發布時間：2023-09-24 15:54:32
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的保險企業風險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
摘 要：本文分析了電網企業財產保險管理及風險分類，闡述了電網企業風險的處置方法。財產保險是電網企業風險管理的重要工具，本文重點論述了財產保險在電力企業風險管理中的作用。
關鍵詞：電網企業；風險；作用
電力企業在日常的生產經營活動中，一方面會遇到來自自然界和人類社會、政治、經濟活動的各種各樣的風險。這些風險會對正常的生產經營活動產生嚴重的影響，甚至給企業帶來重大損失，本文主要闡述了電網財產保險管理、風險類型及其作用。財產保險是電力風險處置的方法之一，是電力風險管理的重要工具。
一、財產保險管理
財產保險一般是以單位財產（動產、不動產）作為保險對象的一種保險，被保險方由于遭受各種意外事故或者自然災害造成的利益損失和財產損失，均有保險方根據保險合同支付賠償。財產保險實施
要求參保企業具有一定的風險防范意識，并對存在的風險點進行風險評估，對潛在的風險進行分析，通過財產保險的方法為企業分擔資產管理風險。
1、財產保險管理理念
以“抓應用、促成效”為主線，深化內控建設成果應用，研究供電事故賠償工作中風險存在情況，按照內控建設要求，采取風險防范措施，取得實施效果。在供電責任事故賠償工作過程中，強化內控評價監督、持續完善內控體系，服務依法治企的要求。
2、加強財產保險的必要性
電網企業資產地域分布廣，且多為戶外資產，容易遭受人為破壞和自然災害侵襲。同時，電網企業也因為用戶范圍廣，在輸送電的過程中可能會因為電力商品本身原因或電網企業過失行為對用戶造成損失。嚴重的經濟損失對電網企業資產運轉產生了較大影響。隨著保險行業的發展，資金安全可以通過保險的手段來實現，財產保險成為彌補資金安全的重要手段。例如龍卷風、強降雪等自然災害造成電力設備、線路嚴重損壞，電網企業具有較強的風險意識，積極投保，為搶險抗災、恢復電力設備的正常運行獲得了大量的賠償資金，為災區電網的建設提供了重要的支撐。因而，建立完善的財產保險管理機制是企業提高風險管理能力的重要保障，能夠分散風險，可有效減少企業的經濟損失。
3、財產保險管理的目標
將規避供電責任事故發生及降低事故賠償金額的風險管理目標融入崗位授權、制度規范和業務流程，通過風險評估、風險預警、信息溝通、流程監控、有效性評價、缺陷改進等控制活動，推動企業管理從單一制度管理向體系化管理轉變、從傳統管理向風險管理轉變、從事后監督向事前防控轉變、從職能條塊化管理向全流程管理轉變，不斷提升公司供電服務質量，持續增強財務防范經營風險、調控資源配置、引領價值創造的能力，服務公司發展大局
二、電力企業存在風險分類
電力企業可以根據不同的標準進行分類。例如按風險產生的原因分類可以分為自然風險、社會風險、經濟風險等；按照風險的性質可以分為純粹風險和投機風險；按風險產生社會的環境可以分為靜態風險和動態風險等。本文僅從風險標的分類進行劃分并作簡要分析。
1、財產風險。財產風險是指導致一切有形財產的毀損、滅失或者貶值的風險以及經濟的或金錢上的損失風險。供電企業點多、面廣、線長眾多的資產分布在無圍墻無邊界的廣袤的大地上，特別是農電體質改革后，原有的農村的集體資產產權模糊，給資產的管理帶了更大的難度。近年來因人為原因，惡劣天氣等原因，電力資產遭損、被盜的次數損失金額不斷增加，財產管理的風險也日見突出。
2、人身風險。在電力企業經營活動中，勞動力因素是生產要素中最具活力的因素。電力企業各級員工的身體和生命面臨著疾病、意外事故、自然災害等各種風險，這些風險不僅關系到員工本人的身體和生命，造成經濟收入的減少或支出的增加、家庭生活的安定，而且給電力企業生產帶了影響。人身風險所致的損失一般有兩種：一種是收入能力損失；一種是額外費用損失。
3、責任風險。責任風險是指由于個人或團體的疏忽或過失行為，造成他人財產損失和人身傷亡，依照法律、契約或道義應有承擔的民事法律責任的風險。由供電企業在供電質量上造成的嚴重質量事故（電壓、諧波失衡造成的供電中斷），對用戶造成較大的損失；供電員工在工程施工設計工作中造成的較為重大的安全事故和損失；供電企業必須承擔責任風險。
4、信用風險。信用風險是指經濟交往中，權利人與義務人之間，由于一方違約或違法致使對方遭受經濟損失的風險。
三、財產保險在電力企業中的作用
1、分散和轉移風險。由于自然界是無法準確預測的人們的經濟行為也具有偶然性，因此各種風險不可避免的存在。財產保險可以將意外事故和自然災害等造成的經濟損失進行評價劃分，由保險人和被保險人共同承擔，通過將經濟損失分散，平均分攤經濟損失，使風險在空間和時間上分散，可減輕企業的損失嚴重程度。這一點對于現金流量小、抗風險能力弱的組織和個人尤為重要。對電網企業而言，分散在各地的供電企業，同樣面臨著各種這樣的風險，通過保險來分散和轉移風險，同時又可利用支出的小額保險理賠費用彌補生產的非固定，利于電網企業資金的合理運轉，在電網企業資金安全管理中具有極其重要的意義。
2、減少民事糾紛協調
電網企業由于其存在的特殊性以及較大的安全風險性，因而在實際的運行過程中容易出現事故傷害問題，隨著法制環境和人民法律意識的增強，在受到責任事故傷害后索賠積極性不斷提高，這就給電網企業帶來較多的民事糾紛。電網企業實施財產保險后，可將出現的事故交由保險公司，通過財產保險公司對責任事故進行協調和處理，一方面減輕了受害者的心理壓力和痛苦，另一方面能夠協調電網企業與政府百姓之間的矛盾，降低了電網企業生產經營中的財務風險，提高其社會效益和經濟效益；第三方面減輕了電網企業公司領導和員工處理事故所面臨的大量繁瑣的法律和事務性工作。
3、具有節稅作用。通過投保財產保險，將難以預測的自然災害和損失，化為固定的、適量的保費支出，列入成本費用，可以分攤損失成本費用，保證正常經營活動，準確反映企業經營成果。保險費用可以在稅前列支，合理做到節稅，同時，保險賠款可以直接用于意外災害造成的損失，不需要交納企業所得稅。
4、融通資金。財產保險融資主要是通過保險公司參與籌資和投資來實現的。保險公司通過收取保險費用來應對未來可能出現的風險。保險費用收取和使用并不是一致進行的，而閑置的部分可以進行保值增值，為維持保險公司正常經營，需要進行投資。而隨著保險基金規模的擴大，保險公司成為極其重要的投資方，這也表現在其在資金融通方面的作用。
（作者單位：國網安徽省電力公司淮北供電公司）
參考文獻：
【關鍵詞】保險企業 全面風險管理 企業價值
企業的全面風險管理是企業的一種全新形式的風險管理系統，通過該系統的應用能將企業的各類風險進行有機的整合，提高企業的風險應對能力。該系統與傳統的風險管理具有很大的不同，是將企業在經營和發展過程中的各類風險進行有效的統一整合，并利用統一的方法對企業風險進行管理。該風險管理模式中蘊含著風險管理價值的思想，將企業的風險管理由原先的職能部門責任上升到企業整體的戰略決策高度上。通過該風險管理系統將對企業的風險管理產生重要的幫助作用，特別是對保險企業來說這種作用更是巨大的。
一、企業全面風險管理（ERM）概述
企業的全面風險管理理念中主要是指將整個企業結構中的各層次的不同業務單位所具有的不同種類風險實施系統化的統一管理企業全面風險管理體系，是一種全新的企業風險管理模式，實際上市對企業戰略、經營歷程、相關基礎設施以及環境進行有機的融合，再將企業風險管理中的基本流程、各項基礎設施以及相應環境作為風險管理中的紐帶和橋梁，將保險企業中各個部門所具有的不同類型風險以及承擔相應風險的不同業務部門都統一納入到企業的管理體系當中，并對企業內部的資源進行優化配置和有效整合，確保企業的風險以及收益可以處在一個最佳的平衡狀態上，進而為企業實現價值提供良好的環境，確保企業戰略價值的順利實現。
二、保險企業面臨的主要風險及風險因素分析
（一）保險企業面臨的主要風險
保險企業在其經營過程中面臨著不同的風險因素，主要包括保險本身的風險、市場運作風險、操作風險以及信用風險等，以上各種風險因素是所有保險企業所普遍面臨的經營風險，而保險公司由于實際的經營區域不同、發展階段的差異等還會面臨企業相關的風險，因此保險企業要實現對企業的風險進行有效的管理，就需要對保險行業的風險以及相關的風險因素進行全面的了解與掌握。
（二）保險企業風險因素分析
保險企業的風險因素較多，本文以壽險為例對風險因素進行分析。首先是保險企業面臨的償付能力風險，也就是保險公司到期履行相關經濟義務的整體能力，例如壽險公司中需要對相關的保險以外進行支付性賠償，同時還需要面對投保人的提取資金等問題；第二是保險企業中的投資風險也將日益增加，利用資金運用過程中具有較大的收益波動風險，又由于投資渠道的逐步拓寬，因此投資的風險將進一步增加。
三、保險企業風險管理目標
不同的保險企業由于所處在的發展階段具有差異，其治理結構存在差異，因此其風險管理的目標也會相應存在差異。然而從整體上看，保險企業的風險管理目標可以歸納為安全性目標和盈利性目標兩個方面。
（一）安全性目標
首先是企業的安全性目標，也就是通過有效的風險管理維護保險企業的正常經營。實現安全性目標的途徑主要有以下幾個方面：首先是保險企業要建立比較完善的企業風險管理流程和框架，并確保能夠有效的運行，逐步使企業內部的監控體系得到完善，建立起針對風險管理的數據庫以及風險的有效監測體系，確保保險企業的各個經營環節都能被納入到風險管理中；第二是確保企業資產負債的匹配管理得到完善；第三對企業具有的償付能力進行監測和管理。良好的償付能力對于企業的發展具有重要作用，同時也是保監會的監管重點。對償付能力實施的監測與管理中應該包括靜態能力分析和動態能力分析，以我國保監會制定的監管體系為標準，從整體上建立企業的償付能力管理與監測體系，提升企業的風險抵御能力和償付能力。
（二）盈利性目標
盈利目標使保險企業的另外一個風險管理目標，該目標的實現需要對風險預算進行利用。風險預算也就是指在對某一項具體的投資行為進行研究的過程中對其伴隨著的風險進行分析，同時依據分析的風險結果對于保險企業的整體風險影響程度進行判斷，最終對企業的各項不同資金分配決策進行確定，以實現企業的整體風險能夠被控制在一定的范圍之內，確保公司具有的能力能夠承擔該風險。對于企業的任何一項項目，都需要依據風險的回報率對企業的資源進行有效的整合及優化配置，進而從整體上提高保險企業的盈利能力，促進企業的發展。
四、保險企業風險管理框架
（一）風險管理總體框架
