發布時間：2023-06-13 16:21:13
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的高風險貿易業務樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞:新形勢;國際貿易融資;風險;問題;對策
中圖分類號:F7
文獻標識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)12-0105-02
0 前言
世界經濟全球化、一體的發展,加劇我國對外貿易發展和銀行業的競爭,國際貿易融資因獨特的優勢而成為銀行和企業重點發展的一項金融業務。但是銀行和企業必須認真分析和研究其中存在的風險,特別是在當前金融危機肆虐的環境下,更應樹立起融資風險意識,努力探索出一些有針對性的對策和措施,以有效規避風險,幫助我國銀行和進出口企業獲得資金支持,進而推動我國國際貿易融資發展,實現穩定外需的目標。
1 國際貿易融資業務的發展趨勢
近幾年來,隨著高新科學技術的發展,加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐,促進了國際貿易融資的發展,使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。
1.1 積極參與國際貿易供應鏈的各個環節
為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢,一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資,而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求,從買賣雙方簽訂合同開始,追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司,不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面,而且完善了公司在供應鏈上的金融服務,真正為進出口商提供了一站式的服務,有效地降低整個供應鏈的成本。
1.2 開展國內信用證業務,創新應收賬款融資
國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處,因此,我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上,根據我國目前的信用環境和業務風險程度,開展國內信用證業務。另外,銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少,客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加,銀行應抓住這一機遇,創新業務,增加服務渠道,為客戶提供便利。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務,在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險,提高風險的防范和控制能力,進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。
1.3 創新管理方式,實施貿易融資電子化
隨著網絡信息技術和計算機的普及,銀行應與時俱進,充分利用高新技術建立電子商務平臺,參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由,又可為賣方提供支付的保護,為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源,為客戶獲得業務資源創造有利條件,同時也有效地降低了貿易的風險。這是一種非常好的創新嘗試。例如荷蘭銀行開發研究出MaxTrad技術,通過MaxTrad技術,可以為客戶提供24小時的在線服務,為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付賬款提供了良好的解決方案。因此,它被評為最佳網上貿易服務提供者。
2 目前我國國際貿易融資中存在的問題
改革開放為我國銀行業和企業的開展國際貿易融資業務創造了極為有利的條件,加快了它的發展速度,但由于我國的國際貿易融資業務仍處于起步階段,在方式和技術上還存在著一定的缺陷,制約了我國國際貿易融資的發展。
2.1 融資模式落后,融資對象集中
目前,國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主,約占貿易融資總量的70%,比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限,這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。就以福費廷為例,這是一項無追償權的貿易融資方式,對于外貿企業來說,可確保應收賬款的安全性,加速企業資金的周轉速度,提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力,但目前我國各銀行對該項業務開發力度不夠,很難滿足企業需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿企業。這些企業資金雄厚,國際競爭能力強,業務發展穩定。而對于廣大的中小型企業,則往往設定不利于中小企業申請國際貿易融資貸款的條件,從而縮小速效的范圍,限制了融資和中小企業的發展。
2.2 缺少有效的貿易融資風險防范措施,風險控制手段落后
雖然國際貿易融資的風險較為復雜,但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法,但仍受傳統管理理念的影響,片面追求業務規模,粗放經營,沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究,因而使得國際貿易融資風險隱患較大。
2.3 缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才
工作人員的素質和業務水平直接影響著銀行和企業的服務質量、融資產品的創新以及融資風險的管理?？茖W技術的飛速發展,促進了社會經濟、文化的多元化發展,對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求,就目前而言,我國工作人員的知識結構單一,國際結算、信貸、法律等知識水平不高,因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才,以滿足國際貿易融資的發展趨勢。
