發(fā)布時間：2023-10-29 14:57:22
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的采購管理規(guī)定樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
第一條采購人、采購機構進行政府采購活動適用本規(guī)定。
采購人是指我市國家機關、事業(yè)單位、團體組織及使用財政性資金的其他單位。
采購機構是指經(jīng)同級人民政府批準成立的集中采購機構或者經(jīng)*市財政部門認定依法獲取政府采購業(yè)務資格的社會中介機構。
第二條政府采購實行集中采購和分散采購相結合。
集中采購是指政府采購機構接受采購人委托，對列入當年集中采購目錄范圍以內(nèi)或限額標準以上的貨物、服務或工程按照法定程序和方式進行政府采購的行為。
分散采購是指采購人或其委托的采購機構，對未納入集中采購目錄范圍內(nèi)或者采購限額標準以下且未實行定點采購（協(xié)議供貨）的貨物、服務或工程進行采購的行為。
第三條在政府采購網(wǎng)絡管理系統(tǒng)全面運行前，集中采購應按下列程序進行：
（一）項目申報。采購人按照政府采購預算（包括追加預算）、執(zhí)行計劃填報《政府采購項目處理（流程）表》（一式三聯(lián)），連同采購項目需求等詳細資料報送財政分管業(yè)務處室（以下簡稱業(yè)務處）。
（二）財政部門審核。業(yè)務處按照有關規(guī)定負責對采購項目資金的審查，財政部門政府采購辦公室（以下簡稱采購辦）負責對采購方式等內(nèi)容進行審核。
（三）接受項目委托。經(jīng)財政部門審查符合要求和有關規(guī)定的，該項目正式進入采購程序，采購機構接受采購人委托的，應在3日內(nèi)與采購人簽訂《政府采購項目委托采購協(xié)議書》（一式三份），采購人、采購機構和采購辦各執(zhí)一份；經(jīng)財政部門審查不符合規(guī)定的，退回采購人，重新填報。
（四）確定采購方式。擬采用公開招標以外的采購方式的，采購人應填報《政府采購方式申報表》說明原因報采購辦。采購方式一經(jīng)確定不得擅自更改。
（五）編制采購文件。采購機構應及時、主動地與采購人加強聯(lián)系，詳細了解采購需求，按照有關規(guī)定草擬采購文件并送采購人審閱，采購文件技術部分還應由專家審查，在《*市政府采購文件預審會簽表》上簽字（蓋章）確認，報采購辦備案。
采購文件的編制應做到充分、細致、周密、嚴謹，需要對采購方案進行專家論證的，還必須邀請專家會同采購人對項目方案進行論證，直至達到項目要求。如因采購文件出現(xiàn)遺漏或傾向性等原因造成采購活動失敗或受到供應商投訴甚至造成經(jīng)濟損失的，將根據(jù)有關規(guī)定追究相關單位和責任人的責任。
（六）采購公告。采購機構先向采購辦預約開標室，再將采購公告報采購辦備案后方可在指定的信息媒體上。
招標公告自之日起到投標截止時間不得少于20日；競爭性談判不得少于7日；其他方式根據(jù)具體情況確定。
采購機構應該充分考慮和預見由于采購信息受眾范圍的大小等因素而出現(xiàn)參加投標（或報價）供應商數(shù)量不足的情況，還應采取有效措施，以保證有足夠數(shù)量的供應商參加應標（或報價）。
（七）發(fā)售采購文件。采購公告自之日起即可發(fā)售采購文件。嚴禁在政府采購公告之前出售采購文件。采購機構應對購買采購文件的供應商名稱、數(shù)量等情況保密。
（八）組成評審小組。評審小組由采購人代表和專家組成，其中專家應從評審專家?guī)熘须S機抽取，人數(shù)不少于成員總數(shù)的三分之二。采用招標方式的，評審小組應由五人以上的單數(shù)組成；采用其他采購方式的，評審小組應由三人以上的單數(shù)組成,但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
（九）召開評審會議。評審會議應當在*市政府采購市場內(nèi)召開。采購機構應當按照法定程序和有關法律規(guī)定組織評審會議。評審小組根據(jù)評審意見推薦中標（或成交）供應商并填寫《政府采購評審專家意見匯總表》，由各位評委簽字，最后由政府采購監(jiān)督管理人員簽字確認。采購機構根據(jù)評審過程、專家意見和結果等情況出具評審報告，評審報告應對供應商情況、評審過程、中標（成交）或未中標（成交）原因等進行詳細地描述。
（十）下發(fā)中標（或成交）通知書。采購機構應及時下發(fā)中標（或成交）通知書，中標（成交）通知書對采購人和中標（成交）供應商均具有法律效力，采購雙方不得無故改變中標結果和放棄中標項目，否則應承擔法律責任。
（十一）組織簽訂政府采購合同。中標（或成交）通知書下發(fā)以后，采購機構應及時組織采購人和中標（或成交）供應商按有關規(guī)定簽訂政府采購合同，
（十二）供應商履約驗收。采購人應當組織對供應商履約的驗收，大型或復雜的政府采購項目，應當邀請國家認可的質(zhì)量檢測機構參加驗收工作，驗收完畢出具《政府采購項目驗收報告單》。
（十三）辦理資金結算。采購項目驗收完畢后，采購機構應將采購活動資料（包括《中標（成交）通知書》、《政府采購合同》、《政府采購項目驗收單》）等及時送采購人，采購人按照有關規(guī)定到市財政部門辦理結算手續(xù)。
第四條辦公設備定點采購應按以下程序辦理：
（一）采購單位填寫《*市市直行政事業(yè)單位辦公設備定點采購批準單》（以下簡稱批準單），報財政業(yè)務處室審核同意后送采購辦簽署意見，并作為定點采購和賬務處理的依據(jù)。
（二）采購人持《批準單》到*市政府采購市場定點產(chǎn)品展室和定點供應商辦理采購手續(xù)，定點供應商應及時送貨上門并提供免費安裝調(diào)試服務；
（三）在供應商供貨后七日內(nèi)，采購單位應組織有關人員進行驗收，對驗收不合格的，采購單位有權要求供應商進行更換或退貨。驗收合格的，采購單位應憑《批準單》、合同或者發(fā)票到市財政部門辦理資金支付手續(xù)。
第五條采購單位辦理辦公耗材定點采購時，根據(jù)《市直行政事業(yè)單位辦公設備及辦公耗材定點采購指南》直接到定點供應商處購買，定點供應商在“耗材記錄卡”上登記采購單位名稱、產(chǎn)品品牌、規(guī)格型號、數(shù)量、單價和總金額等內(nèi)容，并由采購單位經(jīng)辦人簽字和加蓋單位財務章后生效。“耗材記錄卡”或發(fā)票作為采購辦公耗材資金支付的依據(jù)。
第六條歸集政府采購資料，建立政府采購檔案。每一采購項目完成以后，采購機構應及時將采購文件、《委托協(xié)議書》、投標或報價文件、開標記錄、專家評審意見匯總表、《政府采購合同》、《項目驗收報告單》和評審報告等有關資料進行歸集、整理，按規(guī)定的時間報送采購辦，采購人和采購機構也應各自保存一套檔案備查（部分資料可以為復印件）。
第七條在政府采購活動中，出現(xiàn)符合《政府采購法》規(guī)定應予廢標的情形，應當填報《*市政府采購項目廢標報審表》，經(jīng)采購辦批準后方可廢標，并將廢標原因及時通知所有投標人。任何人不得擅自廢標。
