發布時間：2023-04-01 10:11:38
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摘要:本文著重介紹了在面對市場競爭、面對銀行追求經濟效益、面對眼前利益與長遠發展矛盾情況下,一個競爭客戶從營銷到退出的過程,在這過程中,分析A支行的營銷與管理經驗及存在的問題,分析原因并提出解決的措施和建議,對銀行的客戶風險管理具有深遠借鑒意義。
關鍵詞:客戶營銷信貸風險管理客戶退出案例分析
一、案例基本背景
石家莊市某支行(以下簡稱A支行)為國際業務特色支行,但國際業務客戶結構單一,進出口規模小,缺少高端客戶。加大營銷力度,拓展國際業務大客戶為工作重點。
河北金達進出口有限公司(以下簡稱金達公司)年國際結算量3000多萬美元,在石家莊市屬國際業務大戶。A支行將其作為重點營銷客戶,為金達公司量身定做了一份包括融資、理財、規避匯率風險等方面的金融服務方案。A行在沒有充分調查情況下為其核定了國際貿易融資額度授信,將金達公司通過某外貿公司開證業務轉到A行(融資性進口手續費高),可以提高金達公司手續費收入近400萬元,并以此為契機將該公司其他低風險國際結算吸引到A行。
金達公司到A支行辦理業務后,管戶客戶經理王某,主要從以下幾方面為客戶提供了高效、超值的金融服務:
1、根據客戶業務特點,進行國際貿易融資品種組合,提供最佳融資服務方案;2、進行帳戶資金管理、匯率風險規避管理使客戶在規避風險同時提高資金運用效率;3、進行金融知識、財務管理、國際結算、國際貿易融資業務等方面培訓;4、提供全面、專業的國際業務咨詢;5、適時參與客戶業務談判,當好金融參謀。通過多方面努力,金達公司對A支行的金融服務充分肯定同時給該行帶來了可觀的綜合收益。
連續兩年,金達公司為該行AAA級信用客戶,國際結算維持在2000萬美元,對公存款最高余額達7000萬元,用信余額最高達6000萬元,每年為行創效300多萬元,金達公司成為了A支行的國際業務大戶。實現了銀企雙贏。
二、銀行的貸后管理
隨著銀企合作逐步深入,王某對該公司的貸后檢查也全面深入,風險點陸續暴露:1、財務管理不規范,只有一名出納員和一名兼職會計,會計科目入帳不合理,對銀行提供的報表存在虛假成分。2、擔保單位為一關聯公司,實力較弱,第二還款來源保障差。3、對資金管理不嚴格,有挪用被公司資金現象。4、增加了減免保證金開證業務,低風險國際結算業務逐步減少。5、業務品種單一,低端設備進口占用比例大,盈利水平低,抗風險能力差。
針對以上風險點,銀行采取的管理措施:1、要求必須聘任專職會計,加強財務管理;2、將減免保證金開證業務被公司增加為相應業務的擔保單位,降低擔保風險;3、加強資金監管,不準挪用被公司資金,要求被公司資金直接匯到A支行的金達公司帳戶,并由王某審核結算憑證,控制金達公司的結算資金回行率。4、建議金達公司拓展新客戶,發展自營業務,提高盈利能力。5、合理控制金達公司的融資品種,以進口押匯業務代替了流動資金貸款業務,解決了客戶的資金困難。
由于貸后管理到位,掌握公司詳細經營情況,做到營銷創效與控制風險有機結合。
三、風險預警、主動退出
2005年度,因國家進出口政策變化,金達公司出現了行業性風險:1、國家對進出口資格放開,同業競爭加劇,手續費大幅下降;2、國家取消了大部分進口機械產品的免稅政策,僅此一項用戶在購買進口設備需增加成本約為30%;3、國家禁止部分低端產品的進口。由于上述原因,金達公司進口業務受到較大影響,新定單簽訂緩慢,業務量出現大幅下滑同時盈利水平下降。
金達公司在A支行情況:1、金達公司進出口業務轉型進展緩慢;2、開展新的自營進口原木業務,占用大量自有資金,還沒有形成收益,資金出現困難;3、年國際結算量由最高3000多萬美元下降到400多萬美元,并繼續是下降趨勢;4、在A支行的減免保證金開證業務占其結算量的95%,其他低風險國際結算已基本沒有,已無行業競爭力。金達公司發展進入衰退期。A支行的綜合收益明顯下降,相應的信貸風險加大管理成本增加。
此時,對金達公司銀行是退是進左右為難:退出該客戶,對目前銀行經營業績有影響,同時影響效益工資;繼續支持,公司本身經營已存在較大風險,出現行業性衰退,業務發展無起色,風險與收益不成比例,對銀行的安全經營不利。
在此情況下,金達公司資金回籠不暢,通過拆借資金兌付了一筆減免保證金開證業務。王某敏銳的察覺了風險,果斷確定金達公司為退出客戶。
但當時該公司在A支行存量用信余額近1000萬元人民幣,包括進口押匯、遠期信用證、即期信用證等多筆業務,信用到期日分散。如直接一次性退出會造成信貸資金損失,只能采取逐步退出,為此制定了科學退出計劃:
(一)調整業務結構。壓縮金達公司的自營業務,控制其業務的種類,只辦理穩定熟知業務。
(二)改變業務品種。停止辦理進口押匯業務,逐步調整結算方式,壓縮遠期信用證,辦理即期信用證及100%保證金開證。
(三)采取有效措施
1、逐步提高減免保證金開證業務的保證金比例,并逐步只辦理100%保證金開證業務;2、調整其減免保證金開證業務的付款期限,并改變保證金存入協議,提前存足保證金。3、在原擔保單位不變的情況下(已增加被單位為擔保單位)增加法人代表保證擔保。4、積極與被單位聯系,將應收帳款直接匯入A支行,有效控制其現金流,保證貨款回行率。
通過以上措施,金達公司在A支行的用信逐步壓縮,壓縮過程為:1、將自營業務壓縮;2、業務只辦理穩定成熟業務。3、壓縮進口押匯,只辦理減免保證金開證4、將遠期證壓縮,只辦理即期證。最后無風險退出。
事實證明,王某的對金達公司的退出是及時正確的,金達公司目前國際結算已下降到100萬美元以下。行業的衰退是不可逆轉的,昔日的輝煌已不會再來。
四、案例分析
(一)A支行對金達公司的營銷策略及手段是成功的,及時、準確的抓到了營銷切入點,并作出了讓客戶滿意的金融服務方案是成功營銷的關鍵。
成功營銷是以精通的業務知識、優秀的綜合素質、高效的金融服務為后盾的。能夠根據客戶的經營特點,深入了解客戶需求,只有“有利”才能“可圖”,才能吸引客戶。
因金達公司是競爭客戶,它籠罩著國際結算量的光環,王某沒有充分調查情況下為其授信。只注重了其結算量,對業務結構、內部管理和財務真實性調查欠缺。為以后的信貸業務埋下了風險隱患。
在發展業務的壓力下,銀行對競爭性黃金客戶的準入調查,存在風險隱患。將優良客戶營銷成功,肯定是將其優勢與劣勢一并引入,取得收益的同時也投資了風險,收益與風險共存。在營銷初期,銀行被大客戶的光環籠罩,往往忽視其經營風險,應將營銷與防范風險相結合,提高風險意識。
(二)在案例中客戶經理王某的競爭客戶管理是非常到位的。營銷時,為發展業務,整體接受了客戶,對客戶的調查不全面。在以后管理中,王某憑借豐富的管理經驗、高效的金融服務主動管理客戶,沒有因金達公司是競爭客戶,業務量大,收益可觀,而放松貸后管理,忽視風險控制,對金達公司的管理到位,對其業務經營全面掌握,為以后無風險退出的打下堅實基礎。
目前、優良客戶左右銀行,銀行為維持業務量,被動遷就,管理缺失,不能了解客戶真實全面的經營現狀,不能發現真正風險隱患。只有“知己知彼”,才能“百戰不殆”,只有在全面掌握客戶經營情況下,化被動管理為主動管理,才能有效控制風險。
(三)客戶經理王某對金達公司經營形勢判斷是及時、科學、準確的,能敏銳覺察到客戶的衰退期,是把握無風險退出的關鍵。在客戶發展的黃金期介入,在衰退期適時退出是信貸管理的重點。
A支行的營銷與管理總體是成功的,雖然,也存在一定的風險隱患,但能做到管理到位,放棄即得利益,適時退出,對銀行的借鑒意義亦相當深遠。
五、案例啟示及結論
(一)A支行的基本情況折射了銀行國際業務發展現狀。在加快業務發展形勢下,同業競爭激烈,如何解決競爭客戶的信息不對稱問題?如何確保競爭客戶準入、授信、用信的調查質量?是我行如何深入探索解決的問題。
(二)對優良客戶“提供高效、超值的金融服務創造效益”與“加強貸后管理、有效控制風險”兩手都到硬,發展與管理并重。主動高效管理是安全經營的關鍵。以管理要效益,以控制風險為保障,以安全經營為核心,全面掌握經營的真實情況,敏銳發現風險,化解風險,達到資產業務的健康、高效發展。
