發布時間：2022-10-17 15:27:51
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的財務部月度總結樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、樹立了全面的預算管理觀
企業預算編制緊緊圍繞資金收支兩條線，涉及企業生產經營活動的方方面面，將產供銷、人財物全部納入預算范圍，每個環節疏而不漏。具體內容包括：①銷售收入、稅金、利潤及利潤分配預算；②產品產量、生產成本、銷售費用、財務費用預算；③材料、物資、設備采購預算；④工資及獎金支出預算；⑤大、中、小修預算；⑥固定資產基建、技改、折舊預算；⑦貨幣資金收支預算；⑧對外投資預算；⑨銀行借款及還款預算等。
預算編制過程中，每一收支項目的數字指標是依據充分確實的材料，并總結出規律，進行嚴密的計算，不能隨意編造。全面預算確定后，層層分解到各分廠、車間、處室，各部門再落實到班組、每個人，從而使每個人都緊緊圍繞預算目標各負其責，各司其職。
二、注重預算編制工作的可操作性
集團全面預算的編制按時間分為年度預算編制和月度預算編制。月度預算是為確保年度預算的實現，經過科學地計劃組織與分析，結合企業不同時期動態的生產經營情況進行編制。具體明確了相關工作要點：
1.預算編制原則：歸口分級，即誰干事誰編預算，干啥事編啥預算。財務部資金科負責預算的審查、匯總、平衡，對編制指導工作進行指導、檢查。
2.預算編制程序：上下結合、分級編制、逐級匯總。具體包括下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執行。
3.預算編制基礎：企業發展戰略、年度經營目標。
4.預算編制重點：以業務規模為預算切入點，量入定出，確定銷售預算為基礎，成本預算為核心。
5.預算指標的確定：以持續改善法確定具體目標，明確年度預算由股東大會審議批準，月度預算由董事會審議批準。
6.預算編制方法：樹立彈性預算的理念，固定預算期內的月度滾動作為基礎編制部門、費用、利潤預算。
三、強化了預算監控的具體措施，制定了預算調整的剛性程序
全面預算控制是全面預算管理的核心階段，是向評價和考核提供依據的階段。集團公司在這一階段牢牢掌握了以下原則，即現金流監控、授權監控和信息反饋。
1.現金流監控。集團企業成立了資金結算中心，實行統一結算、統一管理；建立了收支兩條線制度，有效避免截留和坐支；建立了現金流量監控卡和費用監控卡，嚴把資金流出關。
2.授權監控。通過授權書明確授權事項和使用資金的限額，制止不合理、不正確、不合法的行為。
3.信息及時反饋。建立信息反饋系統，對各公司、部門執行預算的情況進行跟蹤監控，不斷調整執行偏差，確保預算目標的實現。控制權牢牢掌握在總經理手中，使年度和月度的實際發生值與預算值的差距保持在5％以內，如遇突發事件超出預算控制比例要通過申請按程序逐級申報并經股東大會、董事會批準后實施。財務部門及時和生產、銷售、采購、供應等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預算情況進行動態跟蹤監控，不斷調整偏差，確保預算目標的實現。
在銷售環節，財務部門通過計算機統一開票的方式實施監控，對每個客戶建立應收賬款業務結算卡，應收賬款超過一定限額，則停止開票，避免壞賬。同時，財務部門根據每天的銷售和回款情況，編制銷售日報和收款日報，及時向有關部門和領導反饋收入預算的執行情況，確保銷售預算目標的實現。
在物資采購環節，財務部門嚴格審核每筆業務有無“采購計劃通知單”、有無經濟合同、有無財務預算、專用發票是否規范等。財務部門對每個供應商建立應付賬款業務結算卡，根據欠款及供應商的信譽等情況來調節付款節奏，爭取最優惠的付款方式。各部門從倉庫領料及到財務部門報銷時必須審批手續齊全，從而有效地控制成本及相關費用的開支。財務部門根據每天的資金支出日報，及時向各部門和領導反饋預算的執行情況，控制資金支出。
四、健全預算考核制度
1.以動態考評為出發點，進行過程控制。集團公司實現了財務部門對整個生產經營活動的動態監控，加強了財務部門與其他部門之間的聯系，尤其是財務部門與購銷業務部門的溝通。全面預算控制制度的正常運行必須建立在規范的分析和考核的基礎上，財務部門依據某個時期（月度、年度）企業靜態的會計資料的反映和各部門反饋的動態經濟信息，全面、系統分析各部門預算項目的完成情況和存在的問題。對于每天都有關于實際完成情況的統計資料的預算指標，可以按天考評，如有關的消耗指標等；對于非規律性出現的項目可以在發生時考評，如有關質量、安全指標的考評。
2.堅持綜合考評和動態考評的有機結合。動態考評強調及時反饋，及時處理，實行的是即時考評，具體考評期間的確定依信息系統的反饋速度而定。綜合考評是預算期未對于各責任單位預算完成情況的分析評價，其考評對象包括企業內部各個責任層次，而考評內容以成本、利潤等財務指標為主。對于充分發揮預算機制的作用來說，動態考評與綜合考評是相輔相成、缺一不可的。財務部門要認真組織月末、年末的綜合考評，針對各責任中心的考評結果，提出糾偏的建議和措施，報經總經理批準后協同職能部門按程序對各部門的預算執行情況進行全面考核，經被考核部門、責任人確認后獎懲兌現。
1、響應公司工作會議精神，圍繞公司資產經營考核目標，開源節流，增收節支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節流;
2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益;
3、在新的一年里，財務部工作人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法;
4、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用;
5、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度;