廢標后需采取其他方式組織采購的，應當按照本規(guī)定第三條第四款規(guī)定辦理。
第八條投標（報價）供應商對政府采購活動有異議的，可以在采購會議結束七個工作日內(nèi)向采購人或采購機構提出質(zhì)疑，采購人或采購機構必須在七個工作日內(nèi)作出答復，質(zhì)疑供應商對答復不滿意或采購人、采購機構未在規(guī)定時間內(nèi)做出答復的，可以在答復期滿十五個工作日內(nèi)向同級政府采購監(jiān)管部門進行投訴。
第九條采購機構必須隨時接受政府采購監(jiān)管部門的監(jiān)督、管理和調(diào)查。
第十條采購機構要加強政府采購工作人員的業(yè)務培訓，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度。
第十一條政府采購工作人員有違反法律法規(guī)行為的，按法律法規(guī)規(guī)定的處罰辦法進行處罰。
關鍵詞：軍隊審計 物資采購 集中采購
1、軍隊物資采購審計的含義
軍隊物資采購審計是軍隊審計部門和人員依據(jù)規(guī)定的職權和程序，獨立地對軍隊物資采購活動的真實性、合法性、效益性進行監(jiān)督、鑒證、評價的行為。它主要把會計資料和采購檔案作為具體的研究對象，把內(nèi)控制度和部門職能審計作為起點，把目錄、預算和計劃審計作為核心，把采購方式和程序?qū)徲嬜鳛榛A，把采購合同和價格審計作為主體；是國家財政審計中的一種專項審計，是對軍費支出和效益直接行使監(jiān)督職能的重要體現(xiàn)。
2、軍隊物資采購審計工作加強的必要性
2.1、加強軍隊物資采購審計是適應軍隊物資采購改革深入推進的客觀需要
近年來，從中央到地方已經(jīng)全面推行政府采購制度，逐步深入，作為一個軍事和經(jīng)濟活動的重要組成部分，軍用物資采購是一個擴展的軍隊，國家政府采購改革也必須符合經(jīng)濟發(fā)展的趨勢。加強軍用物資采購審計是促進采購改革進一步深入的“推進劑”，既符合現(xiàn)代物流建設的審計部門的趨勢，又是行使監(jiān)督職能的體現(xiàn)。
2.2、加強軍隊物資采購審計是規(guī)范軍隊物資采購活動的必然要求
《軍隊物資采購管理規(guī)定》明確指出，對軍隊物資采購工作，軍隊審計部門應當對軍隊有關部門和采購機構實施全面監(jiān)督。當前，軍隊物資采購改革正處在關鍵時期，各項規(guī)章制度正在逐步完善，實踐經(jīng)驗也在逐步摸索積累，財務、事業(yè)和采購部門之間相互制約的內(nèi)控機制初步形成，但整體運行過程還有待進一步規(guī)范，這種形勢要求審計監(jiān)督及時介入。
2.3、加強軍隊物資采購審計是提高軍費物資管理使用效益的有效手段
隨著物資采購參與的單位和部門越來越多，僅靠內(nèi)控機制和業(yè)務監(jiān)督遠不能達到科學監(jiān)督的目的，而審計工作恰恰可以彌補這一缺陷。作為一種先進的監(jiān)督方式，軍隊審計可以引入績效和資源節(jié)約審計等先進理念，對采購活動實施綜合性監(jiān)督，幫助解決“重錢輕物”“重購輕管”的思想，促使采購效益最大化，以確保采購機制動態(tài)、有效的操作，從而提高采購效率，降低材料采購成本。
2.4、加強軍隊物資采購審計是促進黨風廉政建設的重要舉措
建立物資采購審計制度是法律賦予審計工作的神圣職責，發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，將審計關口前移，從“源頭”上加強監(jiān)督，從制度上完善采購管理，從程序上規(guī)范采購操作，從分工上強化監(jiān)督制約，把各類經(jīng)濟問題消滅在萌芽狀態(tài)，促進黨建立一個廉潔的政府。
3、軍隊物資采購審計體系存在的問題
3.1、軍隊物資采購法規(guī)不健全
現(xiàn)行軍隊物資審計的依據(jù)主要是《軍隊物資采購管理規(guī)定》《中國人民審計條例》等。這些規(guī)章制度的審計部門全面參與軍事采購審計監(jiān)督職能，但在系統(tǒng)方面，完善的監(jiān)管體系，尤其是審計評價標準、審計程序、審計結果，使用程序和審計法規(guī)和其他法律法規(guī)尚未建立。在實際工作過程中，審計部門由于缺少法律法規(guī)依據(jù)作支撐，審計針對性不強，效果不明顯多數(shù)情況流于形式，處于“走過場”的尷尬局面。
3.2、軍隊物資采購監(jiān)督不嚴格
目前，軍用物資采購審計監(jiān)督主要集中在評估和投標階段，如供應商是否確定，貨物是否驗收，合同是否執(zhí)行。從有關部門的監(jiān)督來看，還沒有形成一個有機的協(xié)調(diào)操作監(jiān)督系統(tǒng)，大大降低了物資采購審計的有效性，沒有形成健全的審計機制，造成了資源的浪費。
3.3、軍隊物資審計人員能力需提高
軍隊物資采購趨于多樣化，采購活動的復雜性對軍隊物資審計人員提出了很高的要求。而現(xiàn)有的審計隊伍由于受編制等因素影響，存在人員變動快、成分新、只是結構單一、素質(zhì)參差不齊、業(yè)務能力不強等問題。
4、完善軍隊物資采購審計體系
4.1、健全監(jiān)督法規(guī)，依法實施審計
以《政府采購法》、《招標投標法》、《國防法》、《合同法》為依據(jù)，以《軍隊物資采購管理規(guī)定》、《軍隊物資招標管理規(guī)定》為基礎，盡快出臺如《軍事采購條例》、《軍隊采購道德規(guī)范》等法規(guī)，并形成了一系列配套的法律法規(guī)。物資采購審計部門要針對駐地特點和部隊實際，依據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)章，制定實用、規(guī)范、可操作性強的管理規(guī)定，使審計工作經(jīng)?；?。
4.2、形成監(jiān)督合力，發(fā)揮整體效應
針對監(jiān)督力量分散的情況，應該運用體系觀念整合審計、財務、紀檢、行政部門在軍隊物資采購中的審計職能，使之成為一個有機整體，以發(fā)揮軍隊采購審計的整體效應。這個監(jiān)督體系是以審計監(jiān)督為主體、財務和行政監(jiān)督為基礎、紀檢監(jiān)督為關鍵、社會監(jiān)督為補充的“五位一體”監(jiān)督模式，從而發(fā)揮整體效應。
4.3、提高審計人員的綜合素質(zhì)，建立激勵約束機制
擴大采購業(yè)務人員培訓的范圍，特別是加強購買審計部門人員培訓，加強采購專業(yè)知識的學習，提高他們的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能，滿足物資采購審計工作的需求。同時選擇了解法律知識，經(jīng)濟學，管理和公共關系的全面人才，利用豐富材料采購和監(jiān)督團隊的力量。建立完善的激勵約束機制，提高軍事采購主體的整體性能，并增強軍事采購的經(jīng)濟效益。