貨幣政策的傳導渠道可以分為“貨幣渠道”和“信貸渠道”，其中與銀行關系密切的是信貸渠道。早期關于信貸傳導渠道的研究主要集中在信貸傳導渠道的存在性及其與貨幣政策貸款渠道效率的比較（Kashyap、Stein和Wilcox，1993）。如今，眾多國內外學者將研究視角從宏觀轉向微觀，利用銀行或企業的微觀數據來研究銀行異質性對貨幣政策信貸傳導效果的影響。部分國外學者的研究結果表明，在面臨緊縮性貨幣政策時，規模大、資本水平高、流動性水平高的銀行信貸收縮越不明顯（Altunbas等人，2012；Jimenez和Ongena，2013）。但一些國家金融體系的制度安排存在特殊性，在某些制度安排（如政府隱性擔保、存款保險制度等）下可能會產生不同的研究結論（Takeda等人，2013）。此外，一些學者還從銀行業市場競爭結構、股權結構等視角分析了與貨幣政策信貸傳導之間的關系（Bhaumik等人，2014）。在我國，企業和居民的融資主要依賴于銀行貸款，而存款又是銀行主要資金來源，因此信貸渠道在貨幣政策傳導中具有非常重要的作用（周英章和蔣振聲，2002）。王毓和胡瑩（2011）利用我國加總的數據，通過VAR和VECM模型研究發現國有銀行和股份制銀行對貨幣政策的傳導效果有顯著差異。李濤和劉明宇（2012）等學者研究表明，當央行實行緊縮性貨幣政策時，資產規模小、資本充足率和流動性比率高的銀行，貸款下降幅度較大。冀志斌、宋清華（2013）等運用我國上市銀行數據研究了上市銀行股權結構、高管薪酬與貨幣政策傳導效率的關系。總的來說，我國學者早期的研究大多是利用VAR或VECM模型將銀行作為一個宏觀經濟的部門進行總量分析，較少將銀行作為一個微觀主體來研究其對經濟的影響。近期，越來越多國內學者將銀行微觀數據加入研究，但目前對于銀行異質性的討論大多基于銀行資產規模、資本狀況及盈利性這三個特征。本文將考慮銀行資產規模、資本狀況、流動性、盈利性、經營效率五大銀行特征對貨幣政策信貸傳導的影響，并進一步將樣本分為國有大型商業銀行和中小型商業銀行（全國性股份制商業銀行和城商行）兩個子樣本，將股權結構特征也納入考慮。
二、模型構建與變量選擇
本部分設定參照Kashyap和Stein(2000)、Gunjia和Yuan(2010)的經驗模型。Kashyap和Stein(2000)運用分組法將銀行按照規模、流動性水平、資本充足程度分組，討論了貨幣政策變量在銀行異質性條件下對銀行信貸行為的影響。Gunjia和Yuan(2010)在Kashyap和Stein(2000)研究的基礎上，首次將銀行異質性特征與貨幣政策變量的交叉項納入模型。分組法的優點在于可以更加清晰反映出貨幣政策及銀行異質性特征對信貸投放的直接影響，而交叉項法可以進一步考察不同銀行在面臨貨幣政策變動時，各銀行異質性特征對其信貸投放的間接影響。這兩種方法各有千秋，根據研究目的和意義，我們綜合采用了Kashyap和Stein(2000)分組法與Gunjia和Yuan(2010)交叉項法，選擇相應的變量考察銀行異質性特征對貨幣政策信貸傳導的影響。基于分組法構建的模型如下：d(lnloani,t)=α0+α1d(lnsizei,t)+α2eai,t-1+α3roai,t-1+α4roei,t-1+α5liqi,t-1+βMPt+γd(lngdpt)+mit模型中，被解釋變量d(lnloani,t)代表信貸規模的變量，以銀行貸款的對數增長率表示。解釋變量分為三類，一類是表示銀行異質性特征的變量，主要有d(lnsizei,t)（銀行總資產）、ea（資本水平）、roa（盈利水平）、liq（流動性）、roe（經營效率），分別以銀行總資產對數增長率、權益/總資產、凈利潤/總資產、流動性資產/總資產、營業成本/營業收入表示。為減輕內生性問題，我們將銀行異質性特征變量取滯后一期值。第二類代表宏觀調控層面的貨幣政策變量MPt，用法定存款準備金率及一年期貸款基準利率的數據。第三類代表信貸需求層面，以國民生產總值（gdp）的對數增長率（d(lngdpt)）作為信貸需求的變量。mit為隨機誤差項，它滿足相互獨立、零均值、等方差的假設。在這個模型中，貨幣政策對銀行信貸投放的影響通過系數β體現出來。而銀行異質性特征對銀行信貸增速的影響，具體就體現在系數αi上。基于交叉法構建的模型如下：d(lnloani,t)=α0+α1d(lnsizei,t)+α2eai,t-1+α3roai,t-1+α4roei,t-1+α5liqi,t-1+β1MPt*d(lnsizei,t)+β2MPt*eai,t-1+β3MPt*roai,t-1+β4MPt*roei,t-1+β5MPt*liqi,t-1+γd(lngdpt)+mit在該模型中,交叉項考察了在銀行異質性條件下，貨幣政策對銀行信貸投放的影響，可通過直接觀察系數βi識別。為了驗證銀行異質性對貨幣政策信貸傳導的影響，我們選取上市銀行進行樣本研究，至今，已有16家銀行完成上市。其中，農業銀行和光大銀行上市較晚（兩家銀行均于2010年上市），數據不足予以剔除。此外，考慮到上海交易所和深圳交易所上市交易規則不盡相同，基于數據的統一性，本文將深圳發展銀行和寧波銀行（兩家銀行均在在深圳交易所上市）在樣本中予以剔除。最終選擇12家在上交所上市的銀行2007年一季度至2014年二季度的面板數據進行模型分析1。數據來源為國家統計局及wind數據庫。本部分的解釋變量主要是政策變量及前定變量，因此內生性問題并非是主要問題，主要采用固定效應模型或隨機效應模型進行估計即可。
三、實證結果及分析
在估計方程之前，通過Hausman檢驗判定是隨機效應模型還是固定效應模型，檢驗結果詳見表1。
（一）分組法估計基于分組法的估計結果如表2：從總樣本的分組回歸結果看，銀行規模、資本水平、盈利性、流動性水平對銀行信貸增速的影響顯著，而銀行效率變量的系數基本不顯著。規模因素是影響國有銀行和中小銀行信貸增速的最主要因素，銀行資產規模與信貸規模增長正相關。我國實際GDP增量對各類型銀行信貸增速具有2%個點的負向影響，表明我國銀行信貸具有一定的逆周期性。從子樣本的實證結果看，國有大型銀行和中小型商業銀行信貸投放的驅動因素存在一定差異，國有銀行資本資產比率系數不顯著，而中小銀行更易受資本資產比率的影響。存在差異的原因是，一方面，國有銀行背靠國家信用，即使資本金下降，也未對其信貸規模產生顯著影響；另一方面，國有銀行面臨更加嚴格的資本“硬約束”，特別是工商銀行和中國銀行作為全球系統性重要銀行，為了發揮銀行業“穩定器”的作用，勢必將資本比率控制在較高的水平內，資本金的微弱下降不會對其信貸投放產生過多影響。而中小型銀行與國有銀行相比缺少足夠的政府隱性擔保，隨著銀行業市場化的不斷深入，中小型銀行對其風險資產和信貸的約束逐步強化。從表2可以看出，存款準備金率和一年期貸款基準利率系數為負且在統計上顯著，說明緊縮性的貨幣政策會導致銀行信貸供給的減少，這在一定程度上也驗證了我國貨幣政策信貸渠道的存在性。
（二）交叉項估計采用交叉項估計，一方面可以檢驗分組估計的穩健性，另一方面可以進一步考察銀行異質性微觀特征是否會影響銀行信貸行為對貨幣政策的傳導。基于交叉項法的估計結果見表3、4。從表3、4可以看出，銀行規模、資本水平、盈利性水平、流動性水平對我國上市銀行信貸增速的影響顯著，而銀行效率未產生顯著影響，這與分組估計的結果是一致的。對比子樣本估計結果，不難發現，中小型銀行的信貸增速更易受資本比率的影響，這同樣驗證了分組估計的結果。我們更關注的是銀行異質性特征變量與貨幣政策交叉項的系數符號及其顯著性。1.銀行規模變量與貨幣政策交叉項的結果觀察表3、4，銀行規模變量與貨幣政策交叉項的結果都十分顯著，且為負相關關系，表明銀行規模越大，其信貸增速對緊縮性貨幣政策的反應越敏感，對信貸規模抑制作用越強。銀行規模作用的效果顯著，可能的原因是存款作為我國銀行信貸資金的主要來源，其供給者存在明顯的“規模偏好”，在存款利率下限受到管制的情況下，存款者更傾向于將資金存放到大銀行。2.盈利性水平的交叉項估計結果當央行實行緊縮性貨幣政策時，中小銀行的盈利性水平越低，貨幣政策對其信貸規模抑制作用越弱；而國有銀行的盈利性水平并不會顯著影響貨幣政策抑制銀行信貸增速的效果。這是因為，國有銀行盈利水平高且盈利來源多元，緊縮性貨幣政策對其盈利性風險的影響較小，信貸規模收縮并不顯著。而中小銀行在經營過程中更加注重盈利性，更具有“逆向選擇”和“道德風險”動機。即使央行為了控制信貸擴張實行了緊縮性的貨幣政策，盈利性水平低的銀行也有較強的信貸擴張沖動，所以緊縮性的貨幣政策對其信貸規模抑制作用弱。3.銀行效率的交叉項估計結果銀行效率大小與貨幣政策信貸渠道之間的關系較為模糊。大多數情況下，銀行效率與貨幣政策銀行貸款渠道關系不顯著，但當提高法定存款準備金率時，國有銀行的銀行效率越高，對信貸規模增速的抑制作用越強。4.資本水平與流動性水平的交叉項估計結果綜合表3、4，資本水平與流動性水平的交叉項均不顯著，對此，我們提出如下解釋：第一，我國寬松的資本補充機制弱化了資本水平對貨幣政策信貸傳導的作用。在我國寬松的資本補充機制下，資本金管理中并未建立起資本、信貸規模的自我約束機制，并且陷入了“信貸擴張———資本水平下降———再融資———資本水平上升———信貸再擴張”的被動狀態，因此資本水平并不會影響央行緊縮性貨幣政策的傳導效率。第二，銀行同業拆借制度弱化了流動性水平對貨幣政策信貸傳導的作用。經過近20年的發展，銀行同業拆借市場不僅作為同業之間調整資金余缺的市場，而且成為了銀行擴大資產業務的重要手段。樣本期內，我國上市貸款規模增長率增加明顯的時期，流動性水平下降明顯，隨后，各家銀行尋求同業拆借資金補充流動性比率，陷入了“信貸擴張———流動性水平下降———銀行同業市場拆入資金———流動性水平上升”的被動情況。因此緊縮性貨幣政策下各銀行的信貸供給水平并不會因流動性水平的不同而有差異化反應。
