發布時間：2022-09-28 01:30:58
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的工程機械行業樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
融資租賃作為一種新興的銷售模式為我國工程機械行業的發展起到很好的促進作用，顯得尤為必要。經過一段時間的發展，融資租賃在該行業的現實狀況如何？在此，筆者以2012年中國工程機械工業協會機械租賃分會聯合《建筑機械》雜志社的調查數據為樣本，系統歸納如下：
（一）融資租賃公司類型 在此次調查中，筆者發現我國融資租賃公司的類型呈現多樣化、分散化的特點。現階段，我國從事工程機械設備的租賃公司種類主要有：專業工程租賃公司、隸屬施工企業的租賃公司、隸屬制造商的租賃公司、隸屬商的租賃公司以及其他設計租賃業務的公司。具體結果如下圖1.1。
根據調查結果，專業工程機械租賃公司有66家，占樣本總數的53.7%；隸屬施工企業的租賃公司有24家，占樣本總數的19.5%；隸屬制造商的租賃公司有18家，約占樣本總數的14.6%；而僅約2.4%為隸屬商的租賃公司。從中可以看出，專業工程機械租賃公司則是我國工程機械行業的主要出租人，表明由于融資租賃的技術條件要求高，業務復雜化，更需要專業的租賃公司吸收專業人才開展專門的、卓有成效的租賃業務。
另外，隸屬制造商的租賃公司也占有一定舉足輕重的比例，這就表明主要工程制造商，發展租賃業務重要目標還是為了促進設備銷售以及回收資金。如徐工、三一、中聯、龍工、廈工、柳工等公司都開展了融資租賃業務。這類廠商一般都擁有強大的資金實力和過硬的設備維護能力，對廠家來說，融資租賃會擴大產品的市場占有率，對用戶來說，廠商租賃最大的好處是設備維護能得到切實保障。
（二）融資租賃業務規模 在融資租賃公司的業務規模方面，主要呈現出規模參差不齊、以小規模為主流的趨勢，一定程度上說明當前我國工程機械的融資租賃實力稍顯薄弱，需要重點關注融資并有效監控租賃業務的若干風險。具體業務規模構成如圖2所示。
從上圖2可見，企業注冊資金方面，1000萬元以下的有57家，占46.3%；1000萬～5000萬元的有30家，占24.4%；5000萬～1億元的有18家，占14.6%；1億元以上的企業有18家，占14.6%。結果顯示，2012年近70%企業的設備保有量在100臺以下，近50%受訪企業注冊資金不足1000萬元，而這兩個比例在2011年調查中均接近90%，注冊資金過億的大型企業，2012年占14.6%，而2011年僅占3.1%。這說明近年來我國工程機械的租賃公司規模呈現快速擴大的趨勢，但是，現階段仍反映為小型企業還是市場上的主力軍，由于企業的規模普遍偏小，市場表現比較散亂，中國的工程機械租賃業需要規模較大的企業來引領行業的健康發展。
（三）融資租賃產品類型 在融資租賃的產品類型方面，調查結果表現為現階段我國以土方機械、路面機械、起重機械和混泥土機械為主要租賃標的物的現實需求，而這與我國基礎設施建設的大量投資趨勢一致。
從圖3可以看出，租賃企業中經營業務涉及最多的是土方機械，為51家，占總數41.5%；經營路面機械業務的有42家，占34.1%；經營工程起重機的有30家，占24.4%；經營混凝土機械的為27家，占22.0%；經營塔機的有21家，占17.1%；經營高空作業平臺的有15家，占12.2%；經營壓實機械的有9家，占7.3%；經營樁工機械的有6家，占4.9%；另外還有12家企業經營其他設備，占9.8%。這一數據比較合理地佐證了2009年國家對交通運輸及公共設施行業進行了重點投資的政策，加之2009年房地產業的復蘇升溫，這些都為土方機械、路面機械、起重設備、混凝土設備等提供了廣闊的市場。
（四）融資租賃客戶類型 在融資租賃的客戶類型方面，調查問題將客戶類型分為國有大型施工企業、民營大型施工企業、個體施工企業和其他客戶等四類；與此同時，問卷還搜集了融資租賃的營銷方式，分別為銷售人員直接上門、原有關系維護、網絡營銷、廣告銷售、投標以及委托他人經營等六類，具體結果如圖4所示。
調研結果顯示：絕大部分客戶來自于施工企業，其中對工程機械租賃需求量最大的還是國有大型施工企業，這與前述的工程機械融資租賃的客戶結構相當一致。但需要注意到，涉及到個體施工企業的占到46.3%，超過了涉及大型民營施工企業的43.9%，也高于2011年涉及的個體施工企業所占的33.8%，這說明個體施工企業雖然大多承接一些小型工程，但隨著全國各地投資建設如火如荼的開展，個體施工企業通過量的積累已經發生了質的變化。
在營銷方式上，工程機械領域的融資租賃主要依靠業務人員直接銷售以及原有關系的維護等方式，即利用原有的面對面銷售渠道，仍然是主要的融資租賃市場來源，同時網絡及廣告銷售也起到一個不可忽視的因素。
（五）融資租賃業務類型 在融資租賃的業務類型方面，隨著租賃公司的不斷數量及規模擴張，工程機械設備的融資租賃業務也不斷創新拓展，很多租賃公司均開展了各自特色的租賃服務，特別是越來越多的出租人開始從事二手設備的租賃服務，并且取得較大的進展。
從圖5可以看出，有84家企業表示已經或計劃要從事二手機械業務，占樣本總數的68.3%；而另外39家則表示沒有這樣的計劃，占樣本總數的31.7%，而2008年這兩者的調查數據分別為52.3%與47.7%。另外，根據海關數據統計，1998年全國進口二手挖掘機總量僅為幾千臺，而2012全國每年入境的二手挖掘機就超過兩萬臺，相當于國內挖掘機銷售總量的三分之一。這表明基于工程機械的通用性特點，二手工程機械的租賃市場還將繼續快速擴展。
二、工程機械行業實施融資租賃風險分析
現階段眾多的融資租賃公司，特別是隸屬制造商的租賃公司在實施融資租賃過程中面臨一些風險問題。下面，將分別從系統風險方面和非系統風險管理方面，重點解析目前我國工程機械行業融資租賃業務的若干風險。
（一）系統風險方面 具體如下：（1）利率風險――融資租賃的資金來源過于單一，過于依賴銀行資金，從而使得出租人受制于銀行利率的波動。理論上，融資租賃公司資金來源的多樣性，一定程度上可以分散投資風險，有效鎖定較低的經營風險。現階段，我國工程機械融資租賃公司的資金來源比較單一，除了吸收股東投資必要的注冊資本金外，主要依賴于銀行貸款解決資金短缺，從而使得自身處于被動的局面。并且銀行貸款審批手續較為繁瑣，審查較為嚴格，融資成本較高，放款時間具有不可控性因素，從而給融資租賃公司的業務擴展帶來資金瓶頸。（2）政治法律風險――融資租賃相關的政策和制度不夠健全。我國工程機械租賃行業始于20世紀80年代，雖然經過20多年的發展，取得了一定的進步，但是對比于國外融資租賃行業還處于發展的初期階段，仍停留在小型、分散、獨立經營的傳統原始狀態。筆者認為，其根本原因在于相關的政策和制度不夠健全或滯后，現階段關于融資租賃的法律保護僅停留在合同法以及相關的管理辦法等司法解釋層面。按照慣例，應該是法律法規指導業務發展，而實際上，融資租賃行業存在法律法規滯后于租賃實踐發展的現象，即出現了兩者的“倒掛”。從而，一定程度上使得出租人的合法權益保護不足或者出現“真空地帶”。
