉向負面不看好了。
所謂銀行間同業拆借市場，是具有法人資格的金融機構及經法人授權的非法人金融機構分支機構之間進行短期資金融通的行為，目的在于調劑頭寸和臨時性資金余缺。近幾年，隨著銀行資產負債結構的調整，中國同業市場表現越來越活躍。
一家全國股份制商業銀行梳理了銀行同業業務發展情況發現，民生銀行、興業銀行、浦發銀行等股份制商業銀行同業資產比一級核心資本的比例較高，業務模式相對激進，通常這一比例最高值出現在每年的6月末，最高甚至達到9倍-10倍。而國有大銀行的這一比例基本維持在1倍左右。
5月底以來，市場面資金緊張已經出現端倪，央行卻未見放水跡象，反而刻意在強化從緊的政策姿態。6月20日，央行照例發行20億元央票，回收流動性，這徹底打破了市場憧憬，直接導致市場利率恐慌性上漲。同時，大銀行對流動性的惜售心理，造成了銀行間市場利率幾近失控式飆升。
一般來講，同業拆借市場按有無中介機構參與可分為兩種情況，即直接交易（網下交易）和間接交易（網上交易）。所謂直接交易是指拆借利率由交易雙方通過直接協商確定。而間接交易是指拆借利率根據借貸資金的供求關系通過中介機構公開競價或從中撮合而確定，也就是要借助中國外匯交易中心的交易系統。直接交易利率并不體現在同業市場的公開報價中。
據《財經》記者了解，在資金最緊的當天，市場上一度出現利率為35%的一筆資金拆借交易，不過這筆交易的資金融入、融出銀行均是中小銀行，最終未被外界過多關注。
也正因如此，這筆交易成為從業人員閑暇的玩笑調侃：“民間借貸利率最高24%（基本利率的4倍），隔夜拆借利率35%，到底是不是違法違規？”
通常來看，外匯占款、財政存款、公開市場操作是影響銀行間市場流動性的三大核心因素。此外，端午小長假以及企業稅款的延遲支付，大量銀行理財產品6月集中到期，以及表外業務回表等，這些因素相互疊加，加劇資金的緊張。不過，這些可能引發流動性緊張的因素通常在銀行預期之內。
今年自6月以來，外界預期新一屆政府相關經濟改革政策將陸續出臺，貨幣政策有可能適當放松，銀行對信貸提前卡位的意圖明顯，6月前十天，中國各金融機構新增貸款就超過1萬億元，這種提前布局，某種程度上是誤解了央行的政策意圖。
央行亦坦陳，受貸款增長較快、企業所得稅集中清繳、端午節假期現金需求、外匯市場變化、補繳法定準備金等多種因素疊加影響，近期貨幣市場利率仍出現上升和波動。
在中國銀行一位副行長看來，此次流動性收緊最重要的因素是外匯占款在發生變化，今年前幾個月，外匯占款非常充裕，央行的政策是抑制熱錢，現在進入到鼓勵資金進入實體經濟這個階段，而商業銀行前期對于外匯占款的變化關注度不夠。
5月，國家外管局收緊跨境資本流動監管，中國各銀行的外匯占款從4月接近3000億元跌至670億元左右。這意味著，與海外資本流入相對應的流動性大大降低，貨幣市場發生異常情況的概率在增加。 貨幣空轉根源 銀行發行了大量的理財產品，這些資金大部分進入了仍能提供高回報率的房地產、政府投融資平臺等，業內人士預計，銀行業這部分資產的期限錯配平均應該在半年以上。一旦銀行理財融資出現問題，銀行業風險就會暴露
申銀萬國銀行業分析師倪軍表示，這次事件對商業銀行的凈利潤影響不大，預計部分銀行利潤可能損失在3%-5%。監管層一直擔憂的表外資產大約占整個行業資產的20%左右。
監管層意在清理的“影子銀行”，是希望銀行壓縮擴張較快的銀行理財產品和貼現票據等業務。近幾年來，各商業銀行發行了大量的理財產品，這些資金大部分進入了仍能提供高回報率的房地產、政府投融資平臺融資等，這些項目往往是長期資金，理財產品則多為一個月、三個月或半年，業內人士預計，銀行業這部分資產的期限錯配平均應該在半年以上。一旦銀行理財融資出現問題，銀行業風險就會暴露。
政府則希望，這些資金降低期限錯配風險的同時流向實體經濟。顯然，房地產業和地方政府融資平臺，并不是政府希望看到的資金流向。
據中國社科院金融研究所估算，2013年地方融資平臺的還本付息規模將達4.16萬億元，如此大規模的償還壓力，無論是通過本級財政收入還是土地轉讓收益（按一定比例提?。?，都難以完全兌付。
針對地方融資平臺清理，中國社科院研究員余永定認為，所謂搞活增量、盤活存量的說法，有關增量和存量的定義就不清晰。
有銀行業分析人士表示，目前銀行的信貸資產，投入到房地產和地方融資平臺的較難抽身，過分強迫調整銀行資產結構，有可能引爆新的問題。
海通證券首席經濟學家李迅雷認為，為了降低危機發生后的殺傷力，去杠桿是最有效的途徑，但去杠桿的有效手段應該是推進相關領域的改革。比如，地方融資平臺債務的規?？偭侩m然巨大，但并不構成威脅經濟的主要因素；真正威脅經濟和金融安全的，卻是仍不斷制造債務的地方行政體制。這就需要進行行政體制和財稅體制改革，通過減少地方政府的事權來縮減其財權，讓其從大政府、經營型政府，轉變為小政府和服務型政府。這樣，其債務水平或許就可以有效控制。