四、主要結論和政策建議
本文基于12家上市銀行2007年一季度至2014年二季度的面板數據，探討了銀行異質性特征對貨幣政策信貸傳導效果的影響，分析表明：
（一）規模特征是影響銀行信貸對貨幣政策異質性反映的重要因素；中小銀行的盈利性水平會影響貨幣政策的信貸傳導，中小銀行的盈利性越低，貨幣政策對其信貸規模抑制作用越弱；資本水平和流動性水平對貨幣政策信貸傳導的影響并不十分顯著；銀行經營效率對貨幣政策信貸傳導之間的關系較為模糊。在“吸存放貸”為主導的經營模式之下各大銀行熱衷于不斷擴大資產規模，隨著銀行資產規模的擴大，銀行資產的風險也在集聚。現階段，我國銀行資產風險主要集中在地方政府融資平臺及房地產貸款這兩個方面。在此情形下，銀行業要不斷加強自身的風險控制水平，將資產規模控制在合理的水平內，在提高貨幣政策信貸傳導效果和規模經濟及控制資產風險之間達到最理想的狀態。對于中小型銀行來說，提高盈利性水平能夠增強貨幣政策信貸傳導效率，但并不意味著盈利性越高越好，銀行經營應始終保持安全性、流動性和盈利性統一原則，在提高貨幣政策效果和維持銀行“三性”原則之間盡可能達到平衡。
構建商業銀行競爭力財務指標體系
本文選取2008年之前莆田市區域內成立的、開業滿3年以上的莆田市工行、農行、中行、建行、興業銀行和中信銀行6家商業銀行2011年的相關財務數據進行研究①。結合數據的可得性和統一性，按照商業銀行提高經營績效和抗風險能力兩個方面的要求，預選了反映商業銀行流動性、盈利能力、資產質量狀況、發展能力等方面情況的30多個指標。對于上述指標，本文通過兩個步驟進行篩選。首先根據各指標值的離散程度篩選指標，對篩選后剩余指標的數據再進行標準化處理，消除正向和逆向指標的影響；其次對處理后的數據進行主成分分析，比較指標間的相關系數，對在同一主成分中有高相關度和不同載荷的指標，使用載荷最大的指標代替其他指標。最終得到下列指標：資產收益率X1、存款增長率X2、貸款增長率X3、不良資產比率X4、成本收入比X5、流動性比率X6、存貸比X7、凈利潤增長率X8、資產利潤率X9、資產增長率X10、收入凈利率X11、中間業務收入占比X12、資金自給率X13、成本率X14、費用率X15，構成莆田市商業銀行競爭力評價指標體系（見表1）。
莆田市商業銀行競爭力分析：基于因子分析法
（一）對表1中的部分樣本數據進行正向化處理以消除量綱的影響。不良資產比率、成本收入比、成本率、費用率是反向指標，使用公式Xi′=1/Xi（i=4，5，14，15）對其進行正向化處理；存貸比指標屬于適度指標，對其進行正向化處理。我國央行確認的存貸比標準值為≤75%，所以，本文使用公式X7′=1/ABS（X7-75%）進行正向化處理，對處理后的樣本數據進行標準化處理，并依據標準化處理后的數據進行分析。（二）樣本方差的解釋。利用SPSS11.0軟件，選擇標準化數據的相關系數矩陣進行因子分析，因子提取方法采用主成分分析法，選定的因子提取標準為：特征值≥1。按照正交旋轉后的因子提取結果（見表2），前四個主成分的特征值分別為4.818、3.380、3.154、2.829，相應的方差貢獻率分別為32.123%、22.534%、21.025%、18.858%，前四項累積方差貢獻率達到94.54%。因此，四個綜合因子能反映原始指標所包含的絕大部分信息，可代替15個原始指標。（三）通過旋轉后的因子載荷矩陣對因子命名。依據旋轉后的因子載荷矩陣（見表3），結合各因子所包含高載荷變量的經濟意義，對四個因子命名：1．存貸比、流動性比率、成本收入比、中間業務收入占比、資金自給率在因子F1中有較高載荷，因此將該因子命名為資產流動性因子。2．資產收益率、資產利潤率、凈利潤增長率在因子F2中有較高載荷，因此將該因子命名為資產盈利能力因子。3．資產增長率、收入凈利率、成本率、費用率在因子F3中有較高載荷，因此將該因子命名為資產發展能力和經營成本費用因子。4．不良資產比率、貸款增長率和存款增長率在因子F4中有較高載荷，因此將該因子命名為資產質量因子。（四）求單個因子得分值與綜合因子得分值及排名。運用SPSS11.0軟件對各銀行的4個主要因子進行評分，4個因子得分自動生成并以FAC1_1、FAC2_1、FAC3_1、FAC4_1命名，保存在SPSS數據編輯窗口中，再根據各因子的方差累計貢獻率與累計的方差貢獻率之比對因子得分進行加權匯總。例如，Fij（j=1，2，3，4）為第i個銀行在第j個因子上的得分，Yi是第i個銀行的得分，則有：Yi=（32.123×Fi1+22.534×Fi2+21.025×Fi3+18.858×Fi4）÷94.540%。按照該公式得到銀行的總因子得分，最后按照總得分的大小對6家銀行進行排名（見表4）。
莆田市商業銀行競爭力的實證結果分析
（一）資產流動性分析商業銀行的流動性是指銀行能夠隨時應付客戶存取款、滿足必要貸款需求的能力，商業銀行應在保持一定流動性的基礎上維持其盈利水平。在表1中可發現，建行的存貸比沒有超標（≤75%），其他5家的指標都遠遠高于規定最高限額，最高的是中信銀行；建行的流動性比率最高，除了中行，其他4家銀行都未達到監管要求（≥25％），興業銀行的流動性比率最低；監管標準要求成本收入比不得超過45％，建行該指標最低，表現出良好的成本控制能力，農行略超警戒線，興業銀行和工行超標較多；6家商業銀行的中間業務收入占比差距較大，建行最高，中信銀行最低，二者相差近18倍，說明興業銀行和中信銀行的收益來源有限且過度依賴傳統業務，中間業務沒有形成規模效益；資金自給率方面，中行該指標最高，建行緊隨其后，工行和農行水平相當，中信銀行和興業銀行居末兩位。綜上所述，在表4主因子F1中，排名依次是建行、中行、農行、中信、工行、興業銀行。（二）資產盈利能力分析盈利能力主要通過資產收益率、資產利潤率和凈利潤增長率來考察。表1中，6家銀行的資產收益率均在1.5%以上，具有一定的收益水平。其中農行的資產收益率高居榜首，與其他5家銀行的差距在15倍以上，中行的資產收益率最低，與其資產規模不斷擴大有關；農行的資產利潤率高達45.56%，遠遠領先其他5家商業銀行，工行排名第二，其他4家指標水平相當；農行凈利潤增長幅度最大，兩年間平均增長89.54%，顯示其強勁的增長勢頭，中行該指標也比其他4家銀行高出許多，工行、建行和興業銀行的比值相當，中信銀行的凈利潤增長率最低，說明其在經營管理或業務拓展方面遇到一定困難，利潤增長受到抑制。綜合以上三點，農行在表4主因子F2的排名第一，建行第二，興業銀行第三，中信銀行成立時間不長，資產質量良好，位列第四，中行和工行居末兩位，與其充足的資本和大規模的資產極不相稱。（三）資產發展能力和經營成本費用分析發展能力主要通過資產增長率來衡量。建行的資產增長率居第一位，但與第二名工行相差無幾，中行和農行水平也相當，分列第三和第四名，中信銀行該指標略低一些，居第五，興業銀行該指標為負數，而且負增長達到兩位數，說明其前幾年資產擴張快速，已達到飽和狀態；經營成本費用方面，興業銀行的收入凈利率最高，建行與其僅相差4個百分點，工行最低，與興業銀行的指標相差高達5倍之多，興業銀行、建行和中行的成本率較低，中行水平居中，中信和工行該指標最高，費用率方面，工行和農行最低，興業銀行居中，中行、建行和中信銀行最高。綜合以上分析，表4主因子F3的排名依次是興業銀行、建行、中行、農行、中信銀行和工行。（四）資產質量分析不良資產比率是衡量資產質量的主要指標，表1中，6家銀行的不良資產比率都不高，說明商業銀行資產質量總體繼續向好。其中農行最高，為1.95%，中信銀行的不良資產比率最低，說明其在2008年上半年成立后對貸款風險管理方面控制嚴格，貸款質量優；結合不良資產比率來考察存款增長率和貸款增長率，中信銀行的存款業務發展迅猛，年均增速高達48.08%，表明其對存款市場具有很強的吸引力，興業銀行年均增速也達22.52%，工、建、中三家銀行的存款增速在10%～15%之間，表明其吸存能力相當，農行存款增速最慢；中行的貸款業務發展一枝獨秀，其放貸能力較強，資產質量優，工行和建行緊隨其后，農行和興業銀行指標接近，中信銀行最低，貸款業務增長的擴張能力較弱，與其存款增速不匹配。因此，在表4主因子F4中，中行排名第一，工行第二，農行第三，興業銀行第四，建行第五，中信銀行第六。（五）樣本銀行競爭力的綜合排名情況分析從表4的總因子得分F來看，排名第一到第六的銀行依次為：建行、農行、中行、興業銀行、工行、中信銀行。建行憑借其較強的流動性、較高的盈利能力、良好的資產質量占據了第一的位置；農行主要憑借其超高的盈利能力占據第二位；中行憑借其較強的資產發展能力，排名第三；興業銀行流動性最差，資產質量和盈利能力也一般，但其經營成本和費用較低，故排名第四；工行雖然資產規模龐大，但其流動性差、資產盈利能力低、經營成本費用較高，排名第五；中信銀行流動性和盈利性一般，經營成本費用較低，貸款業務擴張能力差，排名最末，顯示其在經營發展戰略方面存在一定的失誤，應引起足夠的重視。