由于軍用物資采購實踐中，一個良好的經(jīng)濟效益和社會效益，對防止違法和腐敗的發(fā)生有積極的影響。審計體系對軍隊采購活動的各個環(huán)節(jié)和采購部門進行監(jiān)督，具有無可替代的防護性、建設性作用。但軍隊物資采購審計仍處于起步階段，制度化的要求還有一定差距，監(jiān)督機制尚未完善，還需要我們做更多的努力。
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關鍵詞：石油化工工程項目；采購；文檔管理
為促進工程技術的發(fā)展及在國際上承擔業(yè)務，國內(nèi)各工程公司不斷的借鑒歐美發(fā)達國家先進的工程管理辦法，項目管理的分工及專業(yè)化也在不斷的深化，同時對工程項目重要的一環(huán)文檔管理也提出了專業(yè)化要求，各工程公司也在培養(yǎng)專業(yè)的文檔管理人員。文檔管理不僅伴隨著項目的始終階段，并且是項目建設過程中的重要管理手段之一，目前國內(nèi)各工程公司的項目管理手冊中及實施規(guī)劃中，都有專門的篇章描述文檔管理的內(nèi)容，并在實施過程中有專人執(zhí)行及監(jiān)督。
而在EPC項目中的費用權重會占到65%-75%采購，文檔管理更是重中之重，尤其是招標過程中采購文檔的管理及保存更是提高到了法律法規(guī)的高度，招標過程中的采購文檔更是項目結束后審查的重要一環(huán)。
石油化工工程的采購文檔管理的特殊性，促使各石化工程公司在不斷的借鑒國外的先進管理方式的同時，也根據(jù)國內(nèi)由圖書管理發(fā)展而來信息管理技術采取了更細致的電子化文檔管理要求，如LPEC正在采用的采購集成管理系統(tǒng)軟件及DOCUMENTUM軟件。
1 工程項目中采購文檔的管理方法
石油化工工程項目的采購文檔主要有采購文檔結構和文件編號、目采購策劃階段、項目采購實施過程、采購收尾過程所形成的書面資料（包括相應的.pdf、.doc、.xls等電子文檔）。
1.1 采購文檔的編號管理
在石油化工項目中采購管理文件的編碼結構與項目管理文件的編碼結構相同，文件編制人使用的文件編號格式按照規(guī)定執(zhí)行，項目采購文件編號及縮寫代碼也是由專門的文件規(guī)定。不僅文件的編號有統(tǒng)一規(guī)定，同一個文件的不同版本也有專門的要求。
以青海鹽湖化工項目為例，其采購文件編號如下：
427091-0000-PRVA-CCT-0001
1）項目名稱代碼，如427091代表青海鹽湖
2）裝置代碼，如0000
3）采買物資類別代碼，如PRVA
4）采買階段代碼，如CCT代表合同；
5）流水號，如0001代表第一份合同
1.2 采購文檔的電子化
隨著由圖書管理發(fā)展而來信息管理技術的發(fā)展，以前的紙質(zhì)文件為載體的文檔管理方式也發(fā)生了重要變化，信息化后電子文檔管理及查詢更加方便、快捷。
1.3 采購文檔的保密管理方案
為保護項目實施過程中帶密級的文件，LPEC專門編制了14A306《內(nèi)部保密事項管理規(guī) 定》執(zhí)行，同時對不帶密級的采購文件應按其在項目中的受控情況分為受控文件和非受控文件。根據(jù)需要對不同級別的員工采取不同的權限。
2 采購文檔管理存在的不足及解決辦法
在LPEC的每個涉及到采購的項目都設置有專門的采購文檔管理人員，但是由于有時采購文檔管理人員缺乏采購的專業(yè)知識，同時采購管理也屬于高風險管理，各項目必須獨立存放文檔便于查詢及審計，這也需要各項目有獨特的項目管理模式，LPEC為此專門編制了《項目采購文檔管理規(guī)定》，以此文件為基準，各項目又編制了符合項目需求的《XX項目采購文檔管理規(guī)定》。同時又采取了采購合同負責制，將采購合同分配到每個采購工程師，每種需要采買的物資管理任務從一而終，采取采購文檔與采買工程師交叉管理的方式。
為了使電子文檔的信息規(guī)范化，LPEC專門編制了《采購文檔管理及控制規(guī)定》、《采購文檔驗收及收存規(guī)定》、《采購文檔矩陣化管理規(guī)定》等一系列文件，對存檔文件的格式、方式都做了詳細規(guī)定。同時LPEC又采用了雙重化電子信息化的采購文檔管理要求，從接收到請購單開始，到最后的結算文件信息全部不僅保存在采購集成管理系統(tǒng)里面，同時也保存在DOCUMENTUM軟件里面，雙份存檔，避免服務器出現(xiàn)問題造成的信息丟失，這樣使文檔管理的更科學化，也使文檔管理的周期性得到了加強。
3 結論
采購文檔管理在項目管理中雖然是細致繁瑣的，但又及其重要， LPEC經(jīng)過二十多年的石油化工工程項目運轉(zhuǎn)，針對項目實施過程中發(fā)現(xiàn)的采購文檔管理存在的問題，逐一不僅通過制度化、規(guī)范化來解決，而且還結合不斷發(fā)展的信息管理技術，通過集思廣益，運用創(chuàng)造性思維，把復雜繁瑣的采購文檔管理工作變得簡單化、規(guī)范化和模板化。使得采購文檔管理不僅保持在項目運行平臺上，也方便了文檔的查閱及檢索，使得采購文檔管理能夠有效的服務于石油化工工程項目，實現(xiàn)了采購文檔管理的意義。
1.物資招標制度的執(zhí)行度不高
國家電網(wǎng)公司有自己的物資招標管理規(guī)定，其對電力工程項目中要用的各種物資采購權限都有明確的規(guī)定。一般基建項目物資50萬元以上設備，其他運維及裝置性材料20萬以上的，應該報省網(wǎng)及國網(wǎng)公司公開招標，而一些價格不足該標準的設備一般都是由當?shù)氐碾娏Σ块T自行采購。但是在執(zhí)行的過程中經(jīng)常出現(xiàn)的問題是：很多地方單位對本該由國家電網(wǎng)組織競標的大宗項目進行拆分，從而以獲得自行采購的權限。但是地方電力企業(yè)由于監(jiān)督管理不足，管理制度不完善，往往容易出現(xiàn)談判不規(guī)范、弄虛作假等現(xiàn)象。有明確的物資采購招標制度，但是得不到嚴格的執(zhí)行，規(guī)章制度成了一紙空文，這對電力物資的采購管理是非常不利的。
2.供應商管理不規(guī)范
在目前的電力物資采購管理中缺乏對供應商的有效管理，很少有電力單位會對供應商實行分類分級管理，也很少有固定的供應商建立長期的戰(zhàn)略合作伙伴關系。這樣造成的嚴重后果是電力物資采購時的價格難以得到優(yōu)惠，所用物資的品牌五花八門，電力建設中用到的相關設備的質(zhì)量得不到有效的保證。對供應商進行有效的管理規(guī)范，不僅有利于保障所購物資的質(zhì)量，還能降低相關設備的維護難度，有利于和供應商進行更深入的合作，以實現(xiàn)雙方的互利共贏。
3.采購競爭性談判機制運作不完善
供應商的選擇是物資采購過程中的關鍵環(huán)節(jié)之一，理論上說參與采購競爭的供應商是越多越好的，按照相關的規(guī)定，電力物資的采購競標也是至少要三個以上的供應商參與的。但是在實際競標過程中，由于技術壁壘、地方保護等種種原因，不足三家供應商到場參與競標的現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴重時甚至還會出現(xiàn)圍標、串標等事情。這些都是非常不利于電力物資采購管理的，現(xiàn)行的采購競爭性談判機制是急需完善的。