（二）非系統風險方面 具體有：（1）信用風險――融資租賃的客戶信用制度缺乏標準化。現階段，國內尚未建立具有指導性的、標準的客戶信用制度。眾多融資租賃公司往往根據自己制定的信用體系對客戶進行信用評估，而由于我國融資租賃公司成立時間不長，難以積累充分的實踐經驗，從而造成其信用評估體系不夠科學全面，會導致對客戶過于樂觀的信用評估而同意融資交易。即客戶信用制度的合理化缺失，將不可避免地給出租人帶來由客戶資信引發的信用風險。實踐中，國內工程機械的融資公司一般給予客戶較為寬松的信用政策，比如對于那些個體客戶，由于其收入來源不確定，其信用實際上是難以保證的，但是為了促成銷售，也同意為其辦理融資租賃服務，甚至是零首付，從而無形中增加了租賃公司回收資金的不確定性。（2）操作風險――融資租賃實施過程中出租人缺乏系統的風險預警機制。融資租賃作為一種集融資、銷售和信用為一體的經營活動，其本質上就充滿風險和挑戰。租賃公司如何完善其風險監控機制，保障融資收益的安全顯得尤為重要。現階段，國內工程機械的租賃公司普遍規模較小，連一般的客戶信用評估體系都不盡完善，更高層次的風險預警機制則嚴重缺位。很多國內租賃公司為了生存，將工作重心放在融資業務的營銷上，出于節約成本的考慮，往往無暇顧及融資租賃行為后續的風險監控，更多時候只是被動地疲于應付客戶違約的事后管理上。其實，國內租賃公司的此種做法由于缺少事中監控，無疑增加了融資租賃的諸多風險。而一旦風險預警缺失造成客戶選擇的失誤，必然導致企業高成本的補救措施。（3）經營風險――融資租賃的退出機制不夠完善。由于租賃公司通常不匹配的資產與負債結構，使其陷入流動性不足的困境。特別是我國租賃公司的資金主要來源于銀行貸款，一旦銀行停止放款或房款不及時，租賃公司資金周轉不靈，則會導致企業難以正常運營，而且一部分潛在的租賃需求也難以滿足，使得租賃公司陷入雙重困境。目前，常規的融資租賃交易只有待租賃期滿后才能將租賃公司現行墊付的資金完全回收，才能再次用于新的租賃業務，這其中往往期限較長，而這也是現階段我國租賃公司資金唯一的退出通道。如果租賃公司當前面臨著資金不足的難題，此種單一的退出渠道使得租賃公司要么積極需求銀行的貸款支持，要么等待先前融資租賃項目的資金回收，始終處于一個被動融資的狀態。即出租人在開展融資租賃過程中，由于缺乏充分保障的退出機制，將使企業陷入經營困境，受困于融資租賃的經營風險。
與此同時，雖然我國工程機械行業現階段的融資租賃公司快速發展，數量及規模均有所增長，一定程度上也刺激并促進了工程機械設備的銷售增長。但是，目前國內各租賃公司相對于國外租賃公司而言，其開展的融資租賃仍顯得業務種類單一，日常主要經營一手工程機械的租賃服務，對于二手設備，可能處于謹慎避險的戰略考慮，尚未大范圍實施此租賃服務。而國外知名租賃公司通過多年的經驗積累了較為成熟的二手機械設備租賃服務體系，從中獲取了較為豐厚的利潤并優先占據了該類細分市場的份額。此外，國內融資租賃公司主要提供實物租賃，但無法提供成套式的整包租賃，以及配套的維修力量不足，一定程度上難以為客戶租賃的設備提供全方位的日常保養服務。
三、工程機械行業實施融資租賃風險管理借鑒
我國工程機械行業實施融資租賃過程中存在的各種系統風險和非系統風險。如何在一個可以容忍的風險管理水平下，充分發揮該業務在工程機械行業有的銷售功效，已經成為我國眾多工程機械企業迫切需要突破的瓶頸。本文以卡特彼勒租賃公司為例，系統闡述其在融資租賃風險管理方面的具體做法，為我國工程機械企業提供風險管理借鑒。
（一）卡特彼勒租賃基本情況 1997年，卡特彼勒建立了“卡特彼勒租賃店”，作為卡特彼勒的附屬品牌，通過卡特彼勒在全球的商，為新老用戶提供卡特彼勒的工程機械、發電機組以及其他聯盟產品的出租服務。目前，卡特彼勒在全球40個國家擁有大約1600家租賃店（其中中國有50多家），構成了世界上最大的工程機械專業租賃網絡。其租賃店主要致力于為顧客提供多種靈活的租賃形式，構建了全面的一站式租賃服務模式，同時還提供配件服務、設備故障診斷、設備修理和設備救援服務。
（二）卡特彼勒融資租賃風險管理 具體有：（1）卡特彼勒為租賃業務配備了高質量的工程機械設備，并為租賃管理配備了高效率的服務團隊。具體做法是，出租前維修工程師需要對設備維護和檢查，在租賃協議中明確約定維護保養職責；租賃期間，維修服務團隊隨時為用戶提供技術咨詢和檢修、更換、置換等租賃服務。（2）卡特彼勒針還研發了客戶管理系統，對出租設備、合約、客戶信息等進行詳細登記。出租后，記錄設備的運轉和維修保養情況，并將設備記錄與提供金融服務和二手設備的銷售掛鉤，充分做到有效的及時記錄和租賃跟蹤。后續保障上，卡特彼勒還創建全球金融網絡的直達交易賬戶，承租人可以使用一個賬戶在全球范圍內及時獲得租賃、配件和維修服務。（3）卡特彼勒擁有先進的再制造技術。通過租賃設備的回收、材料清潔和再制造技術，能使再制造產品的質量和新品一樣，從而有效提高了租賃設備的附加值。并且，卡特彼勒承諾，再制造產品能享受和新品一樣的保修服務。具體做法是，卡特彼勒通過遍布全國的租賃店回收大量的二手設備，然后通過再制造中心進行再制造，隨即輸送至各租賃店，以及時滿足客戶需求。
各節點運營說明：節點1：經再制造的設備轉至經營租賃，降低存貨沉沒成本，增加再制造環節盈利；節點2：制造商回購的設備二次出售，降低制造商風險，購入價格存在盈利空間；節點3：再制造的設備經二手交易銷售到終端用戶，盤活資產、實現二手交易盈利；節點4：為終端用戶提供經營租賃，實現經營租賃收益；節點5：經營租賃的設備可隨時通過二手交易銷售到終端用戶，實現設備更新和二手交易盈利；節點6：二手交易平臺可供終端用戶直接銷售或置換，化解終端用戶經營風險，置換實現二手交易盈利；節點7：為制造商或商提供融資租賃服務，實現融資租賃盈利；節點8：為二手設備銷售提供融資租賃服務，為資產順利變現提供資金支持，并實現融資租賃盈利；節點9：為終端用戶提供融資租賃服務，實現融資租賃盈利。
總體上，卡特彼勒租賃業務的大體框架為：通過融資租賃、以租代售、以舊換新的多種方式購買卡特或山工設備；租用卡特及其聯盟產品；選擇卡特認證的二手設備；獲得快捷、專業的維修保養服務；為客戶提供高技能的操作手，他們經過專業的培訓并已經獲得卡特的認證，使設備能得到及時的維修保養，使客戶得到最高的效能。
基于卡特彼勒的融資租賃業務，可以看到，卡特彼勒成功實現了“將融資租賃業務有序納入公司運營的業務循環，有效降低業務風險，促進了市場的快速成長”。其設備維修和專業技術人員服務促使融資租賃業務穩定增長，鎖定了較低的經營風險；同時通過有效回收及再制造，可以使得租賃標的物壽命延長，一定程度上避免了客戶的信用違約而造成較大的損失；操作層面上，由于專業化的技術團隊以及完善的客戶管理跟蹤系統，融資租賃的操作風險也得以控制。基于以上三點，卡特彼勒融資租賃的風險管理卓有成效，使得租賃風險處于一個可接受的水平。
參考文獻：
摘要：由于工業化進程不斷加快，中國95%以上的產品都處于供大于求的狀態，企業銷售難的問題越來越突出。傳統的銷售模式的路越走越窄，并一直困惑著中國的設備制造企業。融資租賃業務作為一種邊緣產業，將融資與貿易有效地結合起來，形成一種獨特的交易方式。它不專屬某一特定行業的邊緣性，可以組合成若干種靈活的結構，降低對信用的過渡依賴，提高控制風險的能力，從而可以解決工程機械企業銷售困境的難題。
關鍵詞：工程機械行業；融資租賃；廠商
1工程機械行業融資租賃應用現狀分析
1.1業務開展尚處于起步階段
面對國內工程機械市場的激烈競爭，制造企業為了擴大自己產品的市場份額，采用了“分期付款”、“以租代購”或“先租后購”等靈活銷售手段，有點類似融資租賃，但還不是具體的融資租賃業務。融資租賃進入我國雖然時間不短，由于各方面的原因，其發展一直滯后于我國的經濟發展，在工程機械領域的應用就更少。對目前具體業務的開展更是很少，基本上處于理論認知與實踐探索階段。除卡特彼勒（中國）融資租賃有限公司依托其全球融資租賃經驗在中國市場為客戶提供融資租賃服務外，國內現有的融資租賃公司涉足工程機械融資領域的并不多，而國內制造廠商開展融資租賃的更是很少。這與國外發達國家相差甚遠。在融資租賃發展的比較成熟的國家，租賃公司中的大部分是有銀行或廠商背景的。
1.2工程機械融資租賃的前景廣闊
我國實行的西部大開發、振興東北老工業基地，以及南水北調、西電東輸、西氣東輸等重大工程，需要的大量的設備投資，單靠銀行貸 款、直接購買，既行不通也不現實。通過融資租賃，即可滿足上述地區、工程的投資需要，又能盤活東部發達地區的閑置設備、存量資產，促進中國設備制造業的發展。在新經濟環境下，為數眾多的中小企業由于貸 款的相對困難，對生產設備的融資租賃，對庫存商品和閑置資產的租賃，表現出高度的熱情。當下，對大多數中小企業來講，貸 款、上市這兩條融資渠道尚難走通，融資租賃是中小企業解決融資難的現實選擇。