關鍵詞:信貸運營;調查分析;對策建議
郴州市郵政儲蓄銀行2008年3月正式掛牌運營,成立一年多以來,資產運用主要以負債業務、資產業務和中間業務三大類銀行業務為主導,為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務。郵政儲蓄信貸業務的貸款投向、產品模式、利率定價、風險控制等銀行信貸經營管理水平不斷提高,實現了郵政儲蓄向商業銀行的良好轉型。
作為一家新生的大型零售銀行,郴州郵儲積極開展信貸服務,引導資金回流地方,支持中小企業發展,加大信貸投放力度,針對城鄉有特色、有市場、有潛力但面臨暫時資金困難的中小企業和個體經營戶,積極增加信貸產品,郵儲信貸以貸款門檻低、手續簡便快捷給中小企業、個體私營企業、城鎮社區和廣大農村地區的融資難題帶來了許多方便。但在郵儲銀行業務不斷發展的同時,郵儲信貸業務也面臨著諸多困難和問題,需要在市場運營中不斷的完善。
一、郵政儲蓄銀行信貸運營狀況及特點
(一)儲蓄存款成為信貸資金主要來源。
由于改革前一直以郵政匯兌為主要業務,儲蓄存款也理所當然地成為郵政儲蓄銀行的主要資金來源。止2009年12月末,郴州市郵政儲蓄銀行的各項存款余額114.2億元,其中儲蓄存款108.3億元,占比高達95%,而企業存款只有5.3億元。
(二)信貸產品以小額貸款為主。
郴州市作為湖南省“先行先試”試點城市,郴州金融在開展金融創新,優化信貸結構和郴州“兩城建設”和經濟發展中發揮著極其重要的作用。郵政儲蓄銀行成立后,為拓寬信貸領域,先后開辦了保證類小額貸款、小額存單質押貸款、房產抵押個人商務貸款等信貸業務,這些信貸產品均以小額貸款為主。止2009年12月末,全市郵政儲蓄銀行各項貸款余額已達2.07億元,其中用于農業的貸款僅為3331萬元,私營企業及個體貸款10116萬元,個人消費的貸款482萬元。
(三)信貸產品以一年以下短期信貸為主。
從貸款投放的期限看,目前還主要以一年以下短期貸款為主,止2009年12月末,短期貸款余額13929萬元,中長期貸款余額6792萬元,短期貸款占比額高達67%。這些貸款的投放,在一定程度上緩解了轄區居民臨時性的融資困難,推動了地方經濟的發展。
(四)信貸業務規模發展較慢。
郵政儲蓄銀行2008年3月正式掛牌開辦了貸款業務,但是信貸業務發展緩慢,信貸資金來源多,信貸投放較少。2009年末全市郵政儲蓄銀行貸款余額僅占全市貸款總額的0.66%,2009年新增貸款412萬元,僅占全市新增貸款的0.05%。然而,郵政儲蓄各存款余額占全市各項存款的14.32%,2009年新增存款16億元,占全市新增存款的13.49%。
(五)信貸資金富裕程度高。
目前,郵政儲蓄銀行存貸比只有1.81%,資金來源與資金運用發展極不平衡。由于貸款業務發展緩慢,形成了大量富裕資金,高達100多億元,主要通過系統存放上存到上級行,占整個資金運用規模的85%以上。
二、制約郵儲信貸投放的調查分析
(一)基層郵政體制改革不徹底。
目前基層郵政儲蓄與郵政業務實行混合經營、混合管理的模式。郴州市郵政儲蓄銀行下轄9個縣(市)支行和88家二級支行,擁有152個儲蓄網點,其中有70%的網點分布在縣城和農村,網絡覆蓋面廣,并與全國各地郵政儲蓄網點實現了聯網通兌。調查顯示,郵政儲蓄銀行有很多業務還屬郵政局管理,部份網點甚至包括人、財、物的管理。這種混業經營產生了諸多矛盾和問題。一是職責不清。郵政和儲蓄銀行這種相互交叉的體制設計必然導致兩個部門之間的職責不清,管理混亂,很容易出現“該管的不能管,想管的管不了”的現象;二是辦理信貸業務的經營網點少。目前,每縣郵政銀行一般只有3-6個網點辦理信貸業務,不能有效覆蓋廣大農村市場,影響到居民對小額信貸資金的需求。
(二)信貸產品本身存在缺陷。
一是存單質押貸款條件限制過多。貸款的質押存單必須是郵政儲蓄銀行開立的定期整存整取存單,而其他金融機構的儲蓄存單不能作為質押物,這種限制嚴重束縛郵政儲蓄小額貸款業務的發展。二是貸款期限過短。現行的郵政儲蓄銀行小額貸款業務期限為一年,這與實際貸款期限需求不一致,不適應經濟發展的需要。三是貸款額度上限過低。貸款金額原則上不得超過所質押定期存單本金的90%,具體貸款額度分兩種情況:如果是持本人存單貸款最高額度08年以前為50萬元、09年上調到100萬元;如果是持他人存單和授權書的最高貸款額度為40萬元。這種情況難以滿足農村日益增長的資金需求。四是審批權限過于集中、手續相對繁雜。目前郵政儲蓄銀行貸款業務的審批主要采取“基層網點上報,縣、市兩級審核”的管理方式,具體是:10萬元以下的由縣郵政儲蓄銀行領導、信貸股和信貸員三級審批;10萬元以上的必須上報市行審批;20萬元以上的必須上報省分行審批,鄉網點由縣支行行長授權發放。這種權限的高度集中,手續的繁雜不能及時滿足居民方便快捷的信貸服務需求。
(三)金融業務管理體系及組織結構還不完善。
由于郵政儲蓄銀行成立晚,開辦銀行信貸業務時間短,像目前商業銀行信貸中的信貸“三查制度”,信貸評級制度及內控風險制度等管理體系與組織框架還沒有很好建立起來,沒有一套很完善的與信貸業務相適應的金融業務操作管理制度。同時,一些經辦人員對相關規章制度了解不夠。內控制度執行力也較差,如在會計出納操作崗上,對業務印章、密押、有價證券、重要空白憑證及臨柜人員的管理制度等方面,往往因缺員或個人素質等因素而沒能得以嚴格執行。其次稽查部門作為內設機構,地位不超脫,職能不獨立,難以對決策失誤造成的損失進行有效的監督。加上稽查部門人員少,與所擔負的責任不匹配,極易引發風險。
(四)信貸業務品種單一。
從目前郵政儲蓄銀行開辦的資產業務看,主要有小額質押貸款、小額擔保貸款以及個人商務貸款等幾個小額信貸品種,對于二手房貸款業務、向地方中小企業提供信貸以及進一步開辦票據承兌、貼現等業務還未涉及,這相對于其雄厚的資金實力來說,還遠遠不夠,業務面亟待全面拓展。
(五)金融專業人員缺乏,不適應業務開展的需要。
據了解,現有的郵政儲蓄工作人員,除了會搞儲蓄存款業務及郵政投遞業務外,對銀行信貸業務中如何貸前調查、貸中審查、貸后檢查,如何提供抵押擔保等操作與管理實戰經驗欠缺,相關人員只參加了上級行舉辦的短期培訓班就直接上崗操作,并且工作人員兼職、兼崗現象普遍存在,存在一定的風險隱患,不能適應郵政儲蓄銀行經營業務發展的需要。
三、合理運用信貸資金的對策建議
(一)強化產品創新,增加信貸品種。
郵政儲蓄銀行應根據地方實際信貸需求,加強產品創新,推出更多的能滿足客戶需要的信貸產品,拓展信貸投放渠道。條件成熟的情況下,應嘗試開展對中小企業貸款業務,為地方中小企業發展提供資金;開辦信用卡、票據承兌及貼現業務等,提高信貸資金使用效益。
(二)完善小額貸款管理。
根據實際需求確定貸款額度和期限,滿足客戶生產、生活的合理需求,進一步簡化小額貸款手續,給客戶提供更便捷的信貸服務。要進一步完善授權、授信制度。應參考基層行的資金寬裕程度及地方經濟發展特點,授于基層行能基本與其資金組織能力相匹配的信貸審批、投放權限,適當增加對農戶的投放量。
(三)制定科學完善的激勵機制。
建立責、權、利相結合的信貸管理責任制。在信貸管理上,對貸款責任人的約束不能過于追求貸款的“零”風險,在強調責任約束的同時,應建立有效的激勵機制,對在信貸投放與管理上有突出貢獻的人員要給予更多的物質和精神獎勵,提高信貸人員的信貸管理積極性。
(四)建立健全各項內控制度。
要進一步健全完善貸款的工作制度、操作流程和管理辦法,通過制度的完善來嚴密防范信用風險、市場風險和操作風險,確保平穩、健康運行。借鑒國內外現成的風險管理經驗,制定出比較完善的內控制度,特別在信貸管理上,要通過貸前、貸中以及貸后等各個階段,對信貸資金風險進行適時監控和管理。
(五)通過招聘與培訓提高員工素質。
一是加強業務培訓,要盡快將目前廣大干部員工分期分批地安排到其他商業銀行進行實戰業務學習與技能培訓,以此提高郵政儲蓄廣大干部員工的金融業務水平;二是擴大對外招聘,每年定向招聘一些大專院校金融系學生進入郵政儲蓄銀行,利用這些學生所學金融專業知識及網絡技能促進郵政儲蓄銀行業務的發展。
一、引言
隨著知識經濟時代的到來，我國改革開放的深化和我國經濟融入全球經濟一體化的進程，我國市場不斷向外國企業開放，尤其是銀行業，在2006年12月11日全部取消了對外資銀行的限制。外資銀行大量涌入我國，他們憑借其雄厚的資金實力、先進的管理理念和科學技術，與國有商業銀行展開了激烈的競爭。同時，國內的股份制商業銀行經過自己的不斷努力，已經發展壯大起來，融入到了這場市場爭奪戰中。而企業間的競爭歸根結底還是人才的競爭，誰擁有優秀的管理和科技人才，擁有了卓越的用人機制，誰就可以在競爭中獲勝。外資銀行和國內股份制商業銀行憑借高薪、優異的工作條件搶奪我國國有商業銀行的管理和科技人才，從而造成了我國國有商業銀行的大量優秀的管理和科技骨干的流失，人才的流失又導致了優質客戶和市場份額的流失。因此，如何改革國有商業銀行用人機制，提高人力資源使用效率，進而提升國有商業銀行的竟爭實力成為目前各國有商業銀行最迫切需要解決的問題了。下面我將對我國國有商業銀行、國內股份制商業銀行、國外商業銀行的人力資源管理進行比較，從人員招聘、選拔、激勵、績效考評、培訓以及銀行的企業文化等方面加以分析，從而對我國國有商業銀行的人力資源管理提出一些政策建議。