4.物資采購管理機制不合理，缺乏有效的監(jiān)督
當前很多電力企業(yè)的物資采購從詢價到初步確定物資采購供應商和價格都是在企業(yè)內(nèi)部進行的，其缺乏足夠的信息透明度，不利于社會輿論對其進行有效的監(jiān)督。進行物資采購時，一般均由電力企業(yè)自行選擇向那些供應商詢價，并自行組織人員對供應商進行評議，以確定供應商和價格，這也使得外部的監(jiān)督很難參與到其中，更無法發(fā)揮其應有的作用。從價格角度來說，目前的電力企業(yè)也沒有建立一套適應市場價格變換的價格標準體系，而是主要是根據(jù)供應商的報價進行最終的定價，這對電力企業(yè)來說是非常不利的。
二、電力物資采購中存在的風險
1.意外風險
意外風險指的是在物資的采購過程中，由于突發(fā)的自然災害、災難、設備故障、通訊故障、運輸問題經(jīng)濟政策變化、價格波動等一些不可預測因素所導致的影響。
2.市場風險
市場的變化是充滿不確定性和多樣性的，正是由于市場充滿著各種未知因素和種種客觀條件的限制，很多在采購初期的設定的目標都難以實現(xiàn)，這就是所謂的市場風險。
3.供應商風險
市場經(jīng)濟時代市場的環(huán)境是十分復雜的，就算是政府也只能采取宏觀調(diào)控的措施，都其進行積極的引導，這也使得很多與物資采購相關的法律法規(guī)難以發(fā)揮作用，企業(yè)更是難以對供應商進行有效的監(jiān)督。供應商不規(guī)范的額行為給物資采購的質(zhì)量、價格和合同欺詐等方面帶來一定的風險隱患。
4.技術風險
當今社會技術的更新?lián)Q代是非?？斓?，技術的快速發(fā)展和進度，容易使企業(yè)在早期采購的產(chǎn)品未到其使用時就被市場淘汰，從而造成極大的浪費，給企業(yè)帶來不必要的損失。
三、電力物資采購管理創(chuàng)新探析
1.實現(xiàn)規(guī)章制度的創(chuàng)新，提高物資采購管理水平
(一)建立健全并嚴格執(zhí)行物資管理制度
目前的電力企業(yè)中管理松散、紀律不嚴、浪費嚴重的現(xiàn)象十分常見，出現(xiàn)這些問題的根本原因是缺乏健全的物資管理機制。當出現(xiàn)問題時，很多責任都無法細分到個人，也就是沒有人為這些問題擔責。建立健全并嚴格執(zhí)行物資管理制度和設備材料的招標方法是電力企業(yè)強化物資采購管理的基礎。只有不斷完善物資采購工作的工作標準，讓員工的工作有據(jù)可依，才能使物資采購工作的每一個環(huán)節(jié)都有保障。只有建立完善了物資采購制度并在實施的過程中嚴格執(zhí)行，才能提高物資的管理水平。
(二)加強對物資采購過程的監(jiān)督管理
電力物資采購管理僅靠電力企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督是行不通的，在物資采購的過程中，當涉及到自身利益時，很難保證采購人員不會留有私心。只有將物資采購的信息及時準確的公開，讓執(zhí)法部門和社會公眾更加容易參與到監(jiān)督的過程中來，才能讓采購人員不敢為所欲為，才能讓相關的標準更好的被執(zhí)行。
(三)引入信息化技術，實現(xiàn)物資采購管理現(xiàn)代化
隨著信息化技術的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)都在對自己的管理模式進行著信息化改造，電力企業(yè)也應該積極的響應這個時代的潮流。在電力物資的采購管理中，電力企業(yè)要主動引入各種先進技術和先進的管理手段，要建立精干高效的物資管理機制，更重要的是要建立一個涵蓋物資采購管理各個環(huán)節(jié)的信息化物資采購管理系統(tǒng)。建立一個信息化的物資管理系統(tǒng)可以提高物資采購工作的效率，也有利于保障所采購物資的質(zhì)量，優(yōu)化物資采購工作的工作流程，降低物資采購的工作成本。
2.引入全新的物資采購模式
在以往的物資采購工作中，很多事情都是由采購人員自行決定的，買哪家的東西，最終價格的確定往往都存在著很大的隨意性。很多電力企業(yè)的招標也都是臨時性招標，都是針對特定的大型項目臨時組織招標。這些方式無法全過程競價采購，沒有價格原則，無法保證采購產(chǎn)品的質(zhì)量。引入全新的采購模式，將物資競價和物資管理的工作進行分析，交由不同的部門管理，兩個部門相互獨立，等級平行，可以進行互相監(jiān)督。
3.采用計算機網(wǎng)絡競價的采購方式
計算機網(wǎng)絡競價作為電力物資采購中的一種新興的競價方式，其不需要買賣雙方進行見面，能最大程度的避免人為的隨意性，實現(xiàn)競價采購的常規(guī)化，降低競價采購的成本。采用網(wǎng)絡競價的方式還能有效網(wǎng)絡監(jiān)督的作用，以使產(chǎn)品質(zhì)量得到更有效的保證。計算機網(wǎng)絡競價所具有的多種優(yōu)勢，使其有著強大的生命力和廣闊的發(fā)展前景。
四、結語
在過去的一年里，隨著我國經(jīng)濟建設的步伐加快，各種原材料的持續(xù)上漲，給采購工作加大了一定的難度。在此情況下，我們嚴格按照公司的管理規(guī)定，規(guī)范化、程序化地進行操作，以一切為了公司效益的原則，保質(zhì)保量圓滿地完成了各項任務?，F(xiàn)將主要完成的工作、經(jīng)驗體會及今后工作打算匯報一下：
一、大宗原材料：
具體采購情況如下：（大宗原料截止十二月份進貨量）
1、磷礦石：進貨量 噸，平均品位％；
2、硫礦（砂）
（1）硫砂（礦）進貨量 噸，平均品位 ；
3、內(nèi)供包裝袋 條。
磷礦是我公司生產(chǎn)主產(chǎn)品的原料，在采購中深入市場調(diào)研，及時掌握市場和客戶動態(tài)，并能及時采取措施應對變化。對于宜昌地區(qū)今年10月份以后的磷礦禁止出省的政策，由于我們及時獲悉并及時突擊采購屯礦的措施，在8、9兩個月進行了突擊性采購，從而有力地保證了公司第四季度生產(chǎn)用礦，并為磷礦冬儲打下了堅實的基礎。
積極主動開發(fā)新的供應商，擴展磷礦采購渠道。今年我們在鞏固宜化、昌達等老供應商的前提下，先后開發(fā)了匯鑫磷化和金源工貿(mào)兩個新的 供應商，并建立良好的合作關系。
針對今年磷礦采購資金的先付款的情況我們自我加壓，努力規(guī)避資金風險。今年我們采取了“緊盯”的方法，要求自己務必做到款到貨必發(fā)出，有效地實現(xiàn)資金零風險，其中針對應礦石質(zhì)量原因而無法繼續(xù)合作的鑫鑫礦業(yè)，我們及時地采取對策進行催要，在較短時間將64萬余元的磷礦預付款催要到位。
加大磷礦質(zhì)量管理力度，努力做到不合格磷礦不采購。為此我們和公司質(zhì)檢部門配合，對供應商的磷礦質(zhì)量隨時隨機抽檢摸底，并做到在質(zhì)檢合格后，方可裝船發(fā)貨。