目前，中國工程機械的租賃需求量僅占全國工程機械設備需求量的10%左右，與高達80%的相應的國際水平相距甚遠。2004年，美國租賃業對GDP的貢獻已接近2%，而我國僅為0.17%。比例低正說明市場空間大。市場經濟有一定的共性，對比發達國家，面對全國供、求市場都非常巨大的工程機械設備，工程機械租賃業發展前景是十分廣闊的。
2工程機械企業融資租賃模式比較分析
2.1直接融資型廠商租賃
直接融資型廠商租賃指融資租賃公司和廠商達成合作銷售產品總意向，當用戶需要租賃設備時，融資租賃公司則向廠商直接購買設備，然后租給用戶，用戶再分期向租賃公司繳付租金的租賃形式。
一般情況，直接融資型廠商租賃中的承租人大都對其自身承擔的責權利有清楚了解，采用租賃形式也是以解決分期付款的融資需求為主，而金融租賃公司則以收取租賃手續費或租金價差為主要目的。這種模式雖然具有參與各方角色明確、操作程序簡單的優點，但是已經不適應租賃業“專業化、規模化、多元化”的發展趨勢，若不予以操作模式創新，不適合融資租賃公司提高綜合服務水平，加強市場競爭力的經營需要。
2.2轉租賃
轉融資租賃是由出租人從另一家融資租賃公司或廠商租進設備，然后租給下一個承租人使用。轉融資租賃與其他融資租賃的主要區別在于轉融資租賃是從租賃公司或開發商取得融資便利，其他是從銀行或非銀行金融機構取得融資便利。轉融資租賃的關鍵在于多了一個第三人充當轉租人，其功能可以通過最終承租人和轉租人兩方面以體現。對轉租人而言，當租賃公司在其借貸能力較弱，融資技術也不發達，資金來源有限的情況下，為了利用別家租賃公司條件優厚的融資便利，往往會采用轉租賃的方式。
轉融資租賃在租賃中引進了轉租人這樣一個中間人，解決了承租人信用額度不足的缺陷和貿易壁壘的障礙，使承租人通過轉租人完成融資，使承租人在直接融資租賃成本的基礎上，還要增加轉租人的成本利息、轉租人承辦租賃業務的費用、轉租人向承租人提供租賃服務所賺取的利潤，這樣就不可避免地增加了租金，使融資成本遠遠高于其他融資租賃方式。
2.3委托租賃
委托型租賃指廠商作為委托人，將產品委托租賃公司分別給其指定用戶達到銷售目的的租賃形式，而租金額等租賃款項則由廠商與用戶事先約定。
在委托型廠商租賃中，融資租賃公司一般不承擔風險，只是擔當租賃中介角色，以收取委托租賃手續費為目的。租賃物的所有權歸廠商。這種方式一般適用于擁有較多閑置資產的工程機械廠商、綜合實力較強的大型設備制造廠商、能控制用戶租金歸還風險的廠商等。在當前租賃市場，該模式的創新現實意義也很大，融資租賃公司也可以打破常規，在承擔部分租賃風險、代為尋求承租客戶、增加中介經紀或二手設備供應商參與合作等諸多方面進行創新構想。
2.4杠桿租賃
對于建設和運營中所需的一些購置成本特別高的大型設備的融資，利用直接融資租賃的方式難以實現，杠桿租賃則為此提供了一個較好的解決辦法。杠桿租賃指租賃公司以現金投資設備成本費的20%～40%，其余購置費用通過向銀行或保險公司等金融機構借款獲得，然后把購得的設備出租給承租人。租賃公司要把租賃物的所有權、融資租賃合同的擔保受益權、租賃物的保險受益權及融資租賃合同的收益權轉讓或抵押給貸 款人。對于隧道挖掘的專用機械設備等購置成本特別高的大型設備，采取杠桿租賃方式可以分擔資金風險、解決融資困難。
在杠桿租賃中，對于出租方而言主要體現在債務杠桿作用。出租方自有資金投資利潤率的提高，出租方的收益由兩部分構成：一部分是出租方使用權益資金所獲得的收益。另一部分是出租方使用負債資金所獲得的收益負債對權益資金收益能力的放大效應，稱為財務杠桿正效應，財務杠桿正效應的條件是：息稅前全部資金利潤率高于債務資金的利息率；稅收的屏障效益，負債籌資可以給出租方帶來稅收上的優惠，因為按照規定，生產經營期間的負債利息作為出租方的財務費用可以在當期或以后若干期內的稅前利潤中扣除，從而減少應納稅所得額，表現為國家財政少收了稅款而給出租方帶來價值的增加。企業的負債越多。利息抵稅效用就越大。
3工程機
械企業融資租賃的可行性分析
3.1融資租賃對工程機械企業的功能優勢
工程機械制造商投資融資租賃公司，有著企業長遠的戰略考慮。因為現階段相當多的制造商銷售受到了很大的外部力量牽制，隨時會有來自銀行的不確定因素。盡管有了銀行的介入，其風險控制的專業手段和給客戶的心理壓力確實有助于項目的風險控制；但當銀行亦要求廠商、商提供回購擔保時，信用風險的最終落腳點仍然落在了廠商和商身上。因此，當工程機械企業發展到一定階段的時候，用自己的融資租賃公司改善銷售產品的風險控制、降低銷售門檻、提升產品市場占有率更為有效直接。
對于工程機械企業來說，融資租賃在法律上明確地界定了所有權問題。銀行按揭是一個抵押擔保問題，但是如果涉及到承租人破產及三角債問題，從法律上來講沒有清晰地界定物權。而融資租賃過程中，法律已經十分清晰地界定了物權，只有當承租人繳納完全部租金，并付清最后的設備殘值費之后，設備的所有權才轉移到承租人手中。融資租賃將所有權和使用權分離，一旦承租人不還租金，一可以收回物件；二可以保留債權，避免三角債；三可以處置擔保資產。法律上，租賃物件不參與承租企業的破產清算，一旦承租人經營不善、企業破產，租賃物件不會滅失，債權不會全損，避免了許多不必要的糾紛促銷租賃創新模式的探尋過程，實際上就是金融租賃公司和廠商之間不斷尋求共同創利方法的過程，廠商租賃創新必須服從于獲取利潤的需要，否則就失去了現實意義。
3.2應對國外廠商的沖擊
中國的工程機械市場和金融租賃市場都是世界上最大的潛在市場（《2004年世界租賃年報——中國分報告》)。從2000年以來，外國工程機械廠商、外國金融機構和投資者紛紛搶灘進入中國工程機械金融租賃市場。近年來，一些歐美大的跨國公司及其工程機械廠商開始進入中國租賃業。這些大公司介入中國融資租賃業的首要目的就是為推銷他們產品提供金融服務，以擴大市場占有份額。因此，國內企業要想在市場上保持并提高自己的市場占有率，必須結合實際借鑒國外制造商發展融資租賃業務的經驗，引入融資租賃業務，搶占先機。
結語
在我國國民經濟快速發展的新形勢下，我國工程機械行業在擁有巨大市場的同時也將面臨整個行業競爭加劇的問題。我國工程機械企業一直采用廠商銷售模式來銷售產品，但是目前這種方式的局限性日益突出，因此，我國工程機械廠商引入融資租賃業務是其發展的當務之急。
參考文獻：
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［關鍵詞］ 工程機械；生產計劃；TOC約束；能力平衡；生產排程
1 工程機械行業的現狀
中國工程機械行業經過幾十年的努力已經具有相當的規模，積累了大量的技術和經驗。隨著世界經濟一體化的形成，由于中國潛在的巨大市場和豐富的勞動力資源，國外的技術、資金、產品大量涌入中國，中國工程機械企業面臨前所未有的國內外激烈的競爭局面。競爭要求企業產品更新換代快、產品質量高、價格低、交貨及時、服務好。而這些市場競爭的特性又與企業管理的模式、管理方法、管理手段、組織結構、業務流程密切相關。如何縮短差距，提升管理水平，進一步提升中國工程機械企業的競爭力，成為擺在中國工程機械行業面前的重要課題。
企業研發、生產、供應鏈、營銷、服務和財務管理等活動，構成了一個企業管理活動的價值鏈。在計劃、組織、領導、控制四大管理職能之中，計劃職能是管理的首要職能， 生產計劃則是企業計劃管理中的重點，因為生產計劃管理可以創造出企業最優的生產力。但是，由于行業不同，生產計劃具有明顯的行業特性。比如，制藥、薄膜、化工企業的生產管理模式與工程機械企業就有巨大差異。工程機械企業的生產模式是典型的離散制造模式，其生產計劃具有明顯的行業特性。
工程機械企業的離散制造模式的特點是：產品品種多，僅徐工集團重型有限公司一個企業就有近200種產品；生產批量小，每批訂單1～40臺不等；產品復雜，一個產品的零部件有3 000多件；生產周期長，大型設備單臺套生產周期長達半年甚至一年；工藝復雜，包括磨、切、鉆、銑、焊接、噴砂、油漆、裝配等多道工藝處理；組織生產難度大，既有自己組織生產，又有大量采購，還有很多外協加工。自己加工生產時，各分（子）公司下設若干個生產分廠，生產流程布局、工位劃分、工作中心的合理設置，都是生產計劃的關鍵因素。再加上上千家供應商、幾百家外協廠，內外生產節拍的銜接，對于計劃管理都是巨大挑戰。