二、國內商業銀行人力資源管理比較分析
1、從人員數量和結構來看，國有商業銀行與股份制商業銀行相比較，員工總體數量偏多，員工年齡普遍偏高，學歷文憑較低，員工的職稱偏低。截止到2006年底，國有商業銀行從業人員1469436人，而股份制商業銀行從業人員僅118036人。國有商業銀行高學歷人員較少，工商、建設、農業、中行、交通五行的碩士以上人員比例僅達到1.3%、2.0%、0.9%、1.7%、3.3%，而中信、華夏、民生三行的人員比例卻達到了10.8%、8.5%、10.1%。國有商業銀行年齡多集中在31~40歲，而股份制商業銀行人員比較年輕，30歲以下的人員偏多。國有商業銀行考取職稱的總體人數較多，但質量并不高，多集中在初級職稱，而股份制商業銀行總體人數少，但中級職稱以下的人員較多［1］。
2、從人員招聘與選拔來看，國有商業銀行雖然進行了股份制改革，但仍是國有股獨大，銀行的領導一般由國家行政任命，這就導致所有人員的招聘與任命都由主要領導一人說了算，這就使國有商業銀行在人員聘用上很難做到能者上庸者下，不能實行競聘制。而股份制商業銀行在面對四大國有銀行市場壟斷的競爭局面下，要想立足，就不得不在員工聘用與管理人員的任用上實行競聘制，真正做到了能者上庸者下［2］。
3、從人員激勵與績效考評來看，國有商業銀行普遍缺乏定量化的員工績效評估體系，而是靠經驗來判斷，導致個人報酬同銀行經營業績和個人業績不對稱。同時，激勵方式單一，負激勵過多，物資激勵多以工資獎金兌現，精神激勵多以榮譽稱號為主，有效激勵不足；分配機制不健全，缺乏有效的激勵約束機制，員工個人之間收入沒有真正拉開距離，福利保障機制不到位；對經營行行長階層缺乏有效的激勵約束機制，獎懲力度不大，多以行政方式為主。而股份制商業銀行普遍推行與工作績效緊密掛鉤的薪酬制度，業績考核辦法較為科學，分配機制較為合理，既有較高的最低保障，又能合理拉開檔次。據統計，目前我國股份制商業銀行人均利潤率明顯高于國有商業銀行［3］。
4、從人員培訓來看，國有商業銀行多把資金集中在網點開發、產品開發等方面，在員工培訓上投入少，培訓目標不明確、規劃不具體，內容缺乏實用和針對性，培訓與銀行發展目標脫節，存在以招聘代替培訓、以輸血代替造血的現象［4］。而股份制商業銀行在這方面卻走在了前面，在現有技能業務培訓的基礎上，繼續探索適合自己的培訓體系，和高校合作培訓即將畢業的大學生，或者對新進員工實行專家一對一的課題調研，來進行員工的職業生涯規劃。
5、從企業文化來看，國有商業銀行為了應對日趨激烈的銀行業競爭，已經開始注重了企業文化的建設，但是只是流于口號，追求表象的東西，沒有真正提煉出適合自己銀行的核心價值觀，并且也沒有相配套的薪酬、用人、晉升等機制，無法調動起來員工的積極性。而股份制商業銀行不僅在精神文化層面提出適合自己的口號，而且在制度方面也有配套的機制，使員工從思想上與銀行的價值目標一致，充分發揮員工的主管能動性。
三、國內外商業銀行人力資源管理比較分析國外商業銀行已經發展了幾個世紀，在其相當長的發展過程中，逐漸形成了適應市場需求，運作高效的人力資源管理體制，尤其是在人員招聘、選拔、培訓、激勵、績效考評、薪酬制度幾個方面，國外商業銀行都有很先進的經驗與理念，值得我們去分析和深入研究，這將有助于我國國有商業銀行解決人力資源管理中存在的問題，為今后的發展指明方向
四、國有商業銀行人力資源管理的政策建議
1、建立“以人為本”的企業文化理念，把員工看成上帝，看成創造銀行利潤的源泉，尊重知識，尊重人才，為人才作用的發揮創造良好條件，提高員工的滿意度，這樣才能促使員工為客戶提供優質的服務，最終給銀行創造好的效益。
2、建立適應市場化要求的人力資源開發與管理的運作機制。人員招聘與選拔上，實行公開招聘、公平競爭、擇優選用，增強用人管理的透明度，全部實行競聘制，制定新的用人標準，建立干部能上能下、工資收入能多能少的管理機制。員工激勵與績效考評上，做到獎勵與工作績效緊密結合，多了解員工的需要，盡量滿足員工的期望，真正做到尊重人才、留住人才、吸引人才。而績效考評應以定量為主、定性為輔，對員工的個性品質、領導才能、創新能力、工作目標完成程度等指標進行考評，對領導者則是其任期目標、業績的考評。人員流動上，要建立合理的人員交流制度。打破行、處、部門人員所有制，使員工達到“能遠能近”“、能上能下”、“能文能武”的水平，提高銀行人員的整體素質，提升銀行的競爭力（“能遠能近”就是地區行際之間交流“，能上能下”就是上下級行之間交流，“能文能武”就是行內部門之間、崗位之間的交流）。員工的薪酬方面，可以改變基本工資與績效工資的比例，或者適當地給予一些股權獎勵，或者增加一些福利，將員工薪酬與崗位職責和工作績效更緊密地結合在一起，更好地調動員工的積極性。超級秘書網
3、加大人員培訓投入，為員工制定職業生涯規劃。人員培訓上，加大對高級管理人員的培訓力度，通過多種方式和渠道提高這些人員的理論水平、市場應變能力和駕馭全局的能力。對業務骨干和金融新品種可以與海外行、國內同行合作，進行專項培訓。對各崗位業務人員普遍實施持證上崗制度，每年進行崗位資格考核和認定，促使員工不斷學習業務知識，提高業務素質。鼓勵員工掌握多種業務知識，具備多崗位上崗資格，加大崗位轉換和交流力度，培養一專多能的復合型人才銀行要幫助員工對工作崗位和職位發展道路進行全面策劃，確定明確的目標，并為實現各階段的目標對員工的知識、技術和能力進行持續開發。各級管理者特別是直接領導要當好員工的顧問和教練，對員工職業生涯設計進行評價和指導。人力資源管理部門要隨時公布銀行的職位空缺、崗位調整、晉升機會、職業歷程和要求等需求信息，使員工職業生涯目標與銀行戰略發展目標達到一致。
參考文獻：
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［3］朱向華，梅健.我寫作論文國股份制商業銀行同國有商業銀行競爭力比較分析［J］.中國管理信息化，2007；（7）
［4］趙弘.國有商業銀行人力資源管理風險研究［D］.長春：吉林大學，2005
不久前，中國銀行業監督管理委員會劉明康主席的署名文章《全面提高我國銀行業的市場風險管控能力》與唐雙寧副主席的署名文章《提高中資銀行市場風險防范能力》公開發表。這兩篇文章直接促進了銀行業對市場風險的高度重視，加強了對市場風險管控的認識，在銀行業乃至整個金融業引起很大反響。
為此，中國銀行業監督管理委員會業務創新監管協作部與本報聯合舉辦“銀行業市場風險管理”專欄，邀請銀監會相關部門負責人和專家發表有關銀行業衍生產品與市場風險管控方面的文章，以彰顯銀行業市場風險管控的重要性，加強銀行業金融機構與相關部門和有關人士對這類風險的認識，為正確把握對市場風險的經營與監管理念，提供參考。
市場風險是銀行風險管理的重要內容，銀行有效管理市場風險的關鍵在于建立與其業務性質、規模和復雜程度相適應的、功能齊備的市場風險管理體系，確保有效識別、準確計量、持續監測和適當控制市場風險。政府監管則是促進銀行審慎經營、有效管理風險的外部因素，發揮補充、督促和指導作用，不能替代銀行內部的風險管理。在經濟全球化、市場化發展趨勢下，銀行監管越來越強調商業銀行自身的風險管理，越來越轉向以風險為本的監管方式，越來越強調從監測銀行的具體業務活動和靜態的財務指標轉向關注銀行的風險管理能力，督促銀行建立有效風險管理體系。就市場風險而言，可以說，構建有效的市場風險管理體系是商業銀行有效管理市場風險的基礎和前提。
市場風險管理五大要素
人們對市場風險的認識是伴隨金融市場的發展逐步深化的，金融市場發展越快，對市場風險的把握就應更加具體化。正是基于對金融市場與市場風險相關性的理解，以及對市場風險管理重要性和必要性的認識，無論是銀行機構還是監管當局都對市場風險管理的基本要素及其內涵有了完整的認識。有效的市場風險管理主要包括五個基本要素：
（一）董事會和高級管理層的有效監控
只有董事會和高級管理層高度重視并切實履行其市場風險管理職責，商業銀行才能有效管理市場風險。因此，董事會和高級管理層必須具備相關的專門知識，并承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行有效地識別、計量、監測和控制各類市場風險。