比較分析，細致工作，盡可能降低采購成本。今年我們在磷礦價格一路“瘋漲”的情況下，通過對市場的比較分析，始終保持為宜昌磷礦采購最低價，同時在船舶運輸方面，我們更是緊扣市場緊跌慢漲，將船運價始終維持在低價位運行，堅持將磷礦采購成本降到最低點。今年在我們多方位的努力下與市場相比仍然節(jié)約約5-10元/T，使今年的磷礦采購成本節(jié)約了約 萬元。我們建立了多方信息渠道，以最低價格采購，保質(zhì)保量來滿足生產(chǎn)。
從今年的市場看，磷礦價格上漲，采購難度加大，而與之相應的硫礦市場也發(fā)生了很大的變化，硫砂有公司內(nèi)供，但硫礦需要在市場上采購。硫礦今年一直處上漲勢頭，到年底出現(xiàn)了小幅下跌，雖然年采購量不大，只有6萬噸/年，我們?nèi)匀粡墓镜拇缶殖霭l(fā)，在采購成本上努力爭取，哪怕0.1元/T都去爭取。在硫礦采購上與市場價相比約節(jié)約10元/T。
二、輔材設備
在市場經(jīng)濟的作用下，設備及輔材的價格存在諸多不確定因素，加之我公司設備即輔材的計劃性不強，給采購工作增加了一定難度。XX年采購中心通過加強內(nèi)部管理很抓產(chǎn)品質(zhì)量關、價格關，很抓基礎促管理，提高利用社會庫存為我公司生產(chǎn)服務的功能，提高資金周轉(zhuǎn)率，樹立服務生產(chǎn)第一線的思想，改善服務態(tài)度，深入車間熟悉生產(chǎn)工藝，了解所供物資的使用情況。利用市場經(jīng)濟的功能，落實公司的“物資采購管理規(guī)定”。大批量、大件物資實行招議標，小批量及小件物資實行比質(zhì)比價采購。各種物資年采購總額 萬元；招議標金額 萬元；比質(zhì)比價金額 萬元，因此節(jié)約采購成本 萬元。
關鍵詞：電力；物資采購管理；創(chuàng)新
0 前言
當今電力企業(yè)的內(nèi)部外部環(huán)境均發(fā)生了巨大變化，我們要想進入市場，適應市場，并使企業(yè)在競爭中取得生存和發(fā)展，就需要及時轉(zhuǎn)變思路，管理創(chuàng)新，更新管理機制，以實現(xiàn)企業(yè)在市場競爭中的戰(zhàn)略目標。對電力企業(yè)而言，在眾多的管理領域中，物資采購管理關系到企業(yè)的成木管理和質(zhì)量管理，物資采購管理是實現(xiàn)上述兩項主要管理內(nèi)容的第一環(huán)，要把好這一重要環(huán)節(jié)，進行創(chuàng)新，改革管理模式應是當前各電力企業(yè)積極探索的問題。
1 形成物資采購管理新理念的客觀環(huán)境
外部環(huán)境的形成。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，社會生產(chǎn)力水平不斷提高，我們己告別了短缺經(jīng)濟時代，買方市場己經(jīng)形成。同時隨著市場競爭的日益激烈，供應商對目前存在的靠不正當手段占領市場的無序競爭深惡痛絕。具有一定企業(yè)實力的供應商，其產(chǎn)品質(zhì)量可靠，服務完善，希望通過規(guī)范的市場競爭手段進入市場。再者計算機網(wǎng)絡技術發(fā)展突飛猛進，電子商務己滲透到商業(yè)的各個領域。所有這些均為改革物資采購管理理念與管理模式創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。
內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)勢。電力企業(yè)是技術和資金密集型企業(yè)，一般物資流動量較大，均在幾千萬元乃至上億元，這就給企業(yè)在采購過程中的成木控制創(chuàng)造了空間。
隨著電力企業(yè)管理體制改革，企業(yè)以追求最大經(jīng)濟效益為最終目標，降低經(jīng)營成木是企業(yè)提高經(jīng)濟效益的有效途徑，這就使創(chuàng)新物資管理理念成為電力企業(yè)發(fā)展的一種需要。電力企業(yè)資金雄厚，多年來在市場中形成了良好的企業(yè)形象和較高的資信度，大量供應商爭相進入電力物資市場，這就給我們改變物資采購管理理念和管理模式提供了契機。
縱觀電力企業(yè)所而臨的內(nèi)外部環(huán)境，電力企業(yè)要抓住機遇，適時創(chuàng)新一套物資采購模式和管理理念己成為一種必然。
2 完善規(guī)章制度創(chuàng)新，提高物資采購管理水平
當前，一些國有企業(yè)仍未注意建立現(xiàn)代企業(yè)制度，內(nèi)部管理不嚴，紀律松弛，浪費嚴重現(xiàn)象時有存在，缺乏自我監(jiān)督和自我約束機制，表現(xiàn)在物資采購方面就是沒有集中物資采購權和明確職責分工，沒有對物資采購進行科學管理，導致亂采購，程序不規(guī)范，招投標推行力度不夠，造成物資庫存積壓，周轉(zhuǎn)緩慢或假冒偽劣產(chǎn)品流進企業(yè)，造成許多損失和浪費。這在電力企業(yè)也有一定程度的存在。因此，必須抓好企業(yè)物資采購規(guī)章制度的建立與完善，采取切實措施，不斷提高物資采購管理水平。
（1）建立健全并嚴格執(zhí)行物資管理制度和設備、材料招標管理辦法以電力企業(yè)要進一步強化物資管理基礎，搞好物資定額、計劃及物資分類、采購分工工作，不斷完善物資采購管理崗位規(guī)范與工作標準，用制度規(guī)范職工行為，堵塞管理漏洞，實行物資采購管理全過程各環(huán)節(jié)的制度化。
（2）加強物資采的管理監(jiān)贊，嚴肅財經(jīng)紀律。
物資采購要貫徹國家物資管理工作的法規(guī)、政策，遵守市場管理規(guī)定和購經(jīng)紀律，遵循比質(zhì)、比價、比信譽、比運近和以廠家供貨為主、市場調(diào)節(jié)為輔，先急后緩，適用及時的原則，千方百計采取多渠道，少環(huán)節(jié)降低物資采購成本，總結經(jīng)驗，開拓貨源，保證企業(yè)生產(chǎn)和建設的物資需要，使電力企業(yè)物資采購工作步人良性循環(huán)軌道。
（3）實施物資采購管理現(xiàn)代化。
電力企業(yè)要廣泛推廣先進技術與先進管理手段在企業(yè)物資采購管理的運用，建立精干高效的物資采購管理機構，建立物資采購管理信息系統(tǒng)，履蓋物資管理各環(huán)節(jié)，對物資定額、計劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統(tǒng)計報表以及設備材料的產(chǎn)、供、配送、采購、加工渠道、價格體系等物資管理的各個方面進行資料貯存與檢索，不斷提高物資采購管理水平。
3 全新物資采購管理管理模式的引入
物資采購管理程序基本包括：需求計劃的提出、采購計劃的下達、詢價采購、入庫驗收、結算等。但舊的管理模式是人為隨意采購，買哪家的東西、什么價位基本上是專職采購人員或需用單位決定，隨意性較大。二是-事一議性招標，即針對物資需用量較大的項目，臨時組織招標。這兩種力一式存在著不能全過程競價采購，沒有目標價格原則，采購產(chǎn)品質(zhì)量不易控制及采購過程易產(chǎn)生腐敗行為等弊端。對此，我們提出并設計了一種借助十計算機網(wǎng)絡，將物資采購管理組織機構劃分為二個互相獨立區(qū)的制約型物資采購計算機競價系統(tǒng)的物資采購管理理念，并付諸于實施，初步進行了模擬運轉(zhuǎn)。