面對如此復雜的離散制造管理，在純人工管理條件下，生產計劃的管理模式落后，成本計算不準確，信息分散、不及時、不準確、不共享，業務流程不合理，業務流程的管理和控制不規范，隨意性大，缺乏標準化、規范化、制度化、程序化、數據化的管理，管理的優劣因人而異，當企業發展到一定的規模時，上述特點使生產管理非常困難，生產計劃與控制根本無法有效指導生產。
2 工程機械行業生產計劃管理特點和現狀
工程機械行業的生產計劃是生產管理活動的中樞，是生產系統運行管理最基本的日常工作，正確與有效的生產計劃管理是提高生產有效性與經濟性的根本保證。對生產進行計劃管理是企業實現內部科學、系統、有效管理最重要的環節，對降低制造成本起著關鍵作用，是企業實現精益生產的基礎。
工程機械行業經常無法準時交貨，更多的交貨期滿足都是依賴庫存出貨，企業往往開足馬力拼命生產備足庫存，訂單波動、產能不均、計劃失控成為很多工廠的頑疾，計劃形同虛設；但客戶的計劃常常變更，即便庫存很高，也常常無法滿足客戶需要，太多的緊急出貨，常常缺料；產序失調，招致人、機、設備、物料配合不佳，質量無法保證，退貨量太高，太多的跟催，太多訂單無法整批出貨……經常不能如期交貨，最終客戶流失，企業損失慘重，其根本原因是計劃管理沒有完全到位。
現行生產計劃管理中存在諸多問題，很多企業的生產計劃是一個靜態的、分散的、不連續的、按臺套的計劃，不能進行合理的通用件合并，缺乏科學的計劃政策、批量政策、儲備政策、提前期等生產計劃參數。由于計劃方式落后，造成很多企業的生產周期長，庫存在制品儲備高，流動資金占用大，不能準時交貨，多數企業執行月計劃，滾動計劃，計劃較粗，上下工序缺乏精確的銜接，由于在制品、庫存、物料定額數據不及時，不準確，計劃的準確性差；由于計劃管理不周，造成生產不均衡，零件成套率差，不能按時交貨，生產調度工作量大，天天搶缺件，這些是大多數工程機械企業普遍存在的問題。
考察了很多工程機械制造企業，發現一個有趣的現象，不論企業上ERP還是沒上ERP，車間里、裝配線上、加工線上的作業計劃、生產過程的調度和管理仍然是在用最初最原始的那種老方式——多數時候是人的經驗，有時候是感覺在起作用，加上少量的以Excel為工具的報表運算，雖老雖笨但是有效。ERP功能再強、管得再寬似乎也管不到這里。結果，表面風風火火的ERP與企業最關鍵的運轉過程發生了斷層，從這個斷層衍生出來的一大堆問題成為眾家ERP難解之死結。最關鍵的是，企業生產調度是對企業最底層的生產資源——人員、設備、場地、配送等，按照它們的能力進行合理安排。但是上層的ERP無論干什么事情都不去考慮這些資源和它們的能力，或者假設生產能力無限，或者按照一個人為定義的瓶頸資源進行簡單四則計算，這種簡單計算很難滿足工程機械制造企業生產計劃管理的要求。
3工程機械企業生產計劃模型
針對工程機械行業生產計劃管理的特點，企業必須考慮在保證滿足銷售需求的情況下，生產計劃如何均衡；如何和供應商計劃協同；如何快速變更計劃；如何提高存貨周轉率；如何和配送方協同，既能降低整個供應鏈的庫存，又能在正確的時間內，配送方把物料按指定的數量送到指定的地方，生產訂單量大，為現場報工帶來困難，進而影響計劃的準確性和成本核算的準確性，這個問題如何解決。
這一連串的疑問對ERP系統生產計劃提出挑戰，ERP系統很難完全滿足這種計劃模式，解決這些難題，必須開發符合自己實際情況的“插件”。所謂的插件，就是從ERP系統取數，處理完畢，寫回ERP系統的“增強功能”。這些增強功能不會變更ERP系統核心邏輯，也不會影響系統標準產品的升級，只有這樣才能把這一連串的疑問逐個解決。
3．1 工程機械行業生產計劃管理系統
以徐工集團生產計劃為例，徐工集團設置了3層計劃體系，分別是銷售滾動計劃，主生產計劃（MPS）和物料需求計劃（MRP）。銷售滾動計劃主要指導長期采購件計劃，主生產計劃主要指導零配件加工和總裝計劃，而MRP計劃主要指導供應商送貨計劃（如圖1所示）。
3．1．1 銷售滾動計劃
工程機械行業必須建立滾動銷售計劃的模式，主要包括兩方面事情：一方面，要設置合理的滾動銷售計劃的時間跨度，考慮到部件采購提前期和總裝提前期，設置不同的時間跨度，比如當前一個月的計劃要細分到周，后面兩個月的計劃，可以明確到月；另一方面，要定義合理的滾動計劃的對象，比如在當前的一個月內，計劃對象必須是具體型號的車，而后面的兩個月可以明確到車型，從而實現基于車型的滾動預測。
3．1．2主生產計劃模式
銷售部門做完滾動銷售計劃后，總裝工廠得到銷售部門的計劃。但該計劃不一定是可以落地的計劃，生產部門通過TOC平衡交貨期以及工廠生產能力和配套廠能力，做到工廠生產均衡，并對銷售滾動計劃進行能力模擬，物料可用確認等，最終把滾動銷售計劃中的周計劃變成可以執行的到天的計劃（如圖2所示）。
3．1．3TOC運算邏輯應用
約束理論 （Theory of Constraints，簡稱TOC），是以色列物理學家高德拉特（Eliyahum Goldratt）于20世紀80年代中期在其最優生產技術（Optimized Production Technology ， OPT）基礎上創立和發展起來的。進入90年代，Goldratt 又在TOC基礎上發展出用來邏輯化、系統化解決問題的“思維過程”（Thinking Process， TP）工具。因此，TOC既是面向產銷率的管理理念，又是一系列的管理工具。 約束理論體系可以用圖3表述。
TOC的核心理念是指任何系統至少存在著一個約束，否則它就可能有無限的產出。因此，要提高一個系統 （任何企業或組織均可視為一個系統）的產出，必須要打破系統的約束。任何系統可以想象成由一連串的環所構成，環與環相扣，這個系統的強度就取決于其最弱的一環，而不是其最強的一環。同理，也可以將企業或機構視為一條鏈條，每一個部門是這個鏈條其中的一環。如果想達成預期的目標，我們必須從最弱的一環，也就是從瓶頸（或約束）的一環下手，才可得到顯著的改善。換句話說，如果這個約束決定一個企業或組織達成目標的速率，則必須從克服該約束著手，這樣能在短時間內顯著地提高系統的產出。
工程機械行業運用TOC，是由于TOC有一套思考的方法和持續改善的程序，稱為五大核心步驟。這五大核心步驟是：
（1）找出系統中存在哪些約束。
（2）尋找突破這些約束的辦法。
（3）使企業的所有其他活動服從于第二步中提出的各種措施。
（4）具體實施第二步中提出的措施，使第一步中找出的約束環節不再是企業的約束。
（5）回到步驟1，別讓惰性成為約束，持續不斷地改善。
工程機械企業運用TOC理論，就是運用OPT的9條生產作業計劃制訂原則，即：
（1）不要平衡生產能力，而要平衡物流。OPT認為生產能力的平衡實際是做不到的，必須在市場波動這個前提下追求物流平衡。所謂物流平衡就是使各個工序都與瓶頸環節同步，以求生產周期最短、在制品最少。
（2）非瓶頸資源的利用水平不是由自身潛力所決定，而是由系統的約束來決定。所謂約束即瓶頸（也稱瓶頸資源），是指實際生產能力小于或等于生產負荷的資源。這一類資源限制了整個企業產出的數量，其余的資源則為非瓶頸資源。
（3）資源的利用（Utilization）和“活力” （Activation）不是一碼事。“利用”是指資源應該利用的程度，“活力”是指資源能夠利用的程度；“利用”注重的是有效性，而“活力”注重的則是可行性。
（4）瓶頸損失1小時，相當于整個系統損失1小時。
（5）非瓶頸上節約開1小時，無實際意義，只是造成了相關設備的閑置，不能提高產銷率。因為瓶頸制約著產銷率。
（6）瓶頸制約了系統的產銷率和庫存。產銷率是單位時間內生產出來并銷售出去的量，即通過銷售活動獲取金錢的速度；生產出來而賣不掉的產品，只能是庫存。
（7）轉運批量可以不等于1，而且在大多數情況下不應該等于加工批量。OPT把在制品庫存分為兩種不同的批量形式，即轉運批量（指工序間運送一批零件的數量）和加工批量（指經過一次調整準備所加工的同種零件的數量）。