具體說來，董事會應當負責審批市場風險管理的戰略、政策和程序，確定銀行可以承受的最高市場風險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制市場風險，并對市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層的履職情況進行監控和評價。
董事會雖然可以授權其下設的專門委員會（如風險管理委員會或市場風險管理委員會）履行上述部分職責，但市場風險管理的最終責任始終應當由董事會來承擔。銀行的高級管理層負責市場風險管理政策及程序的制定、修訂和具體實施。為了能夠履行上述職責，董事會和高級管理層應當對本行與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量和控制方法有足夠的了解。同時，商業銀行應當設立專門的部門，業務復雜程度和市場風險水平較高的銀行還應建立專門的市場風險管理部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門必須具有足夠的獨立性，要與業務經營部門（如資金交易部門）保持相對獨立，并向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。同時，負責市場風險管理部門的工作人員應當具備相關的專業知識和技能，能夠充分了解與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量、控制方法和技術。
（二）有效的市場風險管理政策和程序
商業銀行應當制定適用于整個銀行機構的、書面的市場風險管理政策和程序。
市場風險管理政策和程序要與銀行的業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應，并與其總體業務發展戰略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致。
銀行還應對不同類別的市場風險（如利率風險）和不同業務種類（如衍生產品交易）的市場風險制定更詳細和有針對性的風險管理規程。
對于具有分支機構和附屬機構的銀行來說，其市場風險管理政策和程序必須是統一的、集中的，即銀行市場風險管理的實施應當是一個縱向、垂直的體系。
銀行的市場風險管理政策和程序應當明確規定銀行可以承受的最高市場風險水平，即確定銀行的風險偏好。同時，市場風險管理政策和程序還應規定新產品、新業務的市場風險管理標準和程序。
在引入新產品和開展新業務之前，商業銀行應當充分識別和評估其中包含的市場風險，建立相應的內部審批程序、業務處理系統、風險管理和內部控制制度，由業務部門、風險管理部門、法律部門/合規部門、財務會計部門和結算部門等相關部門對業務處理和風險管理程序進行審核和認可，必要時還需獲得董事會或其授權的專門委員會的批準。國際上好的銀行正是因為具備有效的新業務內部審批程序，所以其監管機構一般不對具體的新產品進行審批。
而在我國多年的銀行監管實踐中，一直對新業務實行比較嚴格的準入管理，其中一個重要原因就是我國商業銀行的風險管理和內部控制普遍比較薄弱，尚未建立和實施有效的新業務審批程序，因此只能將銀行內部的新業務審批責任前移到監管機構。但是，監管機構的審批人員要及時、完備地掌握新產品、新業務的技術要點和風險特征也不容易，這反而導致審批演變成一種多余的權力，一定程度阻礙了創新。如果銀行具備了有效的新業務內部審批程序，監管機構應該逐步淡出對新業務的市場準入管理，從而在根本上解決目前我國銀行業創新不足的問題。
（三）有效的市場風險識別、計量、監測和控制程序
商業銀行應當對所有類別的市場風險進行充分識別、準確計量、持續監測和適當控制。
市場風險有多種計量方法，不僅不同類別的市場風險計量方法不同，而且同一類別的市場風險也有不同的計量方法。市場風險的計量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運用內部模型（VaR模型）計算風險價值等。
其中，敏感性分析、情景分析和內部模型法適用于各種類別的市場風險，外匯敞口分析則只適用于匯率風險。利率風險的計量方法有重新定價法和模擬法兩大類，其中，重新定價法包括缺口分析和久期分析兩種敏感性分析方法，模擬法—包括靜態模擬和動態模擬方法—采用的則是情景分析方法。
市場風險的每一種計量方法都有其適用的前提條件，而且每種方法都有局限性。比如，VaR模型的優點是將不同業務、不同類別的市場風險用一個確切的數值－風險價值表示出來，提供了能在不同業務和風險類別之間進行比較和匯總的風險計量方法，從而有利于進行風險的監測、管理和控制及績效考核，適宜董事會和高級管理層了解本行市場風險的總體水平。
但是，VaR模型也存在一定的局限性，主要表現在：第一，所計算的風險水平高度概括，不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性，因此需要輔之以敏感性分析、情景分析等非統計類方法。第二，不能涵蓋價格劇烈波動等突發性小概率事件，但往往是這些事件給銀行的安全造成最大的威脅。為此，銀行需要采用壓力測試來對VaR模型進行補充，即模擬和估計在市場價格發生劇烈變動，或者發生特殊的政治、經濟事件等極端不利情況可能會對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。第三，VaR模型關于正態分布的假設（方差—協方差法）、根據歷史推測未來的假設（歷史模擬法）以及模型參數的設置等，不一定在任何情況下都是對實際市場狀況的合理近似模擬，因此，VaR模型計量結果的可靠性要受其假設前提合理性的限制。第四，大多數市場風險內部模型只能計量交易業務中的市場風險，不能計量非交易業務中的市場風險。第五，大多數VaR模型計量的是一般性市場風險，納入特定市場風險對模型提出了更高的要求，這也是目前VaR模型發展所面臨的一大難題。
因此，商業銀行在選擇和運用市場風險計量方法時，需要充分了解不同方法的優點、局限性和適用的假設前提，恰當理解和運用計量結果，并采用壓力測試等其他分析手段對所用的計量方法進行補充。同時，為檢驗和提高計量方法或模型的準確性、可靠性，銀行應當定期實施事后檢驗，根據檢驗結果對計量方法或模型進行調整和改進。
需要指出的是，市場風險內部模型只是市場風險管理體系的一個組成部分，商業銀行應當充分認識其局限性，不能盲目相信和過度依賴模型進行市場風險管理，不能將模型當成“靈丹妙藥”，也不能使模型變成了黑匣子。沒有一個良好的內部風險管理體系，缺乏準確、可靠的數據，不僅模型的作用難以有效發揮，反而可能會傳遞誤導信息，嚴重時還可能導致災難性的后果。
商業銀行管理市場風險的目標之一，就是要將所承擔的市場風險控制在可以承受的合理范圍之內。合理風險水平的確定沒有絕對的標準，只有相對標準，即銀行可以承受的市場風險水平是由其風險管理能力和資本實力決定的。如果銀行的風險管理能力較強，而且資本充足，那么就有能力承擔較高的市場風險水平。換言之，即使該銀行從事一些較復雜、風險較大的業務，只要風險得到了有效的控制，其經營仍然是審慎的。
控制市場風險有多種手段，如運用衍生工具進行套期保值和限額管理等。其中，限額管理是控制市場風險以及其他各類風險的一項重要手段。市場風險限額體系由不同類型和不同層次的限額組成。常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等。限額可以分配到不同的地區、業務單元和交易員，還可以按資產組合、金融工具和風險類別進行分解。銀行負責市場風險管理的部門需要監測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給管理層。
市場風險限額的設定應當與其采用的風險計量方法相一致。同時，限額水平的確定要合理，限額設得過低會限制銀行的業務發展，設得過高則容易使其形同虛設，不能有效發揮控制風險的作用。銀行還需要定期對限額體系進行評估，及時調整不適用的限額水平，必要時還需要調整限額的種類和結構。近年來，導致我國企業參與境外衍生產品交易出現重大損失（如“中航油”和“國儲銅”事件）的一個重要原因就是沒有實施有效的限額管理來及時控制風險。在國際金融市場變化多端的情況下，資金交易活動出現一定程度的損失是不可避免的。但如果投資機構能根據自身的風險承受能力設定恰當的止損限額，并能嚴格按照事先設定的止損限額及時平倉，即使產生了一定的損失，也能被控制在所能承受的范圍內，而不至于使損失不斷放大，最終付出慘重的代價。（四）有效的內部控制和獨立的外部審計
商業銀行應當建立有效的市場風險管理內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。市場風險管理的內部控制應當有利于促進有效的業務運作，提供可靠的財務和監管報告，促使銀行嚴格遵守相關法律、行政法規、部門規章和內部的制度、程序，確保市場風險管理體系的有效運行。