保險公司所建立的風險管理框架首先應該與該企業的實際情況相吻合，同時該風險框架的運行與作用發揮需要借助一定的制度性規范，通過制度性的規范能夠體現該風險管理框架的作用，而這些制度應該包括企業風險的管理策略、企業風險管理的相關政策、企業風險管理中的政策聲明、企業風險管理的應用手冊、企業風險管理的用戶操作指南、企業風險管理中的監控系統以及企業風險管理中的相應執行計劃等。
（二）風險管理基本流程
企業在風險管理中的基本流程主要包括以下追矯媯菏紫仁瞧笠刀雜詵縵盞某惺苣芰進行的分析，第二是對具體的風險類型進行的有效識別，第三是對具體的風險進行的合理評估，第四是對風險實施的具體控制。第五是對風險進行的監控，最后是企業對風險進行的評估和改進、企業在經營過程中，每一年都需要對以上風險管理流程進行重復，同時在經營過程中還需要對已經識別出的具體風險實施實時的監控，確保企業的風險管理是持續的、循環的，進而為企業的有效經營提供良好的保障。
（三）風險管理的組織架構及重點資源
保險公司中的風險管理與企業中的每一名員工都有著密切的聯系，也是企業員工不可推卸的責任，企業從上到下的各個部門以及員工都對風險管理負有一定的責任，包括企業的董事會、經營部門、風險管理部門、企業各機構和各部門以及企業的全體員工。在該方面中，確保企業的風險管理部門具有相對的獨立性是非常關鍵的。保險公司中所建立的企業組織架構中應該將企業的風險管理部門獨立于企業的其他部門以外，確保風險管理部門可以獨立的開展各項工作，除此之外，還應該嚴格確保該部門與企業其他的相關部門能夠進行及時有效的交流和溝通，確保各部門之間的相互合作與配合，全面提升企業的風險管理能力。保險企業在進行風險管理工作中應該明確好管理的重點內容，對企業的重點資源進行風險管理，包括對風險管理工作當中的工作預算、平衡記分卡以及風險管理的信息系統等。其中的風險管理的信息系統至關重要，是整個風險管理系統當中的核心組成部分，該系統可以根據不同的層級對企業的相關風險數據進行收集與分析，進而生成相應的風險報告，實現企業對風險進行實時監控的目標。
（四）企業風險管理文化建設
保險企業通過建立起完善的企業風險管理文化，在此基礎上才能充分發揮出企業的風險管理系統作用，而在文化的樹立中需要經歷一個漫長的積累和發展過程。保險企業的風險管理文化體系主要包括以下幾方面重點內容：轉變企業傳統的管理方式，建立持續完善的企業培訓和激勵機制。在進行文化樹立的過程中，企業的風險管理工作的全面開展同企業進行的規范性管理兩者具有相互幫助的作用，企業實時風險管理框架的過程中需要健全的企業管理體系作為支撐，例如企業內部健全的治理結構、清晰的企業戰略發展目標、完善的工作計劃體系以及科學的考評體系等；而企業要想順利的開展風險管理工作，例如制定相關的風險指標等，可以發現目前企業在管理中存在的漏洞，進而實現企業在管理上的優化和變革，促進企業的發展。
五、結語
綜上所述，保險企業的風險管理十分關鍵，通過構建企業全面風險管理框架能夠對保險企業的風險進行整合并統一管理，對于降低保險企業的經營風險，維護保險企業的經濟利益和安全利益具有重要的作用。未來隨著企業全面風險管理體系不斷完善，將為企業的發展提供更加全面的風險管理系統，為維護企業的發展做出更大的貢獻。
參考文獻：
[1]劉曉川，劉紅霞.中國企業實施全面風險管理（ERM）影響因素研究――來自上市公司的經驗數據分析[J].湖南師范大學社會科學學報，2014.
[2]陳凱，龔小潔.論全面風險管理對保險公司價值的影響[J].技術經濟與管理研究，2012.
【關鍵詞】自保公司；大型企業；風險管理
一、引言
企業風險管理是企業通過對風險的識別、衡量和分析，以較小的成本達到企業價值最大化目標的管理方法。隨著經濟的發展和企業的壯大，單純的購買保險已經無法滿足企業的需求，他們希望可以通過自身的一些方法來控制企業的風險，自保公司作為大型企業風險自留的產物應運而生。
自保公司是企業所有人為了控制相關聯企業的風險而自我設立的保險公司，它在管控風險的同時可以為關聯公司提供物質支持。一般來說，有較多盈利的大型企業會建立自保公司來管控企業經營風險，同時，母公司的盈利也可以轉移到子公司，使資金得到更好地運用。通過設立自保公司，企業可以減少商業保險的投保進而減少成本，同時為自身提供商業保險不保的險種。自保公司還是企業規避稅收的一種方式，可以享受稅收優惠。同時，自保公司還有財富轉移、資產保護等優點。
二、我國大中型企業的風險狀況
眾所周知，自然災害和意外事故是客觀存在的，是不以人的意志為轉移的。從宏觀上講，風險事故的發生有其必然性，但究竟何時發生或在什么地方發生是很難預知的。在目前的市場上，保險條款單一，供企業選擇余地小，直接影響了企業對保險的需求。在市場經濟條件下，企業推向市場后，企業的人、財、物、產、供、銷等一系列環節均由企業自主安排，所以除了自然風險外，企業面臨更多的是經濟風險。企業面臨的風險如圖1所示：
圖1 企業所面臨的風險
資料來源：劉立新，風險管理[M].北京：北京大學出版社，2006
企業要順利實現多項計劃，則必須尋求一種經濟保障途徑。當“防患于未然”的控制性措施無法避免損失的發生時，企業會采取風險自留的方式進行處理。在風險管理日益被重視的今天，企業正在努力減少無計劃的風險自留，對于有能力的大型企業來說，設立自保公司成為一種新型風險管理模式選擇。
三、自保公司的優點及缺陷
（一）自保公司的優點
保險是風險轉移和風險配置的手段。風險轉移是指風險從被保險人轉移到自保公司。風險配置是自保公司像傳統保險公司一樣把第三方風險匯聚起來進行重新配置。企業設立自保公司有如下原因：
1.較低的保險成本
商業保險市場的保費必須是充足的，這樣保險公司才能在除去索賠之后獲得盈利。通過建立自保公司，母公司可以把這部分利潤留存在企業內部，而不用給第三方。同時，自保公司更了解企業自身的損失經歷，可以制定出更精確的費率，減少保險成本。
2.充足的現金流
除了純粹的承保收益，商業保險公司主要依賴于投資收益。一般來說，保費是提前支付的，距離索賠還有很長一段時間。在這段時間里，保費可以用于投資。通過自保公司的設立，保費和投資收益都被留存，從而保證了公司充足的現金流。
3.可保性
商業保險市場對于某些特定風險（如巨災風險）或價格無法衡量的風險不承保，而自保公司則可以根據自身需要來提供這些保險。
4.增加母公司集團盈利能力
自保公司通過參與保險安排獲得傭金收入、保費收入和現金收益。自保公司因為向國際再保險市場轉移風險而從再保險公司獲取傭金收入；通過自留母公司的風險而獲得相應的保費收入；通過各種投資手段獲得承保收入的現金收益。最終增加了母公司整體的收入規模和盈利水平。
（二）自保公司存在的缺陷
自保公司作為一種新的保障形式，與傳統商業保險企業相比，雖然在可保風險和保險成本方面存在明顯優勢，然而其作為實體企業發展過程中的產物，也有不可忽視的重大缺陷，主要表現在以下幾個方面：
1.風險是否可保
一些重大損失，諸如地震、洪水等巨大損失，企業選擇自保或風險自留則是純粹出于無奈，因而選擇自保并不對此風險的規避起實質性作用。
2.自身費用大
企業在成立初期，由于自身規模和資金限制，根本無力成立管理風險的自保公司，此時，與專業保險公司合作是比較理想的選擇。只有當企業發展到一定規模，母公司才會根據業務需要成立自保公司，撥付專門的款項，管理企業經營風險。
3.險種組合的狹窄性
在公司成立初期，由于歷史損失數據的缺乏導致公司險種的風險組合較為狹窄，因而，通常只能采取較低的自留額，而更多的在傳統保險市場上尋求保險保護。
4.需要專業人員
保險業業務復雜性和專業性使得其活動開展必須要有專門的保險業人才參與。而自保公司這類新興的不成熟的保險模式對許多保險從業者并沒有產生巨大的吸引力，對其業務開展和規模化經營產生了不小的影響。
四、自保公司的設立條件及其風險防范
自保公司涵蓋了某些商業保險市場無法涉及的領域，其發展前景廣闊。但是，自保公司的設立也要考慮企業自身的因素，不能盲目跟風。綜合上述分析，我們認為適宜設立自保公司的企業應該具備如下一些條件：
1.企業自身的經濟實力
自保公司的設立要求企業具有較為雄厚的經濟實力。由于自保公司是技術性比較強的公司，需要較多的專業技術人才，這些人才的引進和培養都需要大量資金。大型企業具備經濟上的天然優勢，并且擁有一套全方位的人才培養模式，適宜設立自保公司。
2.多元化的集團型企業
自保公司是企業自身的一種保險形式，雖然可以通過再保險的方式分散一部分風險，但是通常公司的經營范圍是比較狹窄的，具有很大的系統性風險。集團化的公司業務類型較多，各種風險之間的相關性相對較小，更加滿足大數法則的要求，一定程度上更具有保險的可行性。
3.良好的公司治理結構
我國《公司法》所確立的企業法人治理結構未能在絕大多數企業中如期得以確立，立法與現實之間出現了較大的反差。要使得自保公司能夠公正獨立的運作，公正合理的進行保險安排，良好的公司治理結構是非常必要的。
一、2013年度全面風險管理工作回顧
（一）全面風險管理工作情況
1、強化組織領導，完善管理制度。根據2013年度全面風險管理實際需求，對內部控制與風險管理領導小組進行了調整，明確了各部門職責分工，在機關本級建立了內控與風險管理聯絡員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風險管理主責部門，切實加強了風險管理工作的組織領導，完善了信息溝通機制。同時，進一步完善風險管理相關制度，結合自身實際，制定了《XXX公司重大風險事件分析報告制度》、《XXX公司風險信息收集管理辦法》、《XXX公司風險評估實施細則》等規章制度，規范了風險信息收集、風險評估、重大風險分析報告的工作程序和方法。
2、全面推進內控與風險管理體系建設。為進一步加強內部控制與風險管理工作，提高公司治理水平和風險管理能力，集團公司全面啟動了以全面風險管理為導向的內部控制體系建設，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機構專家進行專業指導，組織機關各部門對集團公司業務流程和規章制度進行全面梳理，對流程進行了優化，對制度進行了完善，編制了《內部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業務流程開展了業務層面的風險評估，收集和分析相關風險信息，制定了合理、有效的風險管理方案及內部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風險內控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風險內控學習和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班，對內控和風險管理相關知識和業務進行了培訓和宣貫。同時，將工作重心下移，集團公司分管領導親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內控與風險管理工作進行現場指導，通過上下聯動共同推進和完善風險管理工作。通過培訓和輔導，營造了風險管理的氛圍，提升了全員風險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風險內控工作的主動性和積極性，推動了內部控制與風險管理各項工作的有序開展。