許多人士主張，中國金融去杠桿的另一個重要手段是國退民進，即打破某些行業的行政性壟斷，讓市場充分競爭。但這取決于實體經濟的活躍度。
今年前五個月，非金融企業定期存款增速達22.5%，活期存款增速僅6.6%；從增量看，前五個月企業新增定期存款2.8萬億元，活期存款下降5800億元，表明企業的新增流動性主要用于儲蓄，而非用于經營活動，這是實體經濟并不活躍的另一寫照。
華泰證券首席經濟學家劉煜輝認為，現行體制下中國很難主動進入實質性的金融去杠桿，長期金融流向不能創造實際利潤的方向，資源錯配至不具備經濟合理性的項目和低效率部門，以至于許多企業已無法產生足夠覆蓋利息的資產回報率。
據中國央行公布的數據，今年1月至4月，全社會凈融資7.9萬億元，同比多增3萬億元，廣義貨幣增速顯著反彈至16%。然而同期中國宏觀經濟明顯疲軟，結論只能是：有很多資金并沒有進入實體而滯留在償債環節。
根本原因在于，出口環境不好，部分行業產能過剩及勞動力成本升高等因素，導致資金投入實體經濟的欲望在顯著降低，而很多可以投資的領域卻處于政府管制之中。
過去幾年出現的國進民退的現象，也擠壓了民營資本的投資空間，應該有序地讓部分國有資本逐步出讓和退出競爭性領域。
一位證券分析人士表示，政府主導的經濟模式不可持續，必須通過改革改變這種現狀。從光伏產業的扭曲繁榮和低迷現狀，可以看出政府引導產業模式在市場波動面前的無力。 宏觀審慎管理考驗 建立明晰的宏觀審慎管理體系最為重要，這需要在決策者、貨幣監管當局、市場之間有通暢的傳遞途徑，保證政策準確、及時地傳遞給市場，防止市場發生誤解而產生預期之外的波動
風波暫時過去，反思卻未停止。
一位國有大銀行副行長表示，即使這次異常事件完全平息了，各方面也有必要總結得失，特別是外匯占款出現趨勢性下滑，怎么應對，一些商業銀行之前比較樂觀，流動性管理相對比較寬松，但市場異常情況超出想象，商業銀行流動性管理也需要總結，央行還要考慮宏觀政策應該如何應對，宏觀政策要加強預見性和前瞻性，以減少市場波動。
多位金融領域的權威人士認為，很顯然，清晰、明確的政策預期，是一個成熟的金融市場最為需要的，顯然這次市場和央行之間缺乏相互了解，預期管理出現了偏差。
而要達到上述目標，建立明晰的宏觀審慎管理體系最為重要，這需要在決策者、貨幣監管當局和市場之間有準確而明晰的傳遞途徑，保證政策準確和及時地傳遞給市場，防止市場發生誤解而產生預期之外的波動。這就需要對貨幣政策傳導機制進行優化，預期管理應加強。
各金融機構的行為更值得反思。各家銀行不負責任地盲目擴大扛桿、追逐利潤、忽視自身資產結構的合理性，導致風險積累加聚。這次異常事件也暴露了不少金融機構主動管理流動性的能力不足，對市場風險的預警和應對也不及時，這為進一步推動利率市場化留下了陰影。但這次事件也足以讓金融機構的行為有所收斂，進一步去杠桿化的動力會有所增強。
更大的共識是，中國金融體系的改革因此更需要加強。余永定認為，央行應該從供應量調控轉到價格調控，因為中國的貨幣乘數并不穩定。
亦有銀行業人士認為，在控制貨幣投放和約束商業銀行行為方面，央行和銀監會也應該統一協調，否則有時不同部委的政策會讓銀行業人員感覺到模糊甚至矛盾。
一位熟悉海外監管體系的金融業人士表示，海外監管機構能夠及時、動態地掌握各家銀行的資產結構，尤其是短期資產的匹配情況，中國監管機構也應該具備這樣的能力，同時，這樣的數據也應該充分地與央行共享。
多位權威人士向《財經》記者表示，這次貨幣市場異常事件也給中國提出了警告，金融危機并非不可能在中國發生。隨著大量地方政府負債的積累和銀行資金期限錯配日益嚴重，金融風險也有積聚的趨勢，監管層應抓住這次契機，及早整頓銀行業積累的風險。
自1993年以來，中國一直在金融領域實行分業監管理念，到2003年銀監會成立，中國金融監管體系構成了由中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會組成的“一行三會”架構。分業監管為中國長期金融穩定提供了保證，但隨著金融體系日益復雜化和業務交叉化，需要“一行三會”加強協調以應對可能的系統風險。
目前成制度的金融監管機構協調機制，就是“一行三會”的部級聯席會，從實際運行情況看，僅靠這一機制，并不能對金融市場可能出現的異常情況進行及時預警，也不足以解決危機發生時執行層面的緊密溝通和配合。因此，風險監控體系和執行層面的監管協調機制，均應在下一步金融體制改革過程中加以完善，從而減少類似異常事件，避免金融大起大落。