為避免潛在的利益沖突，商業銀行的內部控制安排應確保各職能部門具有明確的職責分工，以及相關職能適當分離。特別是商業銀行的市場風險管理職能要與業務經營職能應當保持相對獨立。交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付；必要時可設置監控機制。
同時，商業銀行的薪酬制度和激勵機制不應與市場風險管理目標產生利益沖突。薪酬制度不應鼓勵過度的冒險投資，績效考核也不應過于注重短期投資收益表現，而不考慮長期投資風險。負責市場風險管理工作人員的薪酬不應當與直接投資收益掛鉤。
內部控制的另一項重要內容是建立有效的內部審計和必要的外部審計機制。銀行的內部審計部門應當定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。內部審計報告應當直接提交給董事會。內部審計部門還應跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關報告。內部審計力量不足的商業銀行，應當委托社會中介機構對其市場風險的性質、水平及市場風險管理體系進行外部審計。
（五）適當的市場風險資本分配機制
商業銀行應采取適合本行情況的計算方式，為所承擔的各類市場風險分配足夠的資本。這里所講的資本管理是指商業銀行內部的經濟資本配置，而非僅僅滿足監管機構的監管資本要求。
目前，各國實施的市場風險監管資本要求尚未涵蓋全部的市場風險，所包括的是交易賬戶中的利率和股票價格風險以及銀行全部的匯率和商品價格風險，尚未納入銀行賬戶中的利率和股票價格風險。巴塞爾《新資本協議》的第二支柱要求銀行為銀行賬戶中的利率風險計提資本，但未規定統一的計提方法。監管資本要求僅僅是銀行實行資本管理的最低標準，從銀行內部經濟資本配置的角度，只有為所承擔的各類市場風險都分配了足夠的資本，其資本才可以說是充足的，這也是國際先進銀行內部經濟資本管理的普遍做法。
需要指出的是，巴塞爾委員會和各國監管當局對采用內部模型計算市場風險監管資本均提出了一些定量標準，如置信水平采用99％的單尾置信區間，持有期為10個營業日等。規定這些定量標準的目的是使不同銀行計算的市場風險監管資本具有可比性，同時從審慎監管的角度出發，對一些參數，如對持有期做出了相對保守的規定。但這些定量標準僅限于在計算監管資本時必須采用，銀行實施內部風險管理和經濟資本配置時，完全可以根據本行的具體情況選用不同的參數。而在模型技術方面，即使是計算監管資本，巴塞爾委員會和各國監管當局也未做出硬性要求，允許銀行自行選擇任何一種模型技術。
市場風險的審慎監管
如前所述，市場風險管理的第一位責任應當由銀行自己來承擔，在銀行內部，則應由董事會承擔市場風險管理的最終責任，由高級管理層負責市場風險管理的具體實施。監管機構的角色是制定風險管理的審慎標準和指導原則，對銀行識別、計量、監測和控制市場風險的管理體系進行檢查、評價，確保銀行按照審慎原則開展業務并進行有效的風險管理和控制；同時，監管機構還應要求銀行為所承擔的市場風險提取充足的資本，防止其超過風險管理能力和資本允許的范圍過度承擔風險。因此，市場風險的審慎監管框架通常包括兩方面的內容，一是監管機構制定市場風險管理（或者針對某一類市場風險或交易業務）方面的指導性文件。二是監管機構規定市場風險的監管資本要求。而這兩方面又是相互聯系、相互促進的。由于銀行采用內部模型法計算市場風險監管資本，需要滿足監管當局規定的定性和定量標準。因此，制定和實施市場風險管理方面的指導性文件，也有助于促進商業銀行提高風險管理水平，完善風險管理體系，逐步達到采用內部模型法計算市場風險資本的定性標準，從而為采用內部模型法計算市場風險資本奠定基礎。
中國銀監會于2004年12月底頒布的《商業銀行市場風險管理指引》，就是旨在借鑒國際先進銀行市場風險管理經驗的基礎上，對商業銀行構建市場風險管理體系，即對市場風險管理體系的五個基本要素提出系統性的要求和指導性意見。同時，銀監會于2004年2月頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》，對市場風險的監管資本要求做出了規定。2005年10月，銀監會又了《商業銀行市場風險監管現場檢查手冊》，提出了對商業銀行的市場風險管理實施現場檢查的檢查要點、方法和程序。當然，這些指導性文件存在一定的技術性和操作性方面的問題，但能夠引導商業銀行關注市場風險的關鍵環節和核心內容，為市場風險監管提供具體指導。另外，銀監會于2004年3月頒布了《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》。因為市場風險是衍生產品業務所涉及的主要風險，加強市場風險管理和監管，有利于促使商業銀行建立相應的風險管理體系，有效地管理和控制衍生產品業務中的市場風險。當然，我們必須看到，因發展戰略、業務性質、規模和復雜程度不同，在自主承擔責任的前提下，商業銀行選擇具體的風險管理方式，應擁有一定的自和靈活性。在內部風險管理方面，監管機構不宜對市場風險計量、控制的具體方法，包括市場風險內部模型的技術方法、假設前提和參數，做出統一的規定。這也是銀監會制定《商業銀行市場風險管理指引》所遵循的基本原則。市場風險挑戰我國商業銀行的管理能力
隨著我國銀行業改革開放不斷深化，以及我國匯率、利率體制改革不斷推進，金融市場的廣度和深度不斷發展，商業銀行也越來越多地涉足外匯、有價證券及其衍生產品的交易，所面臨市場風險的種類和規模都將成倍增長。相對于信用風險和流動性風險，我國銀行業在市場風險的管理和監管方面才剛剛起步，市場風險管理體制和運行機制面臨較大的挑戰，存在一些從現在起就必須加以高度重視并著手解決的問題。這些問題是：
一是缺技術。市場風險管理涉及很多技術問題，如對金融市場不斷推出的各類外匯、有價證券及其衍生產品的了解和認識，對各類市場風險－利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險－識別、計量、監測和控制方法的學習和掌握，風險管理模型的引進和運用，基礎數據的采集，管理信息系統的建設，組織結構的調整等等。對我國商業銀行來講，這都需要在相當長的時間里逐步學習、了解、掌握和完善。
入世以來，中外資銀行在業務和股權方面的合作進展很快，外資金融機構參股中資銀行的事件此起彼伏（詳見表一）。截止2006年末，共有22個國家和地區的73家外資銀行在我國設立了283家營業性機構，27家境外戰略投資者參股20家中資銀行；13個國家和地區的30家金融機構在華設立30家合資證券公司和基金公司；15個國家和地區的44家外資保險公司在華設立115個營業性機構。
2006年12月，匯豐、花旗、渣打、恒生等外資銀行正式收到銀監會關于開展人民幣業務的確認函，將向本地居民提供每筆不少于100萬元人民幣的定期存款服務，盡管局限于高端客戶群體，但是中外資銀行在人民幣存款領域的爭奪戰正式拉開了序幕。根據央行統計，2006年12月下旬在滬5家外資銀行新增人民幣“百萬存款”達到2.98億元，外資銀行總資產占比達到12.4％，外匯貸款達到54.8％,利潤增長率達到68.3％，遠遠高出股份制商業銀行的19.3％和四大商業銀行的12.6％。很多本屬于中資銀行的優質客戶轉向服務更好、產品更優越的外資銀行，外資銀行的“擠出效應”在上海得到體現。
二、全面認識中外資銀行的合作性競爭關系
1、中資銀行在新形勢下的戰略選擇：以競爭促進合作，以合作強化競爭
金融業對外開放后外資銀行在市場份額、資產規模、業務和客戶等方面迅速壯大。盡管外資銀行的進入對我國商業形成沖擊，但是引進戰略合作伙伴，與外資銀行形成戰略聯盟是新形勢下國內商業銀行的必然選擇。
（1）外資銀行擁有高效的管理體制、成熟多元的金融產品、先進的營銷技術和豐富的全球網絡資源。我國的商業銀行引進境外戰略投資者的目的就是要將發達市場國家銀行的先進銀行理念、技術、管理經驗本土化。要想獲得這些資源，改變體制的約束，縮小不良資產比例，增強經營的國際化水平和對優質客戶的綜合服務能力，就必須和外資金融機構合作，這既是一種策略，也是一種資源配置方式。
(2)戰略引資可以改善公司治理，優化銀行股權機構。境外戰略投資者通過戰略聯盟參與決策和監督，行使股東和董事的權利，形成有效的制約機制，從而促進銀行公司治理的完善。商業銀行引入境外戰略投資者建立戰略聯盟，是立足于長遠的銀行治理結構的改善和經營效率的提高，外資的引入金融市場化更明顯，效率更高，資源配置更合理。
(3)中資銀行需要外部力量促進商業化，適應市場需求，外資參股為中資銀行提供了學習借鑒的對象，并形成外在壓力迫使中資銀行完成僅靠自己內在力量無法完成的革命，真正脫胎換骨為一個市場主體，最終建立高效靈活的經營機制。通過引進境外戰略投資者，中資商業銀行在董事會運作、金融創新、風險管理、市場拓展等方面發生了重大變化。通過引資，上海銀行完善了法人治理結構，交通銀行推出了一系列的改革措施，建設銀行的住房貸款業務創新走在了所有銀行的前面，浦東發展銀行引進花旗銀行成熟的技術和管理經驗，在上海成功推出被稱為“中國首張由外資銀行參與管理和技術合作的雙幣信用卡”。