4、加大對重大、重要風險的管控力度。針對2013年度集團公司重大、重要風險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責任部門、責任人員、時間節點、整改方案和措施等，對企業發展運營中存在的風險、問題和短板進行整改和完善，切實加強重大、重要風險的管控。
5、全面風險管理專項提升取得顯著成效。集團公司以開展“管理提升活動”為契機，全力推進全面風險管理專項提升。在健全和完善內部控制與風險管理組織體系、編制《內部控制手冊》、抓好風險內控業務培訓及風險評估等工作的基礎上，重點以風險為導向，開展了重大、重要風險與業務流程的對接，明確了各部門應完善的重點業務流程和管理制度，指導各部門梳理業務流程，編制權限指引表，確保了內控風險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續收集風險信息，不斷完善內外部風險信息的報告制度、預警體系、應對處理機制以及內部監督體系等，保證了風險管理工作的實效性和全面性。
（二）2013年度重大、重要風險管控情況
通過對2013年度重大、重要風險評估情況進行統計分析，集團公司確定了本年度重點管控的8項風險分別為安全風險、財務風險、項目管理風險、人力資源風險、法律風險、價格風險、競爭風險、成本費用風險，并制定了管控實施方案，明確了相關責任部門，對風險管控和整改情況進行了全程監控，確保了重大、重要風險管控工作在集團上下得到有效落實。
1、安全風險。2013年國內重大安全事故頻發，安全形勢嚴峻，集團公司對安全風險重點加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產培訓視頻會議，邀請了鐵道部安監司及股份公司安質部領導現場授課，明確了年度安全工作目標，確定了重點監管項目，提出通過抓“三基”（基本、基礎、基層），提升全員安全的行為能力、各級領導干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業安全文化，為企業持續穩定發展保駕護航。二是強化安全管理干部業務培訓，打造專家型安全管理隊伍。6月份與石家莊鐵路職業技術學院聯合舉辦了安全管理干部培訓班，邀請專家教授講課，培訓各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質。三是深入開展安全大檢查。為應對嚴峻的安全生產形勢，集團公司下發了全面排查整治工程建設隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團公司領導帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區，確保了集團公司施工安全持續穩定。
2、財務風險。重點從全面預算管理和資金管控兩個方面加大風險防控力度。預算管理方面，一是堅持“開源節流、多收緩支”的原則，嚴格做到預算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統一。二是采取“自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類”的措施，統一編制規則，統一表單格式，統一數據口徑。三是應用信息系統業務事項申請占用預算、網上審批剛性控制等功能，強化事前預測、過程控制、動態監測、分析預警等。四是解決了預算編制數據不準確、編報不及時、業務量大的問題，提高了預算編制質量和效率。資金管控方面，一是強力推進清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯“四類”款項（合同預付款及進度款、尾工款及質保金、其他應收款、逾期債權）, 實施“五定”措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當前企業經濟運行中存在的債權債務風險進行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發起“大干90天、收款65億元”的攻堅戰。二是優化資金運作，推行“個人信用卡先支付后報銷”，實施“報銷款強制歸還備用金”等措施，加大“備用金、周轉金、保證金、往來款”等清理力度，壓減無效占用。三是優化備用金、勞務款、材料款、經費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權限。
3、項目管理風險。重點防控因項目管理不科學、過程監控不到位帶來的一系列風險，包括工程進度延誤、安全和質量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過“一項目一考核，一考核一兌現”，對項目管理進行全過程監控，堅持標準化管理，以科學的技術、管理、作業標準為基礎，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現閉環管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調配資源，重點布控關鍵環節，確保完成節點工期等措施來防控工期延誤風險。通過加大培訓力度，深入開展安全和質量大檢查活動，防控安全質量風險，確保項目平穩有序運行。通過加強成本管理，加大對工程違規外包、設備違規租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風險。通過加強信用評價工作，打造良好的企業品牌形象，防范企業信用風險。
4、人力資源風險。隨著集團公司經營規模不斷擴張，經營領域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優化人才隊伍的結構，預防因人才結構性短缺或失衡帶來的風險，不僅做好人才數量上的平衡，更從“質”上從嚴要求。一是樹立正確的用人導向，突出業績和能力因素，提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養，堅持眼睛向內，圍繞鐵路四電及相關專業，做好人才發展規劃，強化人才培養；注重培養那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔子、搭展現才華的舞臺，增強責任意識，提高管理能力；以一線作業班組建設為重點，強化各專業一線實作人員培養工作，發展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發展環境，突出“德才兼備、以德為先”的用人標準和“五湖四海、任人唯賢”的用人原則，不斷完善和改進以業績和能力為導向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業長遠發展的人才建設渠道。
5、法律風險。主要通過創新風險防范機制，嚴格“五項”法律審核，提升企業防范法律風險能力。一是建立了重大合同法律風險告知制度，對重大合同中存在的法律風險問題，由法律事務部門以“法律風險告知書”的形式告知履約單位，通過溝通協商加以解決。二是建立了合同風險交底制度，對集團公司新中標項目合同中存在的法律風險問題進行梳理分類，確定合同風險把控單位和把控部門，面對面與項目進行交底，共同商討應對措施。三是建立了知識產權保護和研發配套管理機制，成立了知識產權保護領導小組，對知識產權加強保護，在處理軟件侵權詐騙案件中發揮了積極作用，如在處理西門子西安公司與集團公司共同擁有的“高速鐵路列控系統地面應答器”專利技術主體轉讓有關事項談判過程中，有效規避了西門子西安公司企圖將專利技術轉讓給西門子公司背后的陷阱，維護了企業利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發揮了作用。五是認真做好規章制度、經濟合同、重要決策、授權委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴謹化、程序化和規范化，2013年集團全面“五項”法律審核率達到100%，審核規章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權委托書157份，均無一差錯，全年沒有發生法律審核不嚴而產生的訴訟案件。
6、價格風險。主要從項目投標報價及物資集中采購兩方面預防價格波動風險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標項目進行嚴格把關，針對項目定價，制定了嚴格的評審程序和辦法，投標前充分評估項目報價風險，嚴控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風險，甚至給企業帶來聲譽上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規章制度，全面運用內部商務平臺，以完善的供應網絡和信息網絡，形成批量價格優勢，并不斷強化監督考核力度，確保項目的預期效益。二是推行“法人一套帳”管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責任，明確采購權限、采購范圍，提升集采效能，把生產要素集中管控落到實處，實現降本增效的目標。三是發揮物資分公司招投標、采購服務、統購統銷、剩余物資回收利用、設備維修職能和采購平臺的作用，實現物資集中采購工作的制度化、規范化、常態化。