組織機構。該系統(tǒng)分為二個下屬機構：物資管理中心、物資競價中心、物資采購實施及配送中心，二個中心相互無行政關系，相互獨立。其中：
物資管理中心職能：負責需用計劃審核，庫存核對，下達采購計劃，倉儲保管及發(fā)放；
物資競價中心職能：負責將采購計劃錄入計算機網(wǎng)絡，網(wǎng)上采購信息，采購統(tǒng)計，入庫前驗收，對供應商進行評價；
物資采購實施及配送中心職能：依據(jù)競價中心采購結果簽訂合同，物流配送，結算及特殊條件下的人工采購。
流程。由物資競價中心在計算機網(wǎng)絡上信息進行準入招商，采用專家打分制分別按企業(yè)規(guī)模性質(zhì)、企業(yè)管理水平、企業(yè)業(yè)績、主要用戶反饋、與本企業(yè)業(yè)務往來中的形象、企業(yè)資信程度等六個方面進行考評，實地考察后，符合標準的供應商能確保產(chǎn)品質(zhì)量時發(fā)放準入證。入網(wǎng)后各供應商在交易期內(nèi)出現(xiàn)二次供應質(zhì)量問題則立即取消入網(wǎng)資格。在此基礎上，競價中心接到由物資管理中心下達的采購計劃時，就按程序進行采購信息網(wǎng)上，供應商可在全國各地進行異地報價，計算機自動比價排隊，最低價形成，采購確立。下一步工作轉(zhuǎn)到實施配送中心簽合同，貨到后，由競價中心驗收，再轉(zhuǎn)入管理中心倉儲。這種理念基于招議標方式，使日常采購從小到大均納入有序競價過程中，既實現(xiàn)了低成本采購，又確保質(zhì)量合格。
4 計算機網(wǎng)絡競價采購理念的優(yōu)點
通過計算機競價網(wǎng)絡采購，甲乙雙方不見面，避免了人為的隨意性，改變了傳統(tǒng)的采購力一式，實現(xiàn)了日?；母們r采購，規(guī)范了采購成木控制原則。由于采用網(wǎng)絡準入制，嚴格控制供應商的入網(wǎng)資格，使產(chǎn)品質(zhì)量能夠得到保證。
采購過程有計算機按設定原則來完成，采購是在人機人的環(huán)境下自動完成。避免了采購過程中的人為隨意性，基本能夠避免人的干預，使不正當競爭得到有效控制。
【關鍵詞】企業(yè)采購 管理 常見問題 對策
中圖分類號：F274 文獻標志碼：A 文章編號：1673-8500（2013）10-0121-01
對企業(yè)來說，物資采購是一項很重要的工作，企業(yè)物資采購管理和企業(yè)運營成本息息相關，加強企業(yè)物資采購管理需要充分掌握第一手資料，確保合理的庫存結構，強化采購人員素質(zhì)，加強采購數(shù)字化管理，明確企業(yè)設備運行狀況，做好物資采購成本控制，加強企業(yè)物資采購監(jiān)督。所以，如何發(fā)揮降低采購成本，提高采購效率，在企業(yè)經(jīng)營管理工作中的重要作用，本文針對企業(yè)管理中資產(chǎn)采購存在的主要問題和完善提出了以下幾個措施進行管理。
一、企業(yè)采購面臨的風險
企業(yè)物資采購一般包含計劃制定、供應商選擇、價格競標、驗收付款、保管配送等環(huán)節(jié)，是一個完整的流程，又有著具體的制度作為保障，但在實際的操作過程中，往往存在著不少的問題。一是采購計劃不合理。企業(yè)采購計劃往往是由物資的實際需要者進行報送，由采購部門進行計劃的匯總，造成計劃編制的不科學；二是競標機制不透明；三是驗收付款不嚴格。在物資驗收的過程中，采購部門人員對相關參數(shù)了解不透徹：四是保管配送不科學，在物資保管、配送等環(huán)節(jié)，實效性、準確性差。 因此，提高采購的質(zhì)量，通過合格的來源合理的價格獲得符合設計要求的物項和服務。
企業(yè)物資采購外因型風險，采購合同欺詐風險。一些企業(yè)則采取化整為零的方法規(guī)避公開招標，使得企業(yè)招標存在暗箱操作、收受回扣等違法違紀行為。操作過程中存在隨意性，增加了采購費用提高了采購成本，影響了經(jīng)濟效益。另一方面因一味追求過低的采購成本，這樣就會使產(chǎn)品的質(zhì)量過差，生產(chǎn)過程受到影響，產(chǎn)出劣質(zhì)商品，降低企業(yè)信譽和產(chǎn)品競爭力的同時直接降低商品的銷售量，同時也將嚴重影響企業(yè)在消費者心中的形象，
二、應對風險采取的措施
針對物資采購工作的流程和企業(yè)的生產(chǎn)實際，要提高一線人員的參與程度，從計劃的制定，到供應商的確定，到產(chǎn)品的使用管理，都要加強一線人員與采購部門的聯(lián)系，提高物資采購的準確性和實用性：要嚴格遵循獨立性原則，避免物資采購部門的工作受到企業(yè)內(nèi)部人員的干擾和影響，避免人為因素的不利影響，實現(xiàn)采購工作的順利進行：要建立完善的獎懲和考評制度，激勵員工工作的積極性，促進其業(yè)務素質(zhì)和采購績效的提高，加速企業(yè)采購工作向現(xiàn)代化、專業(yè)化的方向發(fā)展；要加強監(jiān)督，用完善的監(jiān)督機制，克服物資采購過程中可能出現(xiàn)的各類問題，確保采購工作的高質(zhì)量。同時要加大對相關人員的監(jiān)督管理，提高采購效率，而且在一定程度上減少了采購過程中的人為干擾因素，提高了監(jiān)督管理的力度，確保采購的效率和質(zhì)量。 提高經(jīng)濟效益具有重要的意義。為了實現(xiàn)高效廉價質(zhì)優(yōu)的采購目標，進一步適應市場經(jīng)濟條件下水泥行業(yè)日益激烈的競爭環(huán)境，建立統(tǒng)一集中有序的采購市場，完善物資采購機制，形成批量優(yōu)勢，降低采購成本，規(guī)范采購行為，維護企業(yè)利益，確保供應質(zhì)量，提高經(jīng)濟效益。
1.與合格供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系，簽訂長期供貨協(xié)議。物資采購合同作為施工企業(yè)生產(chǎn)過程中重要的一環(huán)，其管理活動中需要各方共同努力，相互協(xié)調(diào)，規(guī)范操作，共同監(jiān)督，確保采購工作制度化、規(guī)范化和標準化。簽訂特約供貨協(xié)議，實行雙贏的戰(zhàn)略合作關系。這些都需要在具體的實施過程中采取針對性的措施，加強協(xié)調(diào)、監(jiān)控，以降低采購風險。
2.合同的簽訂原則。選擇好的采購方式，制定采購預算，加強與供應商關系的管理，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要。加強交易后成本控制對完善企業(yè)采購成本控制，能夠使企業(yè)采購部門的職能得到充分的發(fā)揮，不斷改進未來的采購管理工作。
3.加強培訓，采購員除了具備較高的道德素養(yǎng)外，還要有較高的業(yè)務素質(zhì)，要真正做到降低成本，保證物資質(zhì)量，防止采購腐敗的發(fā)生。因此，要注重在企業(yè)一線人員的選拔，要提高采購人員業(yè)務能力。采購人員應熟悉業(yè)務，具有能滿足工作要求的業(yè)務素質(zhì)。