（8）加工批量不是固定的，應該是隨時間而變化。
（9）優先權只能根據系統的約束來設定，提前期是作業計劃的結果（不是預先設定的）。
TOC運用到工程機械企業生產計劃時運算邏輯如圖4所示。
從圖4可以看出工程機械企業必須先進行能力配套，再進行物料配套，這樣才能真正提高存貨周轉率。瓶頸計劃是控制供應鏈生產節奏的關鍵，就像是音樂會的指揮。要提高存貨周轉率，那么瓶頸后不允許留取庫存，留取庫存就是降低存貨周轉率。瓶頸前必須有庫存，但必須控制量，過大也降低存貨周轉率。那么非瓶頸計劃要完全服從瓶頸計劃，要服從指揮。
工程機械企業的ERP計劃只能通過MRP來解決物料齊套性，因而必須在MRP運行之前，先進行能力齊套約束檢查，從而保證計劃的可執行性，這對于任何一家工程機械生產企業來講，都是非常重要的。
3．1．4物料需求計劃（MRP）
主生產計劃確認后，系統將會對主計劃運行MRP，系統根據整機部件的采購提前期，自動生成供應商的預測交貨計劃（forecast delivery schedule），該預測交貨計劃可以是滾動的，從而用以指導供應商的生產及配送計劃。而基于ERP系統，可以實現對交貨計劃的每天更新，確保供應商適時了解總裝廠的主計劃變化情況（如圖5所示）。
3．1．5工程機械行業生產主計劃運行模式
工程機械生產主計劃的來源有兩方面：一方面是銷售中心根據經銷商反饋，制訂滾動的銷售計劃：一方面是銷售中心的緊急插單或進出口公司的銷售訂單，生產主計劃的準確與否，直接影響到采購計劃的準確程度，即配套供應商能否均衡生產。同時，主計劃不同時段計劃的對象不一樣，離當前時間越近，計劃的對象越具體，反之，計劃的對象往往是機型。
生產主計劃經過產銷協同確認后，MRP根據材料明細清單，考慮庫存、已訂貨、在途物料，對主計劃內容進行計算。此時，ERP系統將一個滾動的送貨日程表給配送單位，送貨日程表是一個用于指導配送方計劃預測的依據。送貨日程表的時間可以是前細后粗，即前面明確到天，后面明確到周或月的格式。
根據生產累計提前期，生產主部門把主計劃轉為生產順序計劃（即上面的計劃行），明確了生產線的上線順序。
生產順序控制系統 （Sequence Controlling System， 簡稱SCS），根據生產線的上線順序，考慮到生產線的生產節拍和配送物料的配送節拍，生成JIT配送指令。在JIT配送指令中，可以明確送貨時間到分鐘，它的主要作用是用于指導配送執行。
配送方根據配送指令送貨，總裝廠按配送指令收貨，減少收貨的動作，加快收貨處理的時間。
根據配送指令的收貨明細，可以形成供應商的開票明細，供應商根據開票明細，進行開票，形成應付賬款。
在生產執行時，對生產進行報工，系統自動確認相關的人工和機器成本，與產品成本核算關聯。
整機生產完以后，憑ERP系統中的發貨單，將產品發運給經銷商，ERP系統自動結轉銷售成本，財務根據發貨單，進行銷售開票，確認應收賬款。
轉貼于
3．2 生產排程
有了能力平衡，有了按照TOC理論計算出的科學合理的生產計劃，應該很好了吧？其實不然，對于指導具體生產來說，這還是差得很遠。現在我們以一個假想例子來說明。
ERP系統計算出了一套生產作業計劃，即為所有生產資源安排工作的作業計劃。現在，由一個有經驗的車間老調度員來判斷這個ERP計劃系統是否可以用的，他將如何做？
首先，他會逐一檢查每個工序的時間安排，看它們之間的次序和邏輯關系是否符合企業生產工藝的邏輯關系要求；其次，他會觀察這個計劃中對每個資源的安排是否合理，有沒有一個時間內同時干兩件事沖突的情況發生；最后，他還要看在計劃時間內物料能否及時供應。只有當他確認沒有這些問題之后，他才會認可：這個計劃已經是一個“可行”的計劃了，也就是說，照此計劃一定可以完成生產任務。
但是，還有一個關鍵的事情，老調度員根據自己習慣的做法，手工制訂了一個作業計劃，他把這兩個計劃一對比，發現問題了。手工的計劃可以8個小時完成全部工作，而計算機的計劃需要9個小時。或者手工計劃可以在8：00完成而計算機的計劃要在9：00點完成。原因在于：計算機對某幾個工序的順序安排雖然可行但是不合理，而老調度員根據長期經驗早已清楚此時安排工序應該哪個先、哪個后、哪些并行比較好，結果可以得到更短時間完成的計劃。這是一種優化安排，而計算機沒有找到這種安排方法，所以計算機給出的是一個“可行”的，但是“不是最佳”的計劃。理想中計算機應自動計算出一個比手工計劃更好更優化的排產方案結果，指導人如何工作。這樣的軟件才能體現出“企業資源計劃”的威力。否則，不能滿足最優化排程的生產計劃，在企業生產中還是無法代替手工。
這個例子凸現出了一個世界性的關鍵技術瓶頸：一個生產過程可能有無窮多種“可行”的安排方式，但是必須從中找出一個“最優”的計劃，即使不能達到最優，起碼要比人的手工計劃更優，這才是一套車間或工段可用的生產計劃，否則企業還是用不起來。
找出“可行”計劃的難度已經很大，找出“優化”計劃的難度更大。不僅要處理錯綜復雜的約束條件，還要從幾乎無窮多種滿足約束的可行方案中找到優化排程方案。怎樣才能找到這種優化的計劃？這是ERP系統共同面對的真正瓶頸問題，沒有ERP系統可以完全解決，企業自己只能開發出適合自己的生產排產模型，這需要根據企業的產品特點、生產節拍、交貨期、工藝路線、資源情況等條件，進行排產，下達生產指令，使用哪些資源、加工時間及加工的先后順序，以獲得產品制造時間或成本的最優化。
實際生產環境是變化的。加工路徑：在實際生產中，作業的加工路徑可能需要動態改變；隨機事件和擾動：比如設備損壞、加工操作失敗、原料短缺、加工時間／到達時間／交貨期的改變等；每個產品的生產批次的經濟批量是不一樣的，新產品與老產品生產方式和時間都差距很大，把這些變化的TOC約束因素也要考慮到生產排程模型中，這樣開發出的生產排程插件才能更加靈活實用。
3．3 配送管理
制訂了科學的生產計劃和排產計劃，但是，所有的單據靠人工輸入，數據輸入滯后1天的時間，導致信息不能JIT。許多的信息要人工記錄，未能及時準確地進入系統，沒有按照節拍來送貨，這個問題不解決，會極大地影響“生產計劃和制造管理”，其結果是系統和實際作業兩張皮，反過來會完全影響到MRP運算，計劃再科學，考慮再周全，也是無法指導整個生產體系的。因此，人工數據采集成為生產計劃的“瓶頸”。
裝配車間調度提前一天JIT CALL計劃（裝配生產順序），配送方可以了解配送計劃。根據JIT CALL，在配送前（通常是半天，視生產線節拍），配送方生成本次配送的明細（即配送指令單），按配送指令明細內容，把貨送到指定的總裝工位。總裝車間根據配送，確認實際收貨數量，進行收貨，提高收貨處理速度。財務部門根據總裝確認的收貨明細，和供應商結算。
有了配送的管理，在生產執行層面，大大簡化了倉庫管理人員、供應商和車間接收貨物人員在系統中的操作；在生產管理層面，建立了裝機順序、裝機順序下達、配送指令、配送指令收貨的一整套體系，優化了總裝車間和內部配送方及外部配送方的信息溝通，同時降低了裝機順序不可執行的風險，從而徹底解決最后的“瓶頸”，提高了車間作業效率，降低了供應鏈存貨，有效保證了生產計劃在執行層面的操作性、準確性和及時性（參見圖6）。
綜上所述，對于工程機械行業的生產計劃管理，目前很難有成熟的ERP系統完全滿足這種多品種小批量、產品工藝復雜、生產計劃靈活多變、典型離散制造的特點，解決工程機械行業的生產計劃管理這些難題，必須根據TOC約束理論，結合企業自身實際和所選ERP軟件，開發必要的增強插件，逐一解決各環節的“瓶頸”，彌補ERP系統不足，增強生產計劃管理的科學性和合理性使企業快速響應市場需求，提升企業核心競爭能力。
主要
［1］［美］艾利·高德拉特．關鍵鏈［M］． 北京：電子工業出版社，2006.
［2］［美］艾利·高德拉特．絕不是靠運氣［M］．北京：電子工業出版社，2006.
［3］［美］艾利·高德拉特．仍然不足夠［M］．北京：電子工業出版社，2006.
［4］［美］艾利·高德拉特．目標：簡單而有效的常識管理［M］．北京：電子工業出版社，2006.