6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;
20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：
1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。
2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，財務部工作計劃加大財務監督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：
1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。
2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。
2008年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：
1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、法律制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。
2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管法律的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。超級秘書網
XX年，我們要對過去工作中不足的地方進行完善管理，對做得好的我們需要把工作做得更好，加強財務管理，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。
1、響應公司工作會議精神，圍繞公司資產經營考核目標，開源節流，增收節支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節流；
2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全；服務于公司、服務于員工、服務于客戶，以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化，以最優的人力配置謀取最大的經濟效益；
3、在新的一年里，財務部工作人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法；
4、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用；
5、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度；
6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結；做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等；做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確；
清理了財務賬上長期掛帳的應收款項和應付款項，對于以前年度支付的款項未收回發票入帳的業務，財務人員與經辦人員溝通協商追回大部分發票，并完善了入賬手續，對于中油堅盛極個別長期追繳而未完善手續的發票，財務部發出了追繳通知，并要求經辦人員將所欠發票限期交于財務部，否則追究相關責任。
二、準確及時出具各項財務報表，提供月、季度預算分析。
及時報送各項對外會計報表，及時完成各項統計報表。根據各單位的經濟指標完成情況，對各單位的預算的執行與完成情況進行月度與季度分析，配合績效考核出具準確無誤的財務信息，財務部在4月下旬協助公司領導召開了預算分析會議，就各考核單位預算完成情況提供了參考信息和考核分析意見。
三、開展財務內部稽核，加強成本費用控制，堵塞漏洞。
對**三家醫院的財務核算進行了內部稽核，發現*的會計科目使用有個別科目不符合財務標準規范，有個別費用報銷不符合費用報銷規定，沒有經過公司董事長審批，財務對倉庫的監控不是很到位。而三家醫院的財務處理都較規范，暫時沒有發現特殊問題。加強單據的審核，對于各項費用支出建立支出數據庫，對超出預算的支出及時提醒各單位辦理預算調整申請，發現不合理的支出則必須經過審計程序，及時糾正不符合財務手續的事項，規避財務風險。
四、做好稅務籌劃和財務規劃，規避稅務風險。
在集團各單位之間根據配比和權責發生制合理分配各項發票，并根據油品行業的特點建立了稅負平衡表，通過電子表格的分析手法，平衡稅負指標;完善發票入賬手續，按照規定開具發票，合理規避稅務風險。
根據醫院的減免稅政策，和白坭地稅局溝通，組織準備三年免稅期的減免稅材料，申辦地稅減免;準備**醫院的減免稅資料，補齊各項基建合同、工程竣工結算資料。
通過和實力雄厚的稅務師事務所溝通與協作，對公司的股權架構、資產結構作了初步規劃。
Abstract： From the perspective of actual combat， this article provided the design idea， design path， design method and implementation strategy of target management system of kinds of posts in logistics enterprises and other related enterprises， which is the author's successful experience and extraction.
關鍵詞： 目標管理制度；工作類別；工作標準；關鍵策略；效能
Key words： the target management system；type of work；work standards；key project strategy；effectiveness