4.強化采購人員素質(zhì)。物資采購管理的重要環(huán)節(jié)之一是控制采購，控制采購的重要環(huán)節(jié)便是提高采購人員的綜合素質(zhì)?，F(xiàn)階段，很多企業(yè)的采購人員對生產(chǎn)技術缺乏詳細的了解，基本都是管理出生，個人素質(zhì)顯得比較單一，這種情況下，采購人員去和影響進行采購價格和質(zhì)量的談判則會處于容易吃虧的被動地位。所以，要將企業(yè)的物資采購管理做到更好，采購人員必須深入了解自己要采購物品的特性和用途，了解每一樣采購物資的相關技術，方能在和物資供應商的談判中處于主動地位，從而做出對企業(yè)最優(yōu)的物資采購選擇?；诖耍髽I(yè)應該加強對物資采購人員的生產(chǎn)技術培訓，加強采購部門和技術部門的練習，甚至可以考慮在生產(chǎn)空閑的時候讓物資采購人員在生產(chǎn)線上實踐。
5.質(zhì)量有保證，采購是有選擇的購買活動，降低企業(yè)采購成本的前提下提高采購質(zhì)量更是成為采購管理工作的重中之重。企業(yè)要對供應商進行資信調(diào)查，從而使采購材料的質(zhì)量事前得到控制。健全的物資采購管理制度是采購工作良好運行的強有力的保障，只有將采購管理工作做到位，做到實，這樣才能確保物資采購工作的高質(zhì)量。因此，必須加強企業(yè)物質(zhì)采購工作的監(jiān)督與管理，切實提高工作質(zhì)量，確保采購工作的高效高質(zhì)量完成。
三、結束語
內(nèi)部控制無小事，公司各級管理人員一定要關注日常工作細節(jié)，并根據(jù)工作中的一些細節(jié)問題去更新、完善公司的內(nèi)部控制管理規(guī)定，從而最大限度的減少損失的發(fā)生，維護公司資產(chǎn)的安全。采購物質(zhì)管理是一項繁雜瑣碎的工作，只有做好了這項工作，才可以提高企業(yè)在同行業(yè)內(nèi)的強勁競爭力，因此，正確理解采購和采購管理的重要性。運用科學的理論、方法和手段，合理有效地組織、指揮、核算、監(jiān)督和調(diào)節(jié)物資的流通，才能夠有效降低采購成本、提升采購效率，增強對激烈市場競爭的應變能力。
參考文獻
[1]孫敬延.中小制造企業(yè)采購管理策略探討[J].財會月刊，2008-02-25.
［關鍵詞］公立醫(yī)院；經(jīng)濟管理；方法措施
1加強公立醫(yī)院經(jīng)濟管理的組織建設，保障各項經(jīng)濟管理工作的正常運行
公立醫(yī)院的經(jīng)濟管理工作牽涉面廣，僅依靠財務部門或?qū)徲嫴块T是不夠的。醫(yī)院領導要高度重視經(jīng)濟管理工作。建議醫(yī)院應建立經(jīng)濟管理的三級管理網(wǎng)絡，明確相應職責，即：領導組組長、領導組、經(jīng)濟管理辦公室。領導組組長應由院長擔任，作為醫(yī)院經(jīng)濟管理的第一責任人，其職責是對醫(yī)院各項經(jīng)濟管理制度的建立健全及有效實施負責，對經(jīng)濟管理資料的真實性、完整性負責。領導組成員中應包括院級領導、財務審計部門、采購部門、紀檢監(jiān)察、總務后勤、設備管理、醫(yī)護管理部門等。其職責是：按照國家有關規(guī)定定期召開會議，梳理醫(yī)院各項經(jīng)濟活動業(yè)務流程，在此基礎上指導經(jīng)濟管理辦公室建立健全各項經(jīng)濟管理內(nèi)部管理制度并督促認真執(zhí)行，對醫(yī)院經(jīng)濟管理中遇到的問題及時研究解決，及時優(yōu)化、改進各項經(jīng)濟管理流程。經(jīng)濟管理辦公室一般應設在財務管理部門，其職責是根據(jù)醫(yī)院經(jīng)濟管理工作的各項制度和規(guī)定，負責組織實施醫(yī)院預算管理、收支管理、成本控制、資產(chǎn)管理、績效考評、內(nèi)部控制等各項經(jīng)濟管理具體工作。
2強化醫(yī)院經(jīng)濟管理各方面的制度建設，營造良好的經(jīng)濟管理工作氛圍
各項經(jīng)濟管理制度的完善與否，醫(yī)院管理干部及職工熟知程度如何，管理制度能否得到有效執(zhí)行，直接關系到醫(yī)院經(jīng)濟管理工作的成敗。公立醫(yī)院經(jīng)濟管理的相關制度一般包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度、醫(yī)院預算管理制度、成本核算控制制度、重大經(jīng)濟活動集體決策制度、采購管理流程、績效分配制度、固定資產(chǎn)及庫存物資管理規(guī)定、資金支付流程管理規(guī)定、財務報銷規(guī)定、各項費用控制規(guī)定等，涵蓋了醫(yī)院經(jīng)濟管理工作的方方面面。公立醫(yī)院應嚴格按照制度規(guī)定，結合工作實際，一要梳理優(yōu)化各項經(jīng)濟管理業(yè)務工作流程；二要補充完善各項制度建設，對重大經(jīng)濟活動要實行集體決策制度；三要將醫(yī)院各項管理制度匯編成手冊，印發(fā)至相關科室及全院管理干部，以供學習執(zhí)行；四要明確對各項經(jīng)濟活動進行有效管理的科室部門，加強內(nèi)部控制，強化管理權責，進而使制度的執(zhí)行落實到實處。
3公立醫(yī)院各項經(jīng)濟活動管理的方法措施
3．1醫(yī)院預算管理
醫(yī)院的財務部門應根據(jù)醫(yī)院年度工作計劃，按照規(guī)定程序編制每年的財務收支預算及物資設備采購預算；對按照程序上報批復的預算及時進行指標分解、具體落實各科室部門的預算管理任務，下達科室二級預算管理指標；根據(jù)批復的預算安排醫(yī)院各項收支和物資采購，確保預算嚴格有效執(zhí)行；對超出預算的各項收支，嚴格管控并按規(guī)范程序辦理各項預算的追加、調(diào)整；每季度對預算執(zhí)行情況進行分析并將結果匯報醫(yī)院預算管理委員會。作為醫(yī)院管理層面，應定期召開預算分析會議，研究解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施，提高預算執(zhí)行的有效性；同時應強化對預算執(zhí)行情況考核結果的應用，應將各科室預算執(zhí)行的考核結果與綜合目標管理相結合，進一步強化預算管理對醫(yī)院各項經(jīng)濟活動的約束。
3．2醫(yī)院財務收支管理