7、競爭風險。面對競爭激烈的市場環境，通過積極推進產業結構調整，加快轉型升級，不斷增強企業競爭能力。一是鞏固優勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路“兩大市場”的占有率，堅持把鐵路經營作為集團公司經營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優勢競爭地位。二是注重細分市場，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領域的經營力度。三是不斷提高設計咨詢、物流、工業和房地產業務等非工程承包業務的營銷能力，推動企業結構調整。四是著力經營創新，積極促進產業升級、產品升級。四是堅持不懈地抓好基礎管理，推動隊伍建設上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。
8、成本費用風險。一是將成本費用控制環節前移至資金支付關口，強化了以資金預算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時、資金支付與經費管控脫節等問題。二是在財務集中核算系統中增加了成本費用還原功能，統一核算口徑，真實反映成本費用，加強了分析、評價的可比性。三是以責任主體和業務單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實“八項”規定，嚴控非生產性開支，全年兩級機關和項目經費同比下降超過10%。五是以“法人一套賬”為手段，上收重大經濟事項審批權限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶、合同、預算、結算、支付、核算、勞務、物資、薪酬、成本、經費、稅務、二次經營策劃等集中管控，促進了成本費用降低。
二、2013年度重大、重要風險評估情況
（一）風險評估工作開展情況
為進一步加強企業重大、重要風險管控，集團公司于2013年12月份組織開展了2014年度企業重大、重要風險評估工作。風險評估采取調查問卷的方式，圍繞戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等五大類一級風險領域中的45個二級風險類別分別進行了調查評估，共發出調查問卷50份，收回44份，調查評估范圍覆蓋集團公司機關部門負責人以上人員、各部門內部控制與風險管理聯絡員及關鍵崗位人員。
（二）風險變化情況及原因分析
從調查問卷統計結果來看，集團公司2014年度重大、重要風險共計25項，較2013年明顯增多。之所以出現重大風險偏好激增的現象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經濟環境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業生產經營將面臨更多挑戰，具體到集團公司，主要表現在五個方面的挑戰：一是經營能力的挑戰，最大的難題是經營承攬能力不足，制約企業快速發展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰，最大的難題是經營規模上不去，必須在保持利潤優勢的基礎上研究應對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續增長、經營規模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標。四是化解風險能力的挑戰，社會的不和諧因素逐漸增多，企業發展還要保持穩中求進、進中求質，這給我們提出了更高的要求。五是各級領導干部把控矛盾和維穩能力的挑戰，企業發展各種深層次矛盾不斷凸現，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰背后的諸多風險因素在本次風險評估中表現明顯。但另一方面，隨著集團公司內部控制與全面風險管理體系建設的深入推進及相關政策措施的陸續出臺，企業應對重大、重要風險的能力和水平將持續提升，對風險的管控將更加科學、得力。
（三）2014年重點管控的重大、重要風險
通過對調查結果的進一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風險為2014年度重點管控風險：
1、市場環境風險。主要是外部宏觀經濟形勢的變化給企業帶來的經營風險。2014年我國經濟基本面總體向好，但外部環境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業負擔重等問題依然存在。
2、工程安全風險。主要表現在安全管理制度建設與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導致施工生產存在安全隱患；施工人員責任心不強，違規違章操作，忽視勞動保護要求，導致發生安全、質量事故等。
3、成本費用風險，主要表現在人工成本、各種原材料價格上漲，生產過程中責任成本核算管理粗放，造成項目或產品成本未能得到有效控制，無法實現預期效益。
4、項目管理風險，主要表現在項目施工過程中，由于對工程進度、質量、成本、安全缺乏必要的、合理的監控，導致工程項目無法按照計劃進行，工程進度延誤、成本不可控、甚至出現質量問題和大面積虧損的風險。
5、社會輿情風險，主要表現在因缺乏有效的內部或外部溝通渠道，對社會輿論估計不足，應對被動，訊息傳達不及時、不準確、不完整，給集團公司實現經營目標帶來影響；對危機事件的處理不夠及時或不夠妥當，導致危機事件的負面影響擴大。
6、應收賬款風險，主要表現在企業應收賬款因市場變化或客戶財務狀況變化以及企業自身存在的問題等原因無法按時收回，應收賬款周轉率較低，對企業的現金流造成壓力，導致資產負債率過高，加大企業運營風險。
7、訴訟法律風險，主要表現在經營管理過程中存在不合法行為或合同管理不規范等，引起法律訴訟糾紛；法律救濟措施不及時，處理不當，造成損失擴大等。
8、投資決策風險，主要表現在企業投資信息收集不完整，對外部投資環境把握不準確，未能充分考慮投資潛在風險，或對投資項目缺乏科學的科研論證，退出方案不合理等，導致公司不能及時止損或損失擴大。
9、人力資源風險，主要表現在因用人導向不正確帶來的選人用人失誤；因干部評價體系不健全，選拔渠道單一，“任人唯親”、“任人唯近”造成的干部隊伍戰斗力下降、凝聚力弱化等，不利于企業健康發展。
10、信息安全風險，隨著集團公司信息化建設的深入推進，信息安全風險需要引起重視，主要表現在信息資料保存、備份不合理，導致信息損毀或滅失；企業關鍵信息泄露或丟失，給企業日常經營帶來損失。
三、2014年度全面風險管理工作安排
（一）2014年全面風險管理工作計劃
根據2014年度重大、重要風險評估情況，結合集團公司面臨的形勢和任務，確定未來一年主要從以下幾方面繼續推進集團公司全面風險管理工作：
1、做好重大、重要風險管控方案的策劃工作。在股份公司重大、重要風險管控方案的基礎上，結合集團公司2014年度重大、重要風險評估情況，針對確定的重大、重要風險制訂管控方案和整改計劃，明確整改責任部門、責任人員、時間節點、整改措施等，對集團公司重點管控的10個風險進行實時監控，確保風險得到有效防控。
2、持續開展風險信息收集和評估分析工作。建立合理有效的風險信息收集渠道，推進風險信息收集常態化、標準化和制度化，重點抓好各單位、各部門風險預警信息、風險事件和案例分析、風險工作動態等三個方面信息的收集，采取風險信息快報、重大風險分析報告、全面風險管理報告等形式上報集團公司管理層和股份公司。在對風險信息收集和評估分析的基礎上，完善集團公司風險數據庫及風險預警、監控體系。
3、推進內控與風險體系建設向縱深發展。在2013年集團公司風險內控體系建設的基礎上，做好重大、重要風險與業務流程的對接，進一步完善風險管控措施。同時，推動風險內控體系建設的縱向深入發展，對工作方案進行完善后，指導所屬各單位全面開展內控與風險管理體系建設，建立相應的考核評價機制，實時開展總結交流活動，促進風險管理工作全面發展。
4、加強全面風險管理教育和培訓。采取專家集中授課、有獎競賽等靈活多樣的形式組織風險內控教育和培訓。培訓要更加注重系統性，從增強風險管理意識到全面掌握風險管理知識再到熟練運用風險評估、分析方法等，進行全方位的系統培訓，營造全員參與風險管理的氛圍，為風險工作的有序開展奠定基礎。
5、推進全面風險管理信息化建設。抓住集團公司信息化建設的有利時機，研究探索全面風險管理信息化方案，將風險信息收集、風險評估、風險報告、風險預警等工作流程植入綜合信息管理系統，建立相應的模塊，達到信息共享與互通，實現對各類風險的實時監控，及時預警，提高風險管理工作效率。
（二）重大、重要風險管理策略及措施
1、市場環境風險管控。綜合研判國內外經濟形勢，處理好企業經營能力不足、經營規模上不去等突出問題，增加企業積累，提升企業應對復雜外部環境的能力。一是從體制、機制方面加大改革力度，按照集團公司與工程公司之間的市場功能定位和市場分工的基本原則，逐步將生產資源向工程公司集中，經營資源向集團公司集中，做實六大區域經營指揮部，發揮好區域指揮部的陣地作用。二是多方施策，綜合用力，堅定不移推進“5311”業務結構調整和轉型升級戰略，積極探索培育關聯新興業務領域的可行性和可能性，下大力氣突破經營制約瓶頸，在穩健型經營的基礎上接受更好更快發展的考驗。三是發揮好專業局這個既有優勢，繼續鞏固利潤優勢，在保證正常積累的同時，積極研討新對策，補齊發展短板，提高經營規模支撐力度。四是加快培養經營人才，不斷壯大經營隊伍，力爭到2015年全集團培養出300名以上的經營骨干人才隊伍。
2、工程安全風險管控。從目前安全管理形勢來看，我們的管理制度體系已經比較健全，關鍵是抓落實。2014年安全風險防控，一是要抓作風，重點從項目經理的責任心和工班長的責任心抓起。二是從易發群傷群亡的重大風險源和最不放心的工種先下手，包括起吊作業、汽車載人、帶電作業、營區防火和既有線施工等。三是從基層工作和基礎工作抓起，要不斷提升基層干部的安全意識，避免上緊下松，力度層層衰減；要抓好基礎，強化制度的執行力；要不斷深化安全生產培訓，提高職工的安全生產技能；要抓好架子隊建設這個根本性問題，組織好專業施工等。四是嚴字當頭，敢于較真，堅持鐵腕治理、鐵面問責，實行零容忍。