2、中資銀行在競爭中面臨的困難和約束
我國的商業銀行在新形勢下主要面臨以下不利因素：
1、我國現有銀行之間的競爭和外資銀行進入的威脅，使得我國本來就很脆弱的金融市場更加復雜化。外資銀行擁有高效的管理體制先進的營銷技術成熟多元的金融產品,以及可提供境外分銷能力的全球網絡等,這些優勢集中起來就形成了綜合的競爭優勢,必然影響整個銀行業的供需狀況。國內銀行業越來越受到來自外資銀行的巨大沖擊，外資銀行的“擠出效應”在接下來的幾年里會逐步顯現。2、外資銀行的發展勢頭強勁：外資銀行機構布局日趨清晰，目前已形成了以長江三角洲、珠江三角洲和環渤海經濟圈為核心同時向周邊地區輻射的格局。資產和業務規模快速增長，市場份額不斷上升，金融服務能力大幅提高。從2006年底開始，外資銀行開始大舉拓展西部市場和東北地區，匯豐銀行在成都、西安成立分行，香港東亞銀行在遼寧籌建分行，可以預計會有更多的外資銀行在這些地區開設分支機構，擴大在中國的市場份額。
3、外資金融機構建立聯盟的目的是為了彌補其在營業網點、客戶資源和人文環境等方面的競爭劣勢，通過與中資銀行的聯盟得到中方的營銷網絡、關系資源、本土化的人力資源等。中資銀行很難學到外資銀行的核心技術，從而使中資商業銀行處于不利的地位，從這個意義上說，外資銀行的合作是手段，因此應該建立一個銀行戰略聯盟的學習機制，用這個機制去約束外資銀行，以提高外資銀行對中資商業銀行的貢獻水平。
4、盡管外資機構對參股國內銀行表現出很大熱情，但中外資銀行之間的利益沖突遲早會出現并可能尖銳化。外資銀行入股的目的顯然不在于幫助國內銀行補充資本金，而國內銀行的原控股機構也不愿意在股權交易中喪失控制權。隨著時間的推移，外資銀行很可能提高它們的控股要求，而升高的控股要求也很可能受到國內銀行原控股方的抵制，雙方必然走向合作性競爭的新格局。三、中資銀行的競爭策略
1、培育和提升我國商業銀行的核心競爭力和創新力
從戰略層面上看，在引進國外的資本和管理的同時，一定要注意消化吸收，著力培育和提升自身的創新能力。引資不是目的，而是手段，最終的目的是提升我國商業銀行的管理水平和核心競爭力。因此，在與境外投資者合資、合作的過程中，各商業銀行一定要把人才培養作為一個重要內容，培養出一批本土化的又具有國際視野的高素質經營管理人才來消化吸收國外的先進管理經驗和技術，提高商業銀行的創新能力，實現我國商業銀行的可持續發展。
2、加強產品創新，大力發展中間業務
金融業開放之前，中資銀行競爭靠營業網點，外資銀行靠產品，下一步的競爭重點必然發生轉變，外資銀行會加強規模管理，進一步提高在中國的市場份額。中資商業銀行必須加強產品創新，不斷開發符合客戶需求的金融產品。從總體上說，我國銀行業的非利息收入水平偏低，全行業非利息收入約占總收益的10％，而國際一流的外資銀行非利息收入占總收益的比重在40％左右。為了避免周期性風險，銀行應該多元化發展，必須大力開發中間產品、金融理財和衍生產品。
3、進一步完善銀行的治理結構
中外銀行戰略合作的意義在于以合作強化競爭，著眼于長遠的銀行治理結構的改善和經營效率的提高。金融業全面對外開放意味著中資銀行和外資銀行已經進入到合作性競爭的新階段。這種合作性競爭的新的發展趨勢要求逐步提高市場的競爭程度,完善市場機制,加快銀行體系改革。銀行業在全面對外開放的背景下引入戰略投資者必須建立一套約束機制，充分借鑒國外銀行的先進經驗，完善商業銀行的治理結構和內控機制，以提高我國商業銀行的風險控制能力、盈利能力和國際競爭力。
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目前郵政儲蓄銀行金融統計工作存在的問題
1.基層郵政儲蓄銀行沒有設置統計部門和統計崗位。長期以來，郵政儲匯局只是郵政局的一個內設部門，不是一個法人機構，郵政儲匯局的會計和統計數據都要并入郵政局的大賬當中，因此郵政儲匯局沒有專門的統計部門，也不設統計崗位，統計數據都是由會計人員兼職報送，但兼職人員無全科目上報金融統計數據的工作經驗，不具備必要的專業素質。
2.基層郵政儲蓄銀行仍然處于手工報表狀態，沒有自己的金融統計程序和數據傳輸網絡。從1986年開始，郵政儲蓄機構一直處于手工填報、手工匯總和手工上報的狀態，即使是2004年起建立了郵政儲蓄“全科目”報送統計制度，這種狀況也沒有根本改觀。再者，從數據報送方式上看，基層郵政儲蓄機構由于沒有建立與上級機構和與人民銀行的縱向和橫向統計數據傳輸網絡，統計數據只能通過電話和傳真等原始的報送方式報送。
3.郵政儲蓄銀行會計、信貸等部門信息系統滯后，無法滿足“全科目”報送統計制度要求。金融統計是以會計科目和信貸等各類賬戶信息為基礎的全面統計，在此基礎上形成各類統計報表。在郵政儲蓄機構一直沒有根據“全科目”統計報送制度建立相應的會計科目和信貸等相關的各類賬戶信息，使得郵政儲蓄統計無法獲得全面完整的各類相關信息，這也是郵政儲蓄“全科目”統計報送無法順利開展的重要原因之一。
4.信貸“全科目”上報統計指標體系不完整，不能全面真實地反映郵儲機構的信貸業務開展情況。郵政儲蓄銀行成立之初，優先開展穩健經營低風險資產業務，并逐步開展各項資產負債業務。但目前，郵政儲蓄銀行信貸“全科目”統計指標中只對儲蓄、同業存款和應收款項等少數幾個指標有所反映，其他業務都通過“其他流動資產項目”軋平，不能全面反映郵政儲蓄銀行的各項業務。現以各基層郵政儲蓄銀行已經開展的小額質押貸款業務為例，據調查，基層郵政儲蓄機構報送統計數據時將其歸入“其他流動資產”科目，而沒有按照貸款用途歸入農戶貸款、個人消費貸款等貸款科目，從而造成地區貸款統計數據缺失。
另外，由于郵儲銀行已經開展了貸款業務，因此郵儲銀行應及時報送累放累收統計報表。因為累放累收統計數據更能全面真實地反映銀行貸款的發放、收回和周轉等流量變動情況。但是郵儲機構從2006年試點開展貸款業務以來，累放累收統計制度始終沒有建立起來，導致此項數據漏報。
5.現金收支統計一直沒有納入人民銀行金融統計體系當中，影響地區現金收支統計數據的完整和準確。據調查，郵政儲蓄機構從1999年開始采集現金收支統計數據，但是采集來的現金收支統計數據只報送給其上級郵政儲蓄機構，從來沒有報送給人民銀行。但是，由于郵政儲蓄機構與人民銀行及其他銀行有現金調繳款往來業務，為保證轄區的投放回籠數據準確，各地區人民銀行不得不將郵儲機構調繳款的發生數據虛擬填報到人民銀行現金收支統計報表中，并且用儲蓄存款收入、儲蓄存款支出等項目進行調平。這樣雖然保證了轄區的投放回籠數據是準確的，但是儲蓄存款收入、支出，匯兌收入、支出等現金外部統計項目不是完整和準確的。
6.中間業務統計制度沒有建立，不能全面反映郵儲機構的中間業務開展情況。在郵儲銀行成立之后，郵儲銀行除了開展傳統的代收代付業務以外，還將開展承銷發行、兌付政府債券、代銷開放式基金、保管箱服務等業務。但是郵儲機構始終沒有建立中間業務統計制度，不能全面反映郵儲機構的中間業務開展情況。
7.銀行監管統計沒有建立，影響對經營風險的評估和判斷。郵儲銀行經營的最終目標是建設成為資本充足、內控嚴密、營運安全、競爭力強的現代銀行。因此，郵政儲蓄銀行將與其他銀行一樣，在機構、業務和高管人員等方面依法納入銀行監管體系，并實行以資本充足率為核心的審慎監管。銀行監管統計是監管部門對銀行業進行監管的重要組成部分，也是銀行業金融機構內部控制的重要組成部分。由于郵儲銀行剛剛成立，內部控制制度正在建立，風險評估和預警機制沒有成型，因此相應的銀行監管統計自然也沒有建立。
完善郵政儲蓄銀行金融統計體系的建議
1.建立完備的金融統計管理制度和辦法。完備的制度是做好金融統計工作的基礎和保障。郵儲銀行應依據人民銀行和銀監會的金融統計制度及有關管理辦法，根據自身的特點，制定本系統金融統計制度和辦法，領導和管理本系統金融統計工作。金融統計制度和辦法應包括金融統計資料的管理和公布、金融統計部門的職責、統計人員的配備與職責、統計考核評比、統計監督和統計檢查等方面內容。
2.配備符合要求的專職統計人員。為高質高效地完成統計業務，必須改變目前郵儲機構統計人員由會計人員兼任的狀況。同時，配備的統計人員必須要具備良好的職業道德，具有必要的會計和統計專業基礎知識和一定的計算機操作技能。統計人員必須實行崗位培訓，未經崗前培訓或培訓不合格者不得上崗。
3.建立一套完整的金融統計指標體系，滿足各方面的業務需要。郵儲銀行要在滿足上報人民銀行和監管部門的統計數據和報表需要的基礎上，結合自身的經營特點和管理需求，建立一套涵蓋信貸業務統計、貸款累放累收業務統計、現金收支業務統計、中間業務統計和監管業務統計等方面的業務齊全、指標完備和編碼規范的金融統計指標體系。這樣一方面有利于保證上報人民銀行和監管部門數據的及時、準確和完整，另一方面有利于為提高自身經營管理水平提供更加詳實的統計數據和信息。