醫(yī)院應明確各項收支由財務部門歸口管理核算，嚴禁設立賬外賬，嚴禁科室及部門私自截留收入不入賬；進一步規(guī)范資金支付和大額現(xiàn)金發(fā)放管理；通過加強內(nèi)涵管理，進一步優(yōu)化醫(yī)院收入支出結構，提高業(yè)務收入中技術勞務性收入的比重。作為具體負責醫(yī)院收支管理的部門，應各司其責，相互配合，確保醫(yī)院的各項收支活動真實、合法、完整。其中，醫(yī)院物價管理部門應根據(jù)省市醫(yī)療收費制定的公立醫(yī)院醫(yī)療收費項目、標準，進一步補充完善醫(yī)院醫(yī)療收費體系，依法組織各項醫(yī)療收入，做到不多收、不漏收，確保醫(yī)院收入的完整性，同時要進一步完善價格監(jiān)督檢查機制，加強對收費標準執(zhí)行情況的檢查，將檢查結果納入科室績效考核；醫(yī)院財務部門應設置票據(jù)專管員，加強各類財務票據(jù)的購買、使用、核銷的登記管理工作；會同醫(yī)保管理部門加強對各項醫(yī)療應收款項的催收回籠工作；完善退費管理制度，加強退費審核；建立健全醫(yī)院各項支出內(nèi)部管理制度，確定各項支出標準，明確支出報銷流程，嚴格按照制度規(guī)定辦理各項支出事項。醫(yī)院費用結算管理部門應嚴格按照規(guī)定流程辦理門診及住院病人的費用收取及入出院手續(xù)工作；完善病人各項費用結算資料；建立患者費用復核制度，減少收費差錯；收費員每天必須出具日報表并及時上交財務審核，嚴禁截留挪用，強化對收費行為的監(jiān)管；進一步加強醫(yī)療欠費病人的管理，減少壞賬。醫(yī)療質(zhì)量管理控制部門及醫(yī)保管理部門應在保證醫(yī)療安全的前提下，積極推進臨床路徑應用及單病種付費管理，加強病人次均費用控制；進一步優(yōu)化醫(yī)院業(yè)務收入結構，嚴格控制藥品比例及耗材比例。醫(yī)院人事部門應進一步落實公立醫(yī)院定員定崗管理工作，制定切實有效的績效考評方案，在保證醫(yī)院各項經(jīng)濟工作運轉(zhuǎn)的前提下，合理控制人員數(shù)量，提高醫(yī)務人員薪資待遇，充分調(diào)動醫(yī)務人員積極性。
3．3醫(yī)院成本核算與控制管理
醫(yī)院應成立成本管理工作領導小組，設立成本管理機構和崗位；建立健全成本控制考核制度，定期召開成本專題會議；強化全員的成本控制意識，制定切實有效的措施有效防止資源浪費；引進醫(yī)院成本管理信息系統(tǒng)，科學開展成本管理工作，并將成本控制結果納入科室績效考評體系；積極推進保安、保潔、洗滌、食堂、停車等后勤服務社會化。醫(yī)院財務部門要按照規(guī)定的方法與流程開展醫(yī)院全成本核算工作，在以科室、診次、床日為核算對象的基礎上，利用信息化手段，探索開展項目成本與病種成本核算；定期對核算結果進行分析，提出合理化建議。醫(yī)院醫(yī)務護理管理部門應進一步強化科室成本意識；在保證各項醫(yī)療活動正常運轉(zhuǎn)的基礎上，科學合理控制人員數(shù)量；在保證醫(yī)療安全的基礎上，嚴格控制高質(zhì)耗材使用，減少衛(wèi)生材料消耗，控制藥品費用。醫(yī)院后勤管理部門應積極探索開展后勤服務社會化模式，在條件成熟的情況下，通過公開招標方式確定有資質(zhì)的專業(yè)機構提供后勤社會化簽約服務；應進一步建立健全節(jié)能管理制度，控制能源消耗，推動節(jié)約型醫(yī)院的建設?；ú少徆芾聿块T要加強對設備、工程、材料采購成本的控制，降低采購成本，提高資金使用效率。
3．4醫(yī)院國有資產(chǎn)管理
醫(yī)院應按規(guī)定要求設置資產(chǎn)管理部門，明確管理職責，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率；規(guī)范房屋等資產(chǎn)出租出借行為，對外投資必須進行可行性論證并按規(guī)定報批；加強負債管理，嚴格按照規(guī)定程序控制醫(yī)院建設標準和配置大型醫(yī)用設備；嚴格資產(chǎn)管理，明確管理職責，確保國有資產(chǎn)的保值增值。醫(yī)院資產(chǎn)管理部門要嚴格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》加強醫(yī)院固定資產(chǎn)的采購、驗收、出庫、調(diào)撥、處置等環(huán)節(jié)管理。醫(yī)院財務管理部門應加強銀行賬戶管理和貨幣資金核查；及時清理應收及預付款項；嚴格執(zhí)行負債審批制度。醫(yī)院采購管理部門在保證臨床安全使用的基礎上，合理確定存貨庫存定額，加快資金周轉(zhuǎn)；加強庫存物資盤點、效期的管理，對高值耗材實行條形碼追溯。醫(yī)院基建及審計部門要進一步完善基建項目的管理、議事決策與審核機制，健全建設項目招投標和監(jiān)理制度，強化建設項目的過程管理，基本建設項目及超過一定金額以上的零星維修項目應按規(guī)定辦理決算審計。
3．5醫(yī)院采購業(yè)務及合同管理
醫(yī)院應進一步建立健全物資采購管理制度，在充分論證的基礎上，根據(jù)醫(yī)院發(fā)展和需求編制每年的物資設備采購計劃；嚴格遵循國家省市相關規(guī)定，落實藥品耗材網(wǎng)上集中采購交易制度和備案交易制度，應納入政府采購的必須按規(guī)定執(zhí)行，未納入政府采購范圍的，醫(yī)院應嚴格按照院部物資采購流程規(guī)定進行采購；進一步強化財務部門、紀檢及審計部門對采購過程的全程監(jiān)管。建立健全合同管理制度，對合同履行情況實施有效監(jiān)控，對重大經(jīng)濟合同的簽訂應組織法律、技術、財務專家參與談判。醫(yī)院財務部門在匯總相關部門專項采購計劃的基礎上，制定全院物資設備采購專項預算并按規(guī)定報上級部門批準；醫(yī)院采購管理部門采購藥品耗材必須在省醫(yī)藥采購平臺上運行，禁止平臺外交易；應遵循政府采購規(guī)定及院部采購物資流程進行各項物資的采購；進一步完善各項物資的采購計劃、驗收入庫領用審批等環(huán)節(jié)管理；對計劃外的采購業(yè)務，應嚴格按程序辦理追加預算后方可按程序進行。醫(yī)院行政管理部門負責對醫(yī)院的所有合同業(yè)務實施統(tǒng)一規(guī)范管理，各科室簽訂的合同均應由院辦進行統(tǒng)計、分類、歸檔，實行合同的全過程管理。醫(yī)院審計部門重大經(jīng)濟合同履行情況應進行專項審計。
3．6醫(yī)院績效考核與分配機制建設
醫(yī)院應結合公立醫(yī)院改革實際，完善公立醫(yī)院內(nèi)部考核與獎懲制度，充分調(diào)動醫(yī)務人員工作積極性。加強各科室綜合目標管理，進一步強化考核結果的應用。通過科學制定內(nèi)部績效考核方案和設立專項績效考核資金，建立規(guī)范診療的激勵約束機制，促進規(guī)范診療行為，控制醫(yī)療費用不合理增長，提升醫(yī)院服務能力和水平。醫(yī)院人事財務部門要結合醫(yī)院經(jīng)濟運行情況，制定切實可行的績效分配方案和專項績效考核獎勵方案，要重點突出崗位工作量、服務質(zhì)量、行為規(guī)范、技術能力、風險程度、成本控制、預算管理、醫(yī)德醫(yī)風患者滿意度等指標。醫(yī)療質(zhì)量管理部門應結合公立醫(yī)院改革相關政策，進一步完善各科室月度績效考核和年度綜合目標考核方案；并將考核結果與績效方案掛鉤。
4完善公立醫(yī)院經(jīng)濟運行管理的監(jiān)督考核機制，不斷提高醫(yī)院經(jīng)濟管理水平