3、成本費用風險管控。一是加強預算二三次分解工作，確保責任傳遞到職能終端。二是督促各單位認真落實“一項目一推進、一推進六交底”制度，借鑒以往經驗做法，層層推進，全面推廣。三是狠抓并賬、清算、決算、銷號、移交等工作，逐個盯控，倒排工期，早關后門，嚴控支出。四是強化變更索賠，將變更索賠工作前移至責任成本管理前端，研究施工合同、經濟政策、技術標準、現場差異等情況，抓好方案優化、物資量價差處理及虛量進藍圖等前期策劃工作；圍繞隱蔽、遷改、過渡、附屬工程，“四新技術”、工期調整、與土建接口、電纜溝敷設與防護、光電纜及專用線引入、施工配合、看護巡視等，夯實資料收集、變更簽認、差異消化等基礎工作；緊抓投資檢算、概算清理等環節，加大跟蹤協調力度，提高索賠補差效益。各級經管部門要加強領導，制定目標，交底方法，過程督導。五是突出工程管理對經濟運行的基礎作用，借助信息系統，加強工程數量管理工作，特別是重點抓好“五量”（施工圖、合同、定測、完工、變更工程數量），為編制責任成本預算、物資限額、驗工計價、索賠補差等提供依據。六是突出物資管控對項目經濟效益影響的重要作用，加大集中采購力度，加強合同管理，嚴格限額發料制度，加強材料消耗核對、核算與管控。
4、項目管理風險管控。主要解決好項目管理中的突出問題，一是合同中標價預算及時分劈的問題，項目中標后及時把預算分劈下去，著力從管理源頭上解決對下計價無依據、撥款無依據、責任成本預算編制無依據、經濟責任考核無依據而引發的亂計價、亂撥款和責任成本無從考核等經濟運行秩序混亂的現象。二是進一步規范物資招標采購管理，認真解決亂圍標、亂告狀以及可能發生的暗箱操作等違規問題。三是提升重要管理制度的執行力，嚴格執行合同評審制度、工程計量支付制度、大額資金使用管理制度；嚴格授權經營，杜絕越權經營；嚴格執行法人管項目有關原則，確保重大問題、重要事項始終處于受控狀態。四是強化二次經營，抓好索賠補差，要求各單位對鐵路項目變更補差認真落實“四定”（定責任人、定目標值、定階段工作完成時限、定考核獎懲標準），力爭變更補差額能占到原合同額的15%以上。五是強化責任成本預算執行檢查，加強成本費用對標，加強過程管控和考核，大力壓縮非生產性開支，降低管理成本。
5、社會輿情風險管控。重視輿情控制，抓好輿情管理。堅持關口前移，從根本上消除產生負面信息的源泉，正確做好事，做好正確的事，真正筑起企業又好又快發展的“防火墻”。在當前形勢下，要特別預防輿論事件的發生，一是抓好作風建設，教育廣大干部職工對中央遏制“”及“八項規定”相關要求保持清醒頭腦，引起足夠重視，切實做到真抓真改，改出實效。二是要求領導干部必須以身作則，率先垂范，勤政廉政，守住道德底線，遠離紅線，不碰高壓線，不做損公肥私、損人利已的事情。三是積極解決職工群眾反映的熱點問題和難點問題，對拖欠工資及工程款、材料款的問題進行排查，及時消除隱患和不穩定因素。
6、應收賬款風險管控。千方百計追收欠款，把有效債權與剛性債務相對平衡作為改善資產質量的一項重要工作來抓。一是高度重視債權風險，特別關注老賬、呆賬、壞賬等顯性債權的清理清收，推動清收工作常態化。二是按照“閉環管理、責任落地”原則，健全目標責任制度、例會制度、月分析制度、逐級監管制度等，確保清收工作有組織、有崗位、有人員、有職責、有制度、有目標。三是綜合用力，加速確權，分析應收客戶工程款成因，并對癥下藥；同時要前移確權工作，完善基礎資料，加強跟蹤協調，狠抓過程簽認，夯實確權證據。四是創新手段，持久作戰，緊盯合同預付款及進度款、尾工款及質保金、其他應收款（押金、保證金、備用金、周轉金）、逾期債權等。五是嚴格并賬，及時清算，強化制度執行、計價結算、節點并賬等工作。六是強化考核，嚴格獎懲，科學核定指標，嚴格責任交底，強化節點考核，及時獎懲兌現。
7、訴訟法律風險管控。一是執行好法律風險告知制度和合同風險交底制度，繼續堅持“五項”法律審核，筑牢法律風險防范。二是繼續加大法律法規宣傳教育力度，增強法律法規意識，堅持市場經濟就是法制經濟，做到知法、懂法、守法，嚴格履約，誠信經營。三是在處理矛盾、糾紛和突發事件的過程中，講究方式方法，在尊重法律、尊重事實的前提下，做到有理、有利、有節，積極妥善地與當事人主動溝通，就地及時化解矛盾，避免矛盾激化。四是建立合理的通報制度，對突發事件或重大糾紛案件，在第一時間逐級上報相關責任人及公司分管領導、主管領導，并同時向宣傳部門如實通報情況。五是實施嚴格的考核獎懲措施，對法律糾紛事件處置不當、并由此引發媒體炒作，給企業造成惡劣影響的，追究相關單位和領導的責任。
8、投資決策風險管控。一是加強投資項目的可研論證工作，尤其對工業企業投資項目嚴格履行論證、審批程序，切實防范投資風險，明年將對科技公司鋼鋁復合軌生產線投資項目進行深入研究、論證，確保投資的可行性。二是提高投資項目的決策質量和決策效率。沒有經過專題會議研究論證的項目，不安排上董事會研究決策；凡需由董事會決策的事項，須提前七天報董事會秘書處。三是按照中央及上級有關精神和要求，嚴格控制小轎車購買，原則上不準購買小轎車，各公司項目部、工程指揮部越野車確需新購的，單價必須控制在28萬元以內。
9、人力資源風險管控。重點在干部選拔任用上加強管理，預防選人用人失誤帶來的風險。根據股份公司要求，在干部選拔上，堅持三個原則：一是堅持德才兼備、以德為先的原則，建立健全領導干部業績評價和政治品德、職業道德、社會公德、家庭美德等評價標準，注重選用講誠信、講包容、講團結、講實干的人，選人與企業的核心價值觀相一致。二是堅持“五湖四海”的原則，鼓勵多渠道選拔干部，廣開舉賢薦能之路，不搞“近親結婚”或“近親繁殖”。三是堅持競爭擇優的原則，加強各級領導班子建設，不斷提高各級領導團隊的凝聚力和戰斗力，以適應企業結構調整、轉型升級、加快發展的工作需要。
10、信息安全風險管控。堅持統籌規劃、建管一體、注重實效、常抓不懈的原則，實施整體、合規、持續、先進的管理策略，建立健全完善的信息安全管控體系。一是在管理機制上實行分級管理和領導負責制，信息安全建設資金納入信息化預算管理，并予以優先保障，信息安全績效評價納入信息化績效評價指標體系。二是在人員管理上堅持任前審查，簽署信息安全協議，加強任用中的信息安全培訓及違規責任追究，并實施員工任用終止和變化時的信息系統權限變更等措施。三是在環境和資產管理上強化信息化機房和辦公區域的物理安全保護、人員出入控制、用電安全控制、消防安全控制和人員日常行為規范等。四是在硬件和軟件系統管理上對網絡架構設計、網絡邊界控制、網絡接入控制、網絡設備使用管理等進行完善，對系統定級與備案、安全設計、軟件開發、測試驗收、系統交付、安全運維等進行規范，對主機的日常運維、賬戶、審計日志、補丁、數據備份、變更、病毒防范等加強控制。五是加強數據安全保護，完善數據存儲與傳輸、數據備份、數據恢復管理，定期實施數據恢復演練，并負責數據恢復。六是在應急處置上完善信息安全應急預案，組織相關業務部門與第三方相關人員定期實施應急演練，并加強應急工作的宣傳和培訓，在應急通信保障、應急技術研究、應急物資配備等方面采取有效措施。
XXX公司
2019年度中央企業全面風險管理報告（報送國資委模板）
一、2018年企業全面風險管理工作回顧
（一）總體情況。
簡要介紹本企業2018年全面風險管理工作情況及董事會對此項工作的總體評價情況。
（二）工作亮點。
選擇1-2個角度，介紹風險管理的做法、經驗和成效。包括：決策層對風險管理的頂層設計、戰略引領；風險管理融入企業經營管理；重大風險的識別、分析、評價和應對；風險管理思路和方法創新；風險管理的體制機制建設、組織保障、信息化建設；風險管理的隊伍和文化建設等。或介紹1-2個防范應對重大風險的典型案例，反映風險管理工作對企業經營發展的積極作用(如應急管理、風險轉移、風險分擔、減少損失、拓展機會、促成合作等)。
（三）風險事件。
按照重大風險事件等級標準，按附表2格式填報本年內企業發生的重大風險事件，并說明相應的產生原因、造成影響、控制措施、事件進展等情況。
二、2019年企業重大風險研判
結合企業實際、行業特點和國內外形勢，評估本企業2019年面臨的2-3個重大風險，請在附表3中填報，類別請嚴格按照附表4填寫。
摘要：企業人力資源管理外包既能夠為我國的中小企業提供專業化的服務，又能提高企業效率，增加企業效益，但是人力資源外包過程中存在著諸多的風險。本文首先論述了我國人力資源管理外包的現狀，然后論述了如何減少和避免企業人力資源管理外包的風險。
關鍵詞：外包風險；企業管理；人力資源
企業人力資源外包對于提高企業的經濟效益和核心競爭能力有著非常重要的現實意義和應用價值。人力資源管理外包是企業外包戰略中的一個新領域，具有非常廣闊的發展空間和前景。我國的中小企業的規模不大,人員構成相對簡單,人力資源管理工作嚴重缺乏專業性。但它同樣需要科學、專業、高效的運作,人力資源管理外包則既能節約成本,又能提高效率,為企業提供專業化的人力資源管理服務,它作為一種新的管理工具正越來越顯示出其重要性和必要性。目前,我國尚無相應的、完善的法律法規去規范外包行業的運作,人力資源外包的風險是顯而易見的。因此,中小企業在實施人力資源管理外包之前,首先要考慮人力資源外包的風險性問題。一般來說,中小企業人力資源管理外包可能面臨許多的風險，這就要求中小企業必須不斷地努力，在充分利用好人力資源管理外包優勢的同時，也要避免人力資源外包帶來的風險。
一、我國中小企業人力資源管理外包現狀分析
人力資源外包是舶來品，由美國傳入我國，在發達國家大企業間發展蓬勃，中小企業很多企業已經選擇人事項目部分外包或整體外包，人力資源管理外包市場在中小企業間迅速發展，美國等發達國家服務業發達，為中介組織的萌芽發展準備了很好的環境，因此外包服務商的服務領域己經發展到成熟階段，多個領域。包括為企業提供招聘、薪酬福利、績效評估等一系列服務，并收取一定的費用，人事外包領域的迅速發展，為其人力資源管理外包市場蓬勃向上開辟了一條道路。我國的人才流動機制經過了改革開放至今幾十年的發展，有一定的突破，并由此應運而生了人才一流動服務機構，目前人力資源管理外包已經成為企業間的一種流行趨勢，并逐步從大企業間擴展到中小企業領域，人力資源管理外包帶來一系列優勢，內涵越來越豐富。在大企業間人力資源管理者將或繁瑣或復雜的管理工作外包給專業機構去管理，從而可以有更多的時間和精力去應對企業內部更有價值的工作上。而中小企業的戰略政策針對于發展組織核心競爭力，企業聚焦的焦點在于是否可以降低組織運營成本，把有限資源用于企業戰略管理上，那么中小企業的人力資源管理外包應用而生，并為中小企業很好的解決了上述問題，并帶來很多好處。