關鍵詞：工程造價 咨詢行業 問題 建議措施
0 引言
我國工程造價咨詢企業是隨著國家對工程造價管理體制改革的不斷深入大力發展而來的，這是政府職能從微觀活動的直接控制和管理轉變為政府宏觀管理，是社會主義市場經濟發展的必然規律。社會中介機構能做的事就應該放手讓社會中介機構來做，政府要創造好的政策環境，更好地為企業服務，同時也要督促工程造價咨詢企業按有關法規辦事。
1 目前工程造價咨詢行業的現狀
目前，工程造價咨詢企業在拓展造價咨詢業務范圍、加強執業人員素質培訓、完善執業質量控制體系等方面進步明顯。
1.1 咨詢服務從原來單一的實施階段咨詢服務向全過程造價控制服務方向發展。工程造價咨詢企業的業務范圍從原有的從事工程建設概算、預算、結算、標底編制等單一的被動服務，逐步擴大到提供建設工程項目設計方案比選、優化設計、全過程工程造價控制服務；從原有的從事房屋建筑工程、市政工程等少數幾個專業，逐步擴大至公路工程、鐵路工程、航空工程、核工業工程、新能源工程等20多個專業。
1.2 企業注重專業人員隊伍建設。工程造價咨詢企業的專職專業人員逐年遞增，對注冊造價工程師、全國建設工程造價員的需求進一步加大，甚至出現供不應求的良好現象，職工隊伍進一步得到穩定。一些企業每月定期開展業務學習，對業務校審中出現的問題進行剖析，組織專業人員深入施工現場開展專題學習，對專業人員特別是年輕專業人員執業水平提高起到了積極作用；有些企業積極引進水利、交通、電力、通信等專業人才，為拓展業務范圍和提升業務質量奠定了基礎；部分企業對本企業報考造價工程師的人員建立激勵制度，對提高注冊造價工程師實際到崗率起到了積極作用。
1.3 一些企業設立了專門負責執業質量審核的內部機構，嚴格落實成果文件審核把關制度，部分企業將造價咨詢業務資料歸檔與經濟效益掛鉤，對促進成果文件檔案管理的及時性、完整性、真實性起到了積極作用。
2 目前工程造價咨詢行業存在問題
雖然目前工程造價咨詢行業取得了前所未有的大發展，但我們仍要清醒地看到工程造價咨詢行業仍存在不少問題。
2.1 企業執業風險管理意識不強。部分企業在歸檔資料中缺少現場簽證、現場踏勘記錄、會議紀要、計算底稿等必要的計價資料，導致部分成果文件計價依據缺失或不完整；少數企業不注重收集委托方確定或調整計價原則的書面資料，不在咨詢報告中闡述應保留的執業意見，承擔了不應承擔的執業風險。
2.2 工程造價咨詢服務收費標準執行不到位。不少企業的咨詢服務收費普遍低于現行收費標準的80%，除少數項目為企業間相互降價競爭外，多數為招商引資、政府工程等項目強行壓級壓價所致。
2.3 執業質量控制措施執行不到位。部分企業管理制度不完善，組織機構設置不健全，部門分工和崗位職責不明確，少數注冊造價師簽字蓋章不規范，咨詢成果質量控制沒有落實到位或簡化“三級復核制”，有的甚至流于形式，檔案管理制度不健全，檔案管理混亂，未按規定建立企業及執業人員的信用檔案。
2.4 企業人才隊伍建設制度缺失。企業對人才隊伍建設還不夠重視，技術力量薄弱，后備人才稀缺，雖然企業有人才培養制度，但激勵辦法及措施不到位。造價專業技術人員持證上崗率偏低，特別是有些單位的造價工程師，雖然辦理了注冊手續，但實際不能到崗工作，嚴重制約企業發展和咨詢成果質量的控制。另外，日常管理中發現企業專業技術人員流動過快，企業栓心留人機制不健全，阻礙企業長足發展。
3 解決問題的建議措施
3.1 進一步完善行業自律建設，加強咨詢企業信用評價體系建設。大力開展咨詢企業信用評價工作，積極引導企業誠實守信，公平競爭；倡導企業文化建設，讓企業積極參與社會公益事業，樹立良好的企業形象，進一步擴大誠信企業的知名度和社會影響力，營造良好的咨詢市場環境。
3.2 對工程造價咨詢行業進行公開招標，對服務收費低于成本價的企業清除出工程造價咨詢市場，工程造價咨詢管理部門對于招商引資、政府工程等項目法人違法壓價行為進行查處，從而為社會主義市場經濟創造一個公平公正公開的法制環境。只有政府、行業、企業各方按制度來辦事按規則來辦事，才能保證整個工程造價咨詢行業可持續地健康成長。
3.3 進一步提高認識，完善日常管理工作。對日常管理中出現的問題，各企業應對照檢查評分辦法和日常管理要求狠抓整改落實。對于人才管理和人才培養，企業應制定科學合理的長遠規劃，建議可以通過校企合作、定向招聘等形式儲備人才，解決專業技術力量薄弱的問題；建議通過交流學習、繼續教育等方式提高專業技術人員的執業能力。
3.4 加強學習，針對性地組織業務座談會、技術交流會、專題學習班等各層面的業務學習培訓，努力提高行業從業人員的業務水平，提升整個行業質量控制管理水平。
工程量清單和招標控制價的編制是建設工程承發包計價的首要關鍵環節，編制質量對于保證招標有效性，減少結算糾紛，規范建筑市場秩序作用至關重要。隨著以清單法為代表的工程造價計價改革的不斷深入，各種新知識、新規定層出不窮，各中介機構只有不斷加強業務知識學習，特別是加強清單計價知識的學習培訓，努力提高業務技能，才能更好地應對競爭激烈、矛盾多發的咨詢市場。
學習培訓要針對工程造價專業性強、知識面廣的特點，結合企業自身實際，分析專業人才隊伍的知識結構和業務水準、層次，采取靈活多樣、針對性強的學習方式，以清單計價規范、各類計價依據和計價規定、業務指導規程、實際案例等為重點，力求務實高效。積極參加行業組織的各類培訓和質量檢查，取長補短，努力提高業務水平和技術素質。各咨詢企業之間要深化交流、互相提高，向文明服務、執業規范的企業進行借鑒、學習；規范自身行為，不斷增強責任感，確保咨詢業務成果質量，共同促進行業整體工作質量的提高。
3.5 進一步提高政府相關部門為行業、企業服務意識和服務水平。目前工程造價咨詢人員短缺，尤其是一線的造價技術人員持證上崗率偏低。經過多次調研，很多企業反映政府相關部門要更好地為基層企業服務。比如，建筑施工類六大員考試，施工員、材料員、資料員，一般一年可以考兩次，但造價員考試一般每年就只有一次，（北京、廣東一年兩次，福建省一次是建筑類專業學生考試，一次全省統考）。但像江蘇這樣的建筑大省，規定卻只有兩年才考一次，導致不少工程造價咨詢專業技術人員只能到其他省去考試。建議工程造價管理部門修改一下有關文件規定，為企業多考慮，更好地為工程造價咨詢專業技術人員服務。
4 結束語
目前，住建部《建筑市場管理條例》（征求意見稿）正在全國范圍內征求意見，其中第十三條（使用國有資金投資的建設工程應當執行住房城鄉建設、交通運輸、水利等有關主管部門的工程計價依據，按照國家清單計價規范編制工程量清單。國家鼓勵建設單位推行建設項目全過程造價控制）和第二十一條（縣級以上人民政府住房城鄉建設主管部門和交通運輸、水利等有關部門應當加強工程建設領域誠信體系建設，對建設、勘察、設計、施工、工程監理、工程質量檢測、招標、造價咨詢等單位及其從業人員的信用狀況、違法違規情況等予以采集和記錄，逐步建立統一的誠信記錄查詢系統。對于政府投資工程和國有資金占控股或者主導地位的建設工程，誠信記錄應當作為選擇勘察、設計、施工、工程監理、工程質量檢測、招標、造價咨詢等有關單位的依據）都明確了工程造價咨詢企業的責任，第二十七條同時也明確了相應的違法現象的處罰規定。
我們可以相信，隨著社會主義市場經濟的相關制度逐步出臺和到位，政府、行業、企業各司其職，工程造價咨詢行業會越來越規范，其中的問題會逐漸解決，工程造價咨詢行業會更快更好地健康發展。
參考文獻：
[1]住建部.《建筑市場管理條例》（征求意見稿）.
[2]中國建設工程造價管理協會.《全國建設工程造價員管理暫行辦法》.