中圖分類號：F252 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）04-0008-02
0 引言
目標管理作為一項行之有效的管理制度和手段越來越得到企業管理者的認可和推崇，結合本人在相關物流企業多年的管理經驗和實踐，以物流企業的運輸崗位為例，闡述我的關于目標管理制度的創新設計思路與有效推行方法。
1 運輸崗位目標管理制度設計
1.1 運輸崗位目標管理制度核心設計
1.1.1 界定四類工作類別 一般企業的的目標管理通常把工作類別界定在重點工作、一般工作、追加工作三類上。重點工作為必須完成的核心工作和關鍵工作，一般工作一般界定于崗位應知應會工作，追加工作通常為臨時性、突發性的工作。但是在實際工作中，企業經常會有一些涉及全局、影響重大、需要全員參與，但又不能通過強制的手段分解到各崗位中的工作項目，這類工作項目通常稱為“增值工作”，理應進入目標管理系統中。
1.1.2 確定四類工作類別下的典型工作項目 與運輸崗位相關的重點工作項目就是運輸工作，包括既定時間內完成多少貨主、多少運量、多少運單的運輸工作任務。一般工作為崗位應知應會工作，如相關規章制度執行、學習力提升等工作。追加工作通常為追加運輸任務、運輸中的新增增值服務項目等工作任務。增值工作如運輸工作中的攬貨、優質社會運輸資源的整合、行業典型經驗和技術引進等。
1.1.3 量化典型工作項目的衡量標準 以運輸工作項目為例，其衡量標準可以設置為：①運量標準：每月多少噸公里；②運輸質量標準：運輸過程中的破損率、損失率；③運輸效率標準：及時率、準時率；④運輸費用標準：燃油耗費水平、維修費水平、材料耗費水平等；⑤運輸安全標準：安全率、事故率水平；⑥客戶滿意度標準：滿意率。
值得一提的是上述各項指標都需要以計劃值、實際值、完成率三個指標與之配套。
1.1.4 關鍵策略 完成各項工作任務和工作項目的方法、手段和具體措施。
1.1.5 配套資源 完成各項工作任務和工作項目所用的方法、手段和措施的推行需要耗費相應的人力、物力、財力資源，也需要其他部門或領導的支持、支援和配合，因此，形成了企業部門間、領導與下屬間、同事間的有效配合和互動。
1.1.6 權重設置 重點工作、一般工作和追加工作可以采用百分制，增值工作分值可以在百分制的基礎上另行制定一個最高分值額度。
1.2 運輸崗位目標管理制度配套設計
1.2.1 月度目標分解到周 為了促進月度目標的落實，應該盡可能地將月度目標分解到四個周中。
1.2.2 收入預算 目標中涉及到運費收繳等作業目標的，與之標準相對應，必然會有預計收入，可以通過填寫收入預算表的方式提交到財務部門，為財務部門的收支預算提供依據。
1.2.3 支出預算 目標管理制度中的配套資源必然衍生出完成月度目標所必須的資金使用計劃，完成多少運量、行駛多少公里、耗費多少燃油和機油、花費多少維修費、需要多少過路費等等，可以通過填寫支出預算表的方式提交到財務部門，為財務部門的收支預算提供依據。
1.2.4 人員需求預測 配套資源中可能會涉及新增運輸崗位工作人員的需求，可以通過填寫崗位人員需求計劃表的方式提交到人力部，為企業的人力規劃提供依據。
1.2.5 物資需求計劃 配套資源中也可能會涉及運輸耗材如篷布、包裝物、捆綁物、隔離物、加固物等材料的使用，可以通過填寫物資需求計劃表的方式提交到企業物資部，以便統一預算和采購。
1.2.6 請援計劃 運輸崗位獨立完成工作任務和工作項目有困難，需要其他部門、其他崗位給予適度支持和配合，在制度月度目標時預先提出來，經過企業的統一協調后以請援任務單的方式下達到被請援的部門和單位，這樣，做到了管理的閉環性。
1.2.7 月度監控 為了真正實現月度既定目標，應該按周進行目標推進監控，監控的依據是測算計劃完成率和目標達成率。
1.2.8 面談記錄 目標達成不能靠強制的方式完成，必須有充分的面談達成過程，該過程需要留有書面記錄，實際上是起到監督作用。
1.2.9 工作改善提案 目標管理中應鼓勵各崗位作業人員通過積累、提煉、創新自己的工作思路、工作方法和工作技巧形成可以復制、推廣的標準化文件，起到以點帶面的功效，工作改善提案表就十分有效。
2 運輸崗位目標管理制度推行
企業目標管理制度推行中一個十分重要的課題是如何讓每個崗位員工都十分清楚什么是目標管理，為什么要實施目標管理，不實行目標管理為什么不行等問題，解除員工疑慮，讓他們從心里上接受目標管理制度，進而才能從行動上自覺履行目標管理的各項規定。因此，目標管理制度的宣貫就十分必要。根據我們以往的經驗和企業成功案例，以下宣貫方法十分有效。
2.1 請填寫（請如實填寫表1）
2.2 請估算（請根據自己的月、周、日薪數額估算合理的工作量標準）（表2）
2.3 請思考 假如用該日薪（自己上面選擇的目前的日薪水平）去尋求運輸業務外包，你覺得應該確定的工作量、工作標準是什么？如何考核？如何評價？如何付款？別人怎樣做、做什么、做多少你才滿意？才肯付款？
2.4 請拓展 仔細計算一下本運輸部門的周薪水平，回答：①本部門本周完成的工作量是多少？②該工作量與本部門周薪水平相當嗎？③你覺得該周薪水平應該完成的工作量應該是多少？
2.5 請換位 ①假如你是企業老板，該周薪水平你會要求你的雇工完成多少工作量？②假如你是企業老板，該日薪水平你會要求你的雇工完成多少工作量？③假如你是企業老板，該部門周薪水平你會要求你的雇工每周完成多少工作量？
3 結論
目標管理就是每個員工都有自己的崗位、也有自己的職位，每人都有自己的工資，該工資水平下一定有必須要完成的一定的工作、工作量和工作標準，工作要區分重點及非重點工作，工作量不是靠個人自覺、憑良心或漫無目標去完成的，工作標準不是虛的，要是實實在在的，每人工作是經過科學計劃并與公司目標相匹配的，工作的計劃性靠的是預見、提前量、籌劃和部門銜接和協同。能夠概括以上要求的就是目標管理，是不可或缺的管理，是必要的管理。
參考文獻：
[1]劉志彬.物流企業目標管理及量化考核指標的制定[J].科技情報開發與經濟，2005/07.