但是由于宣傳不到位以及外包行業的不規范性導致很多的外包風險問題。人力資源管理外包在中小企業深入人心還需時日。盡管人力資源外包在國外己經發展到成熟階段，但是我國市場經濟制度轉型期間，外市場的成熟還需一些階段。目前開展人力資源外包服務的主要是咨詢公司、人才市人才測評機構、薪酬數據顧問公司，多以兼營其他業務存在的外包機構，針對中小企開展的人力資源外包的內容主要有:代辦工作證、推薦人才、代辦勞動保障、招聘活薪酬管理等。這些項目內容充分說明:人力資源外包項目涉及面廣，但以基礎性業務主。國家和地區應逐步引導人力資源管理外包向薪酬管理、業務技能培訓、績效考核大的項目分類轉變，這樣才能保證外包行業良勝可持續發展，并在中小企業心目中營中介行業的公正性和信賴感。同時也要看到外包行業存在的弊端，如從業人員能力參差不齊、缺乏專業人才，之不規范經營，導致服務商的誠信度大打折扣。所以企業急需外包管理的法律法規，使得人力資源管理外包行業朝著健康有序發展，目前人力資源外包已經成為中小企業發展核心競爭力、優化人力資源管理體系、得優勢領軍人才的必由之路，也成為中小企業突破人力資源管理瓶頸的必要途徑。
二、企業積極采取措施，降低人力資源外包風險
1.企業管理者要預測風險的能力。
企業人力資源管理者必須在企業在制定人力資源管理外包決策之前，有一個清晰明確的目標要對企業的資源、人力資源管理工作和企業當前所處的環境做一個宏觀而全面的分析。一般認為，企業將人力資源管理優勢視作一項核心能力的、人力資源管理職能過于機密或具有獨特性的都不適合進行外包。同時還要考慮采用外包后可能產生哪些收益和風險，在哪個環節上比較容易出現問題，一旦外包合作出現失敗，將會導致什么樣的后果，外包前要對這些內容進行全面的考慮并對企業內部和外部環境進行分析，預測出外包過程中可能存在的風險，風險會在何時、以何種方式出現，一旦出現將會給企業帶來什么樣的后果和影響，以很好地應對未來可能出現的風險。這樣做的主要目的是為了更好的規避風險。為了最大程度地避免這種風險的出現，應在決策前為規避風險的出現進行認真的分析，該對外包執行過程中可能出現風險的環節做好應對措施，以避免企業陷入不必要的困境。
2.企業要建立完善的風險監控機制。
企業在對人力資源管理外包風險進行管控時，要隨時關注企業外包進程的狀態和變化，對風險管理的整個過程進行有效的監督和控制，防患于未然，以避免造成企業不必要的損失。最常見的方式是建立雙方同意的風險報告制度，確定對監控不合格的處罰手段，并盡量簡化監控手段。一旦有企業的內外部環境和外包服務商有不符合要求的現象發生，企業能夠很快發現，并進行有效分析和控制，從而將不良現象消滅在萌芽狀態。同時，對外包商的財務狀況和安全狀況也要進行有效的監控。密切注視外包商內部與企業外包項目合作的關鍵人員的變化，時刻保持警醒。
3.企業要有轉移風險的能力。
由于企業所處的外部環境是不斷變化的，企業在最初做出外包決策時，可以選擇與外包服務商的短期合作或“臨時服務”等進行外包嘗試，如達到了預想效果，則可在此基礎上開展長期合作;在外包的內容上，最好不要一次將“除核心競爭力外的所有人力資源管理業務”全部外包，可分期逐步外包，這在某種程度上可減少合作風險，在風險發生時，也較容易脫身。在簽訂外包合作協議時，盡量應根據企業自身的實際情況與外包服務商進行有針對性的擬定，這是由于外包服務商提供的標準合同一般有利于服務商，所以企業應盡力避免不公平
的現象發生。同時，合同中還需要確定合作的績效標準和保障性條款，這種標準應盡可能詳盡地說明需提供何種服務、誰提供服務、何時何地提供服務等，還要確定如何監控以及相應的評價服務質量標準。總之，面對復雜多變的市場環境，對于人力資源管理外包這一新興事物，企業應冷靜、理智地對待。對于外包服務過程中可能出現的風險，要細致地進行分析，建立相應風險監控機制，最大限度地防范與化解潛在風險。
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2010年4月股指期貨的推出為證券投資業務提供了規避系統性風險的工具，完善了證券市場的做空機制。證券公司可以通過股指期貨套期保值業務主動調整證券投資組合的市場風險暴露程度，對平滑公司經營業績、減少市場單邊下跌帶來的損失具有重要意義。為了提高套期保值業務的安全性與有效性，證券公司風險管理機構可在套期保值業務的事前、事中、事后環節積極主動管理風險，使業務風險處于可控、可測、可承受的范圍之內。
【關鍵詞】
股指期貨；套期保值；風險管理
1 股指期貨套期保值的基本原理和分類
股指期貨套期保值，是一種利用股票現貨與股指期貨價格之間的同步和一致性，實現股指期貨和股票現貨之間盈虧相抵而規避現貨價格波動風險的投資行為。投資者在股指期貨市場和股票現貨市場持有價值相等、方向相反的倉位，從而對沖系統性風險。
按照持有股指期貨頭寸的方向，套期保值可分為賣出保值和買入保值。賣出保值是指期貨頭寸為空頭的套期保值，目的是對沖所持有的現貨投資組合的系統性風險。當投資者預期股市將要下跌，而由于各種原因不能或者不愿賣出股票，就可以通過賣出股指期貨合約對沖股市整體下跌的系統性風險。如果對股市下跌的預期改變，則對賣出的股指期貨合約進行平倉。該期間內，股指期貨市場空頭倉位上賺取的利潤能夠補償持倉股票價格下跌帶來的損失。買入保值與賣出保值方向相反。
利用股指期貨套期保值具有能夠有效地對沖、管理與市場整體走勢相關的系統性風險的特性，投資者發展出了以獲利為目的的套期保值策略，例如：期現套利，獲取股指期貨和現貨之間的價差利潤；相對價值投資，即ALPHA投資，通過量化的方法尋找相對優秀的股票和相對劣勢的股票，并配合股指期貨對沖獲得穩定的正收益；統計套期保值，投資利用數據挖掘獲得的大概率事件來進行獲利，包括事件套期保值、轉債套期保值、新股套期保值等等。這些策略的核心都是通過在不同的市場、交易品種之間建立方向相反、價值相等的頭寸，對沖指數方向性風險，獲取與市場的短暫定價錯誤、選股能力相關的絕對收益。
2 股指期貨套期保值業務風險分析
雖然股指期貨套期保值是為了規避、轉移和管理風險，但由于期貨交易的特殊規則如實行保證金交易制度從而存在較大交易杠桿等原因，套期保值業務中也蘊含著一定的風險。
2.1 股指期貨與股票現貨不匹配風險
套期保值的核心是利用股票現貨與股指期貨價格之間的一致性，實現股指期貨和股票現貨之間盈虧相抵。因此套期保值的原則是在期貨與現貨市場的頭寸應該是方向相反，價值相等的，如果二者在價值、方向上不能匹配就會出現風險暴露。如果二者匹配度很低，交易就變為方向性的投機。巴林銀行、中信泰富、中航油等企業在套保交易中損失慘重，都是因為期貨和現貨兩個組合不僅沒有實現匹配對沖，而且還相互放大風險，導致巨額虧損。
2.2 跟蹤誤差風險
期貨套期保值基礎在于期貨合約到期時期貨價格與現貨價格走勢趨于一致，期貨與現貨之間的盈虧正好相抵，但在實際操作中，需要對沖價格風險的現貨組合通常與股指期貨標的指數的成分股構成并不完全一致，期貨價格與現貨價格就會出現一定程度的背離，從而形成一定的跟蹤誤差（tracking error）。跟蹤誤差會導致套期保值效果的下降。
2.3 模型風險
為保證套期保值效果，在套期保值之前往往會計算所持有的股票組合對于期貨標的指數的敏感程度Beta、基差、套保比率等關鍵指標參數。在參數計算過程中，需要應用各種線性模型和擬合算法，以保證參數的準確性和穩定性。模型使用不當就會導致計算偏差帶來風險。由于我國股指期貨交易歷史數據較少，也會對模型中重要參數值的計算產生較大的負面影響，導致模型風險。
2.4 資金配置和保證金風險
資金配置是指套期保值資金在現貨證券賬戶和期貨保證金賬戶的分配。股指期貨交易采用保證金交易、每日無負債結算和強行平倉制度，如果股票指數持續出現與持有期貨頭寸方向相反的走勢，期貨賬戶就會不斷出現虧損，需要不斷追加保證金，由于保證金有限投資者可能會被迫終止套期保值。
2.5 強行平倉風險
強行平倉是期貨市場獨特的制度設計，也是期貨市場控制風險的重要措施。目前中國金融期貨交易確定了相對較高的保證金比率，并有權根據相關規定調整保證金比率，要求投資者按規定及時追加保證金，否則將對投資者部分或全部合約采取強行平倉。套保投資者如果不能在有效時間內及時追加資金，其持有的套保交易中的部分甚至全部合約可能被強制平倉，從而被迫終止套期保值。
2.6 強制減倉風險
當股指期貨連續出現極端行情時，為穩定市場和控制風險交易所會對持倉贏利超過規則指標的部分進行強制減倉。即當日按漲跌停板價格申報卻未成交的平倉報單，按比例自動撮合成交。對股指期貨套期保值，如果期貨價格出現同方向連續單邊市時，交易所將啟動強制減倉措施，此時在股指期貨市場持有的套保頭寸就有可能會被交易所強制減倉，這將導致股票現貨頭寸的風險暴露。
2.7 結算風險
套期保值過程中，如果不能及時收到期貨公司提供的交易結算報告、追加保證金通知等文件，或收到追加保證金通知且確認追加保證金卻未在約定時間內及時將保證金存入期貨保證金賬戶將導致結算風險的發生。
2.8 其他風險
除上述各類風險之外，套期保值業務還可能面對流動性風險、操作風險等。
3 股指期貨套期保值業務風險管理措施
股指期貨套期保值業務風險管理工作應覆蓋業務的全過程，在業務的事前、事中、事后環節，針對業務流程的特點，制訂相應的風險管理措施，以期實現安全、有效的套期保值。
3.1 事前階段：壓力測試
在開展套期保值業務事前應過壓力測試評估業務風險，理解自身風險承受能力，分析資產配置的合理性，并根據壓力測試結果確定套期保值業務規模、風險預算限額。
壓力測試主要測量在重大、意外風險事件（例如市場連續急跌、大幅加息、降息等）發生時套期保值投資組合可能出現的最大損失。分析最不利的市場情況發生時組合所受的影響，分析套期保值組合對于風險因素變化的敏感性。應從正向與逆向兩個維度開展壓力測試工作，正向測試假設輕度、中度、重度三種不利情形，分別模擬凈資本等風控指標的承壓情況，以及上述各種情形下對公司經營成果、財務狀況的影響程度，考察套期保值業務對凈資本合規性以及公司盈利的沖擊；逆向測試則結合公司的財務預算設定的盈利目標與總體風險承受能力。通過壓力測試更好地理解自己的風險承受特性，檢驗公司各投資組合所分配的資本是否充足以及相應的資本配置的限制是否合理。評估自身風險容忍度反推公司可開展套期保值業務的最大規模及其風險限額。
3.2 事中階段：對業務風險進行分類管理
3.2.1期現匹配風險管理
建立對期現匹配的度量指標衡量套期保值組合的期現匹配情況，即：期現匹配差異度【|100%*（現貨價值-期貨價值）/現貨價值|，其中|.|表示取絕對值】。期現匹配差異度越低，表示現貨價值與期貨價值對等程度越高，匹配差異度為0表示完全對等。開倉與持倉過程中期現匹配差異度不得高于10%。
3.2.2跟蹤誤差風險管理
針對跟蹤誤差風險，在套期保值之前應計算所持有的股票組合對于期貨標的指數的敏感程度Beta，根據Beta確定合理的套期保值比率。在套期保值過程中對組合Beta值隨時間的變化進行動態跟蹤，及時調整套期保值比率；并盡量使保值期與期貨合約到期日保持一致或接近的策略以控制跟蹤誤差風險。另一方面嚴格風險預算管理，當股指期貨套期保值業務整體風險預算達到警示級別時，采取止損措施以控制業務風險。