關鍵詞：工程機械 按揭 風險
當前，隨著國家對基礎設施建設投資力度的不斷加大，工程機械行業蓬勃發展。據統計自2002年以來來我國工程機械行業的規模平均每年以25%以上的速度增長。在各種銷售模中，按揭貸款占據主導地位，約占工程機械總體銷售方式的65%，工程機械按揭貸款業務的興起為該行業的蓬勃發展注入了新鮮的血液，也成為工程機械行業銷售的助推器。工程機械企業按揭模式銷售是指由工程機械生產企業或商提供保證金及擔保，銀行對其推薦的客戶（借款人）提供2年以內、金額小于所購工程機械價款7折以內的按揭貸款。這種貸款的特點是，當客戶（借款人）不還款時，生產企業或經銷商就要以在按揭銀行的保證金償還借款人的貸款本息。這種按揭模式下的銷售，是一種信用銷售，它推動了行業的發展，然而不規范的運作也存在著巨大的風險隱患。
一、制造商及商、銀行、客戶的多贏模式
（一）工程機械制造企業和商通過銀行按揭貸款銷售產品便于回收貨款
通過銀行按揭貸款銷售機械設備可以較快回籠資金，大大降低制造企業及銷售商自身應收賬款的回收風險，使其加快了資金周轉，提高了資金的使用效率。另外，通過銀行按揭貸款實現銷售可以在保證充足的現金流的同時，優化財務報表結構。并且當銀行債權產生風險時，制造商或商可以回購欠款設備，維修翻新再銷售，實現第二次創利。
（二）銀行通過工程機械按揭貸款也獲利頗豐
在個人投資創業和消費意識明顯增強、個人貸款需求漸旺的趨勢下，工程機械的蓬勃發展也為銀行創造了另一個利益增長點。在工程機械按揭模式貸款中，工程機械廠商是按揭風險承擔主體，他們提供設備回購保證。銀行由于有了廠商的回購擔保，就能最大程度的降低自己在按揭銷售中所承擔的風險。這樣銀行就在最大程度降低了風險的基礎上獲得了收益。
（三）客戶通過銀行按揭貸款購買工程機械設備方便靈活
近年來越來越多的私營業主加入了工程機械施工及租賃行業，個人經營模式大有形成主流的態勢。大量的個人客戶成為工程機械設備主要買家。這些個人客戶大多資金實力不足，絕大多數客戶都需要通過融資形式購買工程機械設備。采用銀行按揭貸款購買設備，很好地好解決了他們的需求。且個人銀行按揭貸款具有擔保簡單、利率優惠、期限較長、產權清晰等特點，優于工程機械行業傳統的融資租賃銷售，滿足了客戶的訴求。
三、工程機械生產企業在按揭貸款銷售中的風險分析
（一）來自客戶的風險
在我國，購買工程機械的自然人客戶群體存在著綜合素質較低、個人資產（家庭資產）薄弱的特點。有些借款人的收入來源不穩定、還貸意識不強，這就直接導致銀行貸款的臨時性逾期。
若借款人在異地、貸款抵押物工程機械為動產等因素，則會造成貸后管理難度極大。一些中小企業設備貸款以個人貸款形式出現，也會造成銷售管理上的困難，即形式上的借款人與實質借款人不一致，造成法律風險隱患。
（二）來自銀行的風險
銀行可能會因為企業的信賴，在貸前審查和貸后管理方面出現疏忽，沒有把好貸前檢查的二次關卡。因個人工程機械貸款信息沒有統一的管理系統，銀行會對借款客戶信息掌握不全面，可能存在企業會超過自身能力為借款人提供擔保，從而銀行也存在潛在的風險。 另外，客戶通過保證金帳戶還款會掩蓋了其實際逾期還款情況，銀行不能及時發現借款人的違約。
（三）來自生產企業的風險
企業的回購能力問題，企業如果對其所有銷售給最終客戶的工程機械都承擔回購責任，則必然形成一筆數額較大的或有負債。
企業在產品銷售過程中，對銀行依賴較大，如果失去銀行的支持，不管在資金或者風險方面都會遇到前所未有的挑戰。
生產商只有制造與貿易經驗，在風險控制方面經驗和能力較弱。
生產商為維持良好的銀行信用，大量墊付資金，造成資金緊張，同時由于代墊形成的應收賬款會產生壞帳，影響企業利潤。
（四）行業特點帶來的風險
客戶季節性施工，如我國東北地區冬季施工行業基本歇業，工程驗收也會順延，借款人在淡季按期還款難度很大。
國家宏觀調控對工程機械行業影響巨大。
工程機械行業依附于建筑行業，而建筑行業沒有良好的信用體系，在資金結算方面存在很多的不規范，信用狀況不佳，如：墊資、三角債、長期相互拖欠工程款，企業間商業票據結算等。這些行業內的通病潛在著巨大的風險。
四、工程機械按揭貸款業務的風險防范對策
（一）對按揭貸款客戶準入嚴格把關，做好前期風險管控
企業應建立客戶信用管理專職部門，結合工程施工和機械租賃行業經營特點，制定貸款客戶的審查審批條件，嚴格審批。在前期做好設備公正，保險等工作，以降低由于借款人無法還款時設備拖回的風險。對按揭銷售客戶單獨建立動態管理報表，詳細反映客戶基本信息、按揭貸款償還情況、和所購產品在使用過程中的服務支持情況。隨時掌握客戶動態，專人跟蹤落實，發現問題及時采取保全措施。針對個案要做有針對性的調研，結合實際情況判斷其的真實的還款能力。
（二）加強企業與銀行間的相互了解，彼此監督
企業與銀行應該互相建立信息交流平臺。銀行應做好充分貸款前檢查，對借款人進行二次嚴格篩選，剔除不合格借款人，減少企業風險同時也能規避自身風險，并且銀行也要做好對企業的監督，不能讓企業超過自身能力為借款人提供擔保。同時，企業也應督促銀行做好貸前、貸后檢查，利用銀行相對企業更大的威懾力促使借款人能按時還款。
（三）客觀評價企業自身的回購實力
工程機械生產企業自身的回購能力是按揭貸款銷售模式的重要因素。客戶一旦發生還款風險，銀行債權的追索將落實于與企業簽訂的回購協議上，所以一定要客觀評價自身能力，落實防范措施，絕不盲目攬擁不良客戶為其擔保貸款。
（四）運用多種融資渠道，減少對銀行的過度依賴
工程機械生產企業應建立起良好的企業資信。集團公司管控模式下的企業之間可以建立相互調劑資金的渠道。近年來一些大的集團公司內部成立了財務公司。通過這種合法的非金融機構來調劑集團公司內部資金，將一些企業閑置資金有償用于急需的企業。另外企業還可以采取多種融資方式解決資金短缺，如發債、商票等，減少對銀行的過度依賴，確保企業運行在良性狀態。
從國內對俄貿易現狀及發展趨勢來看，我國會不斷加大對俄工程機械產品的出口，然而受到來自俄羅斯對中國工程機械產品井噴式增長的擔憂，俄方會陸續出臺一些制約策略，中國工程機械進出口的形勢呈現以下幾個特點：一是進口總額在連年增長，在2004年達到高峰后開始緩降；而出口在連年上升后于2005年與進口基本持平，二是出口產品結構有所改善，整機出口所占比例已從2000年的45%提高到2005年的58.8%。三是出口企業中，合資、獨資企業已成為主力，占到全部出口額的42%；國有企業已退居第二，占34%；民營企業出口發展也很快，已占到19%的出口份額。四是零配件向美、日、韓出口大幅增加，標志著中國工程機械零配件產業開始進入全球產業鏈。中國工程機械學會認為：與國外工程機械同行比較而言，中國的工程機械企業仍存在以下問題，主要是：控制技術差距大；相應基礎件（零配、部件）未達標；人機工程考慮欠缺；研發費用投入少。
對于工程機械行業，在發展中調整產品結構是關鍵，首先要圍繞國內市場需求進行，同時發展在國際市場上有競爭力的產品。對于原已占有市場的優勢產品，要增加新品種，以滿足多種多樣的不同地區和不同氣候的工作環境。在產品開發上，要著眼于國際市場水平和國內建設項目以及農村發展的需要，多做用戶調研和市場分析。另外就是應特別注重工程機械配套發動機和關鍵零部件產品的結構調整及發展，提高配套件水平是產品上水平的關鍵之一。
工程機械產品需求及增長幅度與GDP、基本建設投資規模具有較強的相關性，行業景氣度與固定資產投資的增幅基本上呈同步正相關的關系。“十五”期間中國工程機械消費額平均每年占全社會固定資產額的1.9%，“十一五”固定資產投資增速變緩，市場容量擴充相對不足，行業的發展將逐步趨于理性。國內很多學者對中俄貿易有很多論述，但在新經濟形勢下如何持續穩定的加強對俄的工程機械出口成為了眾多國內工程機械廠商的重要研究問題。
1）新型傳動型式新型傳動形式包括液力機械傳動、機械傳動、靜液壓傳動和電傳動等傳動形式。這些新型傳動形式提高了傳動效率，從而達到了節能的目的。以靜液壓傳動為例，靜液壓傳動裝置是以液壓泵和液壓馬達為主組成，附加各種變量控制單元和傳動元件（減速器或變速箱），成為一種無級變速的傳動裝置。它與純機械傳動和液力機械傳動相比，具有高效區寬、布局靈活、無級變速、換向方便、控制方式多樣和功率利用合理等眾多優點。工程機械合理運用靜液壓傳動裝置，則能改善機構性能，提高生產效率，節省能量消耗，使機器的品質上升到一個新的階段。隨著該項技術的發展和所用元件的完善，采用靜液壓傳動裝置的工程機械會愈來愈多，市場前景良好。2）DDC直驅液壓技術（圖4）相比采用傳統的負載敏感（LS）系統的液壓挖掘機，在相同的工作條件下，采用DDC直驅液壓技術的挖掘機節能39.7%，而效率提高12.9%。
2新能源與工程機械