3.2.3資金配置和保證金風險、強制平倉風險管理
根據套期保值模型量化分析，做出期現資金配置方案與階段性套期保值頭寸持倉計劃時，應充分考量套期保值頭寸隨套期保值空間的擴大而增加、隨套期保值空間的縮小而減少的操作原則。
期現資金配置方案應遵循審慎、優先考慮風險的原則，預留充足比例的保證金。從賬戶安全的角度出發，原則上應預留足以應對一個交易日指數漲停的保證金金額。
3.2.4強制減倉風險管理
在持倉合約價格出現較大幅度波動時，采取主動減倉或移倉來減少被強制減倉的可能。對被強制減倉而造成的現貨頭寸暴露，及時采取措施，避免風險進一步擴大。
3.2.5結算風險管理
每日應登陸中國期貨保證金監控中心查詢系統接收期貨公司提供的交易結算報告、追加保證金通知等文件。在有持倉的情況下如未收到相關文件，需及時聯系期貨公司，請求補發。
3.2.6其他風險管理
對于套期保值業務的流動性風險，應在運用套保模型制定套保策略時，充分考慮相關期貨品種的流動性因素；而對于業務流程中可能存在的操作風險，應通過建立健全完善的內部管理制度與操作細則并在業務流程的各個環節嚴格執行、加強人員管理與培訓等措施，杜絕各類操作風險的發生。
3.3 事后階段：績效分析
風險管理機構應定期監測業務開展過程中各項關鍵指標變動狀況，督促套期保值操作人員總結歷次套期保值操作的經驗教訓、不斷提高操作水平。
期現套期保值業務績效分析主要包括以下方面的內容：賬戶總體盈虧狀況、期現匹配情況、現金管理的安全性、期現相關性分析如現貨組合Beta值、波動率、Var等指標。
3.4 風險應急措施
關鍵詞：中小企業 信用擔保 風險管理
1999年，原國家經貿委頒布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，這標志著我國中小企業信用擔保體系建設的開始。在其十多年的發展歷程中，中小企業信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業融資難問題中發揮了不可替代的作用。
中小企業信用擔保行業自產生之日起就被公認為是一個高風險行業。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業信用擔保機構的正常運怍十分關鍵，這也同時關系到擔保機構在緩解巾小企業融資難問題上的效力。
一、中小企業信用擔保風險來源
在當前特定的經濟與政策背景下，我國信用擔保行業的風險來源于多個方面。
(一)來自宏觀層面的風險
1政府的過度干預
在政府參與出資的信用擔保機構中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構的運作中，使得擔保機構喪失獨立決策和運作的權力，增加擔保風險。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現行《擔保法》重點保護的是債權人的合法權益，明顯缺少對擔保機構的保護；其次，《擔保法》中的一些內容與信用擔保的現實運行相沖突。
在行業法規方面，原國家經貿委、中國人民銀行和財政部的有關行業管理規范由于效力有限且缺少細節性和實質性的規定，難以真正達到約束與規范擔保行業的目的。
(二)來自協作銀行的風險
實行比例擔保，在擔保機構和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數擔保機構已經通過自身努力與協作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優勢地位而被迫接受過多風險。
(三)來自擔保機構自身的風險
1操作風險
在我國，擔保行業仍屬新生行業，并且大多數擔保機構在擔保人員從業標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業技能和政治素質上并沒有達到相應的標準，違規操作和暗箱操作時有發生。
2內部管理風險
首先，擔保機構的資金實力是衡量擔保機構抗風險能力的重要標準，但現階段我國信用擔保機構擔保資金來源不足，且大多缺乏后續資金補償，這無疑大大降低了擔保行業的風險承受能力。
其次，我國擔保行業起步較晚，在風險防范機制的建設上還存在很多不足。在內控制度建設上，許多擔保機構沒有建立起科學嚴格的操作規程和管理方法，違規操作和操作失誤時有發生；擔保機構普遍缺乏一套科學有效的風險評估體系，難以對受保企業做出全面準確的評價；在風險轉移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構內部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構對于擔保項目的事中監督也過于疏忽，在發生代償后，也缺乏有效的追償機制。
(四)來自受保中小企業的風險
1經營風險
中小企業面臨的經營管理能力落后、高素質人才缺乏，技術革新和產品研發能力低下以及財務制度不規范、財務信息虛假等經營風險，都加大了信用擔保機構面臨的信用風險。
2信用風險
在我國，中小企業信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。
3“擔保對象封閉性”引起的風險
“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業范圍之內。在互擔保中，會員企業在承擔出資義務的同時，也享有被擔保的權利，一些經營狀況稍差的會員企業也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發生的可能。
(五)來自中小企業信用體系的風險
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關、稅務以及司法等部門會對自己擁有的中小企業信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現象，甚至會拒絕征信工作的開展，
大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。
2外部信用評級體系發展滯后
我國的信用評級行業雖有一定發展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構，但是大多數信用評級機構因評級目標范圍、業務開展地域、評級人員素質以及技術和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結果難以得到統一；另外，由于征信體系建設的落后，評級過程主要參考受評企業自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結果的公正性和權威性。
二、中小企業信用擔保風險管理建議
(一)明確政府職責
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預
首先，政府部門應根據擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。
其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。
2提供優惠、激勵和配套服務政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業人員幫助中小企業改進經營管理、可以組織專業擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規范的信用擔保機構一定的獎勵。
(二)健全相關法律制度，加強宣傳教育
1完善相關法律法規
加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業做出統籌性的規范，叫確擔保行業的基本性質和地位，為中小企業信用擔保的發展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業信用擔保的“中小企業信用擔保管理辦法》和《中小企業信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規程加以規定。
2加強法律法規宣傳教育
具體可以由當地的擔保行業協會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業資格考試中也應重點對法律法規的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。
(三)完善風險防范機制
1完善內部控制機制
一是提升從業人員素質。在職業道德上，擔保行業應加大宣傳教育，加強從業人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規操作與暗箱操作的發生；在專業知識方面，通過培訓、從業資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。
二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業必須在資信等級、企業治理和發展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業政策并能確保有穩定的歸還資金。
三是科學設定擔保指標。比如，擔保機構可對不同行業設定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。
四是加強擔保項目監督。在為中小企業提供擔保后，擔保機構有權對受保企業進行監督和檢查，定期了解企業的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；可同貸款銀行一起要求企業調整其高風險的戰略，甚至讓企業提前還款；還可參與企業管理，派駐有經驗的專業人員加入到企業，實現雙贏。
2完善風險轉移機制
首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。
其次，健全再擔保制度，適時引入商業性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。
3完善風險補償機制
首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。
其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構注入啟動資金外，還應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業滿足擔保標準并且擔保機構操作規范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當地財政收入的一部分用于補充擔保資金，中央政府可設立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務部門，抽取一定比例的來自中小企業的稅收專門用做補償金，另外，相關部門還可以定期或不定期的發行“支持中小企業發展專項國債”以擴大資金來源。
(四)加快中小企業信用體系建設
1 完善中小企業征信體系建設
一是盡快修改和完善相關
法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監管和指導；制訂相關法律制度，規定不配合征信工作的中小企業和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規定，提高征信系統運作效率。
二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業參加的征信系統建設座談會，以加大征信系統重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。
2建立科學的外部信用評級體系
首先，各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業務操作規程等做出具體的規定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優勢，積極引導中小企業參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。
其次，評級機構應加強內部隊伍建設，提高評級人員的專業技能和道德素養；改進評級方法，通過建立科學的評級指標體系來保證評級結果的準確性和可信度。
3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制
一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業一切依靠自身信用得到發展的權利。
另一方面，獎勵守信中小企業，對于具有良好信用等級的中小企業，可以通過提供貸款和擔保上的優惠、免費提供管理、技術以及生產上的指導、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。
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近年來國際形勢風云變幻，經濟全球化和科學技術的快速升級給國際工程承包業帶來極大的壓力。而國際工程承包項目往往具有投入資金量大、施工周期長、技術含量高、工程管理復雜的特點。國際環境動蕩性則使國際工程承包企業承擔著越來越大的財務風險，甚至會帶來承包項目的虧損。因此，在激烈的國際競爭環境下，國際工程承包企業要想繼續擴大業務范圍，與歐美國家的成熟企業競爭，就必須加強風險管理能力，深入剖析企業發展過程中的各種風險來源和規避措施，并將風險管理思想滲透到企業管理的整個生命周期中，以有力的應對措施將風險轉化為機遇。
二、中國國際工程承包企業的財務風險構成因素
對于財務風險定義的解釋，可以概括為：由于一些不合理的財務結構或融資不當等因素導致企業喪失正常的賬目資金償還能力，從而使企業投資人的實際投資收益與預期收益呈消極背離的危險。企業財務風險的來源方方面面，大體而言可以概括為企業外部環境的動蕩性和企業內部財務管理活動的不確定性，當企業相關決策與企業發展不匹配或不能應對外部環境動蕩性時，不當的決策活動則會給企業帶來財務風險或直接損失。在財務領域中，財務風險可以分為廣義和狹義兩個概念。廣義的財務風險可以理解為企業在經營管理活動中，因對各種系統的或者非系統的因素無法預料和控制，企業的實際財務目標與預期的財務目標出現差異，而這樣的差異會對企業造成負面的影響甚至有帶來損失的可能性，這種可能性即為廣義的財務風險。狹義的財務風險也稱融資或籌資風險，它的產生是由于企業的負債存在使得企業存在到期無法償還本金的風險，這是一個相對狹義的概念。本文所探討的主要是廣義的企業財務風險及其構成因素。
（一）外部環境因素
國際工程承包業所面臨的市場環境是風云變幻的國際市場，其應對的不僅是來自各個國家的企業的競爭，還要應對難以預測的國際環境。這一市場中蘊藏著巨大的發展潛力，也存在著極大的投入風險。首先，國際工程承包是不同國家之間的經濟活動，國家之間的經濟環境不同、制度不同、文化差異巨大，這些都是雙方合作的難度和風險；其次，西亞北非等地的政治環境動蕩，而我國承攬的很多工程項目處于這些地區，項目進展和人員安全時刻受到威脅，相應的企業財務風險是顯而易見的；另外，在國際市場上也常常出現評價標準不一致的情況，這一情況也會增加企業所面臨環境的不確定性，進而增加企業風險。
（二）財務管理制度因素
我國國際工程承包企業多數將工作重點放在工程項目的實施上，而在財務管理方面則重視程度不夠，這就造成了財務管理制度不完善，流程不規范，監管不嚴格，人才隊伍建設力度不夠，財務管理缺乏效率和前瞻性等問題。而財務管理制度是企業應對財務風險的第一道屏障，沒有一個穩健運行的財務管理機制，勢必會增加企業的財務管理風險。
（三）企業投融資戰略因素
1.投資風險
參與國際工程承包的中國企業既有大型壟斷央企，也有中小民營企業，大型企業集團往往資金充沛，投融資能力更強，然而一旦決策失誤，產生的后果也極大。尤其在對于還未發展成熟的企業來說，內部管理效率低，缺少行業內的領頭人物，項目運作也缺乏規范性和科學性，這些都增加了投資風險。另外，我國企業合同管理制度不完善，簽訂項目合同往往漏洞繁多，這又間接增加了投資風險。同時，有些企業缺乏長期的戰略眼光，只為獲得當前的既得利益，采取相對高成本和相對低效益的項目開發策略，這種做法不但可能導致預期效益難以實現，而且可能有項目虧損的后果。
2.融資風險
我國國際工程承包企業大多為大規模的集團企業，承攬的工程項目數額大、成本高、需要大額的資金的支持，然而在投融資領域，我國企業才剛剛起步，市場不夠活躍，政府的相關政策也不完善，因此融資難度極大。雖然近些年來，我國企業在融資方式與融資渠道上有多層次的進展，但與其他發達國家的成熟企業相比，依然有諸多不足，仍然存在著融資渠道單一，民間資本難以介入，過度依賴銀行等問題。這就使得企業資產負債表率增大，進而增加企業的財務風險。
（四）工程項目中的相關因素
1.投標報價風險
在工程項目投標階段，承包方與發包方都面臨諸多不確定情況，在項目初始決策階段的只能進行工程量的估算和概預算，施工圖設計還不完善，而工程量估算的結果往往與未來的實際結果不一致，甚至相去甚遠。如果承包商在投標前對工程所在地的相關情況了解不足或沒有進行科學合理的工程概算，將導致報價出現疏漏而承擔成本增加的風險。
2.資金鏈斷裂風險
隨著EPC承包模式逐漸成為主流，承包項目規模不斷擴大，承包商不但需要有設計、采購、施工及咨詢的全方位能力，同時需要雄厚的資金基礎。在這種形式下，業主一般要求總承包商帶資承建，一旦發包方不能按時支付工程款或在施工過程中發生工程變更而雙方不能就工程量和工程價款達成一致意見時，承包方與業主都會面臨不同程度的工期風險和資金風險，尤其對于承包商來說，工程款項往往數額巨大，為了保證工期往往還需繼續墊付資金進行工程建設，這對其財務風險管理能力和融資能力都是不小的考驗。
3.分包商違約風險
許多總承包商在承攬一個工程項目之后將部分標段分包給專業分包商。部分分包商為了中標而惡意報出低價，而在中標之后則以各種手段尋求工程變更，進而提高工程價款，從而攫取利益。如果總承包商不能妥善處理這類問題，工程可能出現工期延誤、工程質量差甚至違約的風險。
（五）人力資源因素
隨著我國企業不斷走向國際市場，業務范圍與業務規模不斷擴大，企業急需懂技術、懂管理并擅長外語交流的綜合型人才，而人才的缺乏與日益擴大的企業規模不匹配，這就使得很多企業在投融資、工程項目管理、戰略管理風諸多方面表現得心有余而力不足。而人才是諸多企業資源中最重要的因素，所有的企業經營內容都由人來完成，如果相關業務領域的人員素質不高，將直接影響業務完成的質量，甚至給企業帶來財務風險。我國國際工程承包企業的財務風險管理剛剛起步，大多企業還未把財務管理提升到戰略高度，財務管理往往處于被忽視的位置，這就使得本就基礎薄弱的財務管理環節存在更多的風險。在現實的工作中，財務管理人員以及上級領導缺少風險管理意識是致使企業遭遇財務風險的關鍵原因。只有首先將財務風險管理提高到戰略高度，積極地培養有前瞻能力的財務管理人才，從而建立起有實力的財務管理團隊，才能從根本上解決當前管理效率低和失誤頻發的局面。
三、中國國際工程承包企業財務風險控制措施
前文從五個方面闡述了中國國際工程承包企業可能遇到的各方面風險，針對上述主要風險，我國企業可采取以下應對措施。
（一）完善企業內部財務相關管理機制
1.建立企業風險預測機制
企業面臨的一切風險首先誘發于外部環境的變動。因此，企業對外部環境的觀察與預測尤為重要，是否能準確把握當前乃至未來的市場發展方向以及預測企業風險和可能的市場機遇是企業能否應對危機并保持持續競爭優勢的關鍵環節。對于國際工程承包企業來說，就要透徹地掌握工程所在國的政治環境、法律制度、人文環境，了解當前最先進的技術水平，熟知最成熟的企業管理與項目管理方法。只有有效地預測了風險，才能相應地采取有效的應對措施。
2.完善企業財務管理機制
財務管理機制是企業管理機制的基本環節和重要環節。要做好企業的財務風險管理，首先要夯實企業的財務管理制度，從而提高企業的財務管理實力，以便在風險來臨時從容應對。對于我國企業來說，應首先強化財務管理意識，規范財務管理制度，細化財務管理流程，明確財務管理中的相關責任，進而在井然有序的財務管理流程中繼續構建財務的戰略管理能力。
（二）加強企業融資能力，完善企業投融資機制
我國企業應加強與銀行等金融機構的聯系，通過增強企業的獲利、償債、履約、經營、發展等一系列綜合能力來提高信用等級，并通過良好的聲譽不斷拓寬融資渠道。同時，要深入研究金融政策，在最大程度上利用政策支持，科學合理地制定融資計劃，控制資金流速，結合合同管理有效地進行資金使用、資金結算和資金回收等。
（三）加強企業人才培養機制，提高整體人員素質