新能源作為一種新興的動力技術，在汽車上的成功應用與技術優勢為工程機械的節能研究提供了較好的借鑒思路。然而，由于工程機械（以液壓挖掘機為例）和汽車運行工況和環境的顯著差別，汽車動力系統的負載工況變化較平緩，且無明顯的周期性，而挖掘機的負載變化劇烈，周期性強。因此，汽車領域的新能源動力相關共性技術不能直接移植到工程機械領域，必須針對工程機械的特點，發展適用于工程機械的新能源動力系統。
2.1新能源技術在工程機械領域中的應用山河智能裝備股份有限公司是最早將新能源技術應用在工程機械領域中的企業之一。山河智能研發了以液化石油氣發動機為動力源的叉車，相比于汽油發動機，液化石油氣發動機能大大減少廢氣排放，CO排放減少8%，HC減少75%，NOX也明顯下降。山河智能還推出了蓄電池式電動挖掘機（圖5），移動性能好，實現真正意義上的零排放，適合在封閉半封閉區域作業。山河智能還推出了線纜式電動挖掘機。Terex外插式電源驅動挖掘機（圖7）采用外插式電源供電，適合于小范圍連續施工條件，零排放，環境友好。
2.2工程機械中的混合動力技術混合動力技術被認為是目前工程機械最具應用前景的新能源技術。混合動力工程機械產品類型涉及到挖掘機、裝載機、起重機、推土機、叉車、牽引車等多種工程機械產品。液壓挖掘機混合動力系統的研究尤為引人注目。2004年5月，小松研制出了世界上第一臺混合動力液壓挖掘機的試驗機。該樣機采用并聯方案，柴油機輸出的能量主要用于驅動負載，多余或不足的部分能量由發電機或電動機轉化補充。相關報道稱，該機型與普通型液壓挖掘機相比可降低約25％的能源消耗。山河智能開發的SWE230S油電混合動力液壓挖掘機在典型的定點挖掘并回轉90°裝車的工況中，回轉制動回收的能量高達回轉所需40%；整機節能效果在20%以上，并可有效的提高工作效率。此后，山河智能又推出了多款基于油液混合動力的節能型挖掘機。此外，卡特彼勒推出了336EH油液混合動力挖掘機，油耗比標準機型降低可達25%，而在性能、動力、力量、速度和生產方面與標準機型無異，幫助客戶實現大幅節省燃油的需求；Manulorraine公司的ECO’energy系統應用在Atlas的180型輪式挖掘機上。混合動力技術也在其它工程機械上取得了較為廣泛的應用。沃爾沃在2009年巴黎INTERMAT展展出了油電混合動力裝載機；Kawasaki在2011年拉斯維加斯展展示了油電混合動力裝載機；STILL和徐工也分別研發了油電混合動力叉車以及油液混合動力裝載機。
3混合動力技術在國內發展的幾點思考
3.1中國混合動力工程機械產業化的必要性1）發展混合動力對縮小與國外挖掘機差距的重要意義國內工程機械的核心技術大部分掌握在國外的一些配套企業，從關鍵元件到系統大部分都是從國外引進。其主要原因是國外對相關元件及技術研究有了幾十年甚至上百年的積累，而國內企業大部分都是從上世紀90年代甚至更晚才開始著手這方面的工作，其差距不是短時間內能消除的。然而，混合動力作為一種新興技術，對挖掘機的節能減排起著十分重要的作用。國內對于這項技術的研究并不比國外晚很多，并且從目前來看，在技術上的差距也是比較小的，可以說是在同一起跑線上。因此，這對于國內的工程機械生產廠商來說是一次難得的機會，是一次與國外同行同臺競技的機會，對于縮小與國外工程機械產品差距與提高自身產品競爭力具有十分重要的意義。2）發展混合動力對激發行業自主創新意識的重要意義混合動力技術作為一項新型的能源模式，具有對制造及工藝水平的依賴相對較小、中國主機廠家企業的創新余地大、創新成本相對較低且見效快等特點，這將有利于國內主機廠家投入資源進行創新研究，有利于激發行業的自主創新意識。只有不斷實現自主創新，掌握具有自主支持產權的核心技術，才能使我國工程機械行業在與國外工程機械產品的激烈競爭中立于不敗之地。
3.2中國混合動力工程機械產業化進程中亟待解
決的問題近年來，我國混合動力工程機械行業發展迅速，以山河智能為代表的部分企業和院校已達到世界領先水平，但我國混合動力工程機械行業距離產業化仍有一定距離。首先，我國混合動力工程機械目前基本上都處于試驗樣機階段，混合動力技術不夠成熟，許多核心的關鍵的技術還未掌握。如何達到產品的性能要求，特別是可靠性要求，以及如何被市場所接受成為商品，將是主要技術問題。其次，我國混合動力工程機械行業缺乏相應的產品標準，急需相關標準來提高該產品的安全性（約束儲能元件的種類、電壓等級等）；需要標準規范其使用、報廢及回收等流程；需要行之有效的標準真正的檢測整機的油耗，反映整機的節油指標。另外，由于國外對相關元件及技術研究有了幾十年甚至上百年的積累，工程機械配套件基本都從國外進口，不但價格高，而且供貨還得不到保證。而國內目前基本上都沒有工程機械產品配套件的生產經驗，考慮到工程機械配套件數量一般比較少，因此國內配套件生產成本無法壓縮，嚴重制約了混合動力工程機械行業的發展。更為重要的是，大部分廠商在混合動力工程機械工程化、商品化上謹慎投入，加上用戶環境保護意識不夠，對節能產品的認識不夠，往往只重視設備的初始購置成本，忽視節能產品在后期使用中帶來的經濟效益，這已成為了制約我國混合動力工程機械進一步產業化的瓶頸。
3.3政府對混合動力工程機械產業化的促進作用1）市場引導加大政府干預力度，通過合理的市場導向，提高節能型產品的市場接受度，鼓勵行業內部通過不斷的資源整合和擴大，實現技術成果共享，實現企業強強聯合，加速能耗高、排放差的產品的升級換代化，引導企業走正確的轉型升級之路，真正實現混合動力工程機械產業化。2）項目扶持加大工程機械節能產品的項目扶持，加強協調與引導，通過政策支持等一系列的扶持措施，幫助混合動力工程機械行業迅速成熟壯大。同時，積極引進相關專業人才，鼓勵和促進科研機構和高等院校培養高素質技術人才，為今后的混合動力工程機械行業的發展進行人才儲備計劃。3）廣泛宣傳加大工程機械環保節能方面的宣傳，既能增強廠商研發混合動力工程機械的信心以增加研發投入，又能加強用戶的環境保護的意識，加深用戶對節能型產品的理解，擴大節能型工程機械的市場需求，從兩個方面推動混合動力工程機械的產業化的進程。4）補貼政策對混合動力產品出臺相應的扶持補貼政策，一方面能改善企業在關鍵技術上的投入狀況，避免企業陷入資金鏈上的困境，另一方面能鼓勵消費者主動購買節能型產品，反過來又能刺激企業加大研發關鍵技術的自己投入，以獲得更好的經濟效益和社會效益，這將是使企業、用戶、環境三贏的舉措。
4結語
1、面臨的壓力分析
客觀分析，我國的工程機械在與國外企業競爭過程中也取得一定的成績，無論是在技術和資金的引進方面，還是在經營和管理方面，通過學習掌握這些先進的技術，并且結合自身的優勢，對我國在國際市場上的競爭打下堅實的基礎。但是我國的工程機械行業在出口和國外投資這兩個方面還嚴重不足，發展速度十分緩慢，分析表明最主要的原因是我國在該行業的產品未達到國際標準，嚴重削弱了我國工程機械企業在國際市場的競爭力。在全球環境下，我國的工程機械行業步入國際化是發展的趨勢，一方面通過國際化市場，資源可以不受國界限制，在全球范圍內得以重新配置和共享，而且包括資金、技術和人才等社會資源以及自然資源都可以被廣泛應用來創造財富。因此在國際化的大形勢下，發展所需的各種資源十分充足，但是面對的競爭也是十分激烈。徐清波姜有杰山東省東營市公路管理局山東東營257000我國工程機械產業營銷總量雖然與國際產業巨頭還存在很大的差距，無法與其相抗衡，但是要適應國際化形勢需要，我國的工程機械企業必須要走出國門，在激烈的國際競爭中尋求生存之路。當前制約我國該行業企業發展的主要問題有：一是機械產品質量達不到國際標準。產品的可靠性嚴重不足，與國外企業的產品差距過大，這嚴重影響了國外市場的開拓。二是企業的整體實力還十分欠缺。一個企業的發展主要靠走自主創新之路，這離不開所需要的人才和資金保障，以及相應的管理和市場經營模式，當前我國的工程機械企業在這方面實力還嚴重不足。三是我國該行業受上兩個問題影響，未形成自己強有力的品牌，在國際市場上缺乏知名度，影響了產品的競爭力。
2、應對的策略
首先是產品質量可靠性戰略。根據對目前國際形勢的分析，我國的工程機械行業可以將出口重點轉向世界上收入低下的發展中國家，向這些國家出口可靠性比較高，成本比較低的技術產品和服務。通過這種發展途徑，我國該行業的企業在產品可靠性上取得突破后，就會提高與國際行業巨頭的競爭力。其次是整合策略，將全球可以利用的資源進行整合，包括經濟政治等社會資源和自然資源，通過合理的競爭模式，將這些資源可以優先提供給實力雄厚的企業。還有品牌策略。我國工程機械企業應該建立自己的品牌，將目標放在可靠性高和成本低兩個方面，適應企業的發展需要，隨著規模和技術實力的不斷提高，逐漸提高自己品牌的國際競爭力。
二、提高我國工程機械國際競爭力的措施