2.4 融資市場秩序混亂,競爭不規范
全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間,但也加劇了市場的競爭,市場秩序不規范,各家銀行為了爭取更大的市場份額,增加國際結算業務量,競相降低對企業的融資貸款要求,以吸引更多的客戶,放松了對貿易融資風險的控制,加劇了銀行貿易融資業務的風險。
3 防范國際貿易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展,我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施,強化風險意識,盡快建立和完善風險防范體系,加大高素質人才的培養,不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。
3.1 以政府為主導,加快國際貿易融資風險防范體系建設
金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜,加大了國際信用風險,對我國的出口貿易,融資提出了嚴峻考驗,所以我國必須加快建立以政府為主導,建設國際貿易融資風險防范體系,密切跟蹤國際形勢的發展,收集各種風險信息,建立國別風險信息庫和行業風險機制,及時公布不良買家信息,讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大,為外貿的平衡增長提供保證。
3.2 創新貿易融資方式,降低貿易融資風險
如今全球市場需求低迷,大多數企業的出口貿易不景氣,貿易融資需求放緩,銀行業務量下降。另外,伴隨著銀行競爭的加劇,我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。因此,我國必須認真面對,重視融資風險,積極借鑒國際上的貿易融資方式,根據市場的需求,通過專業化的金融解決方案的設計,不斷開發和拓展新業務,不斷擴大保付、福費廷等新業務的覆蓋面,以滿足企業的融資需求,幫助進出口企業度過金融危機,也拓展了自身業務量,促進了貿易融資向多樣化方向發展,降低貿易融資風險,推動貿易融資業務快速發展。
3.3 完善管理制度,規范業務操作,加強監管
國際貿易融資屬高風險業務,因此,對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查,全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況,也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款,做好貿易融資貸前的把關。做好貿易融資貸中的審核,把握好貸中的決策和管理,細化業務風險審核,嚴格關注資金使用去向,必要時可派人跟單操作。因為國際貿易是一種時效性極強的業務,只要有一點疏忽大意都可能導致交易的失敗,所以要依據貸前的調查結果,加強監管,進行事后跟蹤,以及時做出融資決策,降低風險。
3.4 加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制
目前,我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求,因此,我國政府應加強對現有的相關立法的研究,結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢,找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞,分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題,為科學立法提供依據,制訂切實可行的操作方案,通過有關途徑盡快完善相關立法,加快與國際慣例和通行的做法接軌,從而制定出一套切實可行的業務操作方案,依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航,利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益,降低融資風險系數。
3.5 培養高素質人才,提高貿易融資業務管理人員素質
我國國際貿易融資業務開展的時間較短,相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足這一業務發展的需求,目前急需一大批既懂國際慣例,又懂操作技術和精通信貸業務的復合型人才。因此,銀行和企業務必安排好人員培訓計劃,不斷提高員工的專業水平和道德修養,樹立融資風險的意識和“以市場為導向、以客戶為中心”的經營管理理念,提高風險防范和控制能力。并且要明確權力與責任,貫徹落實到位,促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外,銀行和企業也可通過引進精通國際貿易融資業務的高水平、高素質的人才,從而全面提高貿易融資管理人員隊伍的素質和業務水平,提高員工的識偽和防偽能力,增強融資的風險防范能力。
3.6 建立電子商務平臺,提高風險防范能力
隨著科學技術的進步,許多高科技成果被廣泛應用于各行各業之中,改變了我們的生活、生產方式,為我們帶來了極大的便利。因此,我們在開展貿易融資業務時,建立并不斷完善電子商務平臺,這是也是社會經濟發展的必然趨勢。利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺,為客戶提供詳盡、及時的收付款信息,方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能,增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺,改進業務處理流程,通過單證集中處理實現標準化操作,從而提高單證業務處理的效率,讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息,幫助客戶降低操作成本,及時規避融資風險。
4 結束語
有貿易就需要融資,要融資就一定有風險,隨著國際貿易業務的迅猛發展,進出口企業和銀行對貿易融資的需求更加迫切。國際貿易融資業務作為促進貿易發展的一種金融支持,既能有效提高銀行和企業的業務量,提高盈利能力,但同時也存在一定的風險特別是在當前金融危機影響下的嚴峻的經濟形勢,我國應加快相關法律法規的完善,銀行和企業必須強化風險意識,積極探索,創新融資業務,并建立起一套完整的貿易融資風險防范體系、運作機制和預警機制,規范各項業務操作,從而把貿易融資風險控制到最低水平,促進貿易融資業務快速發展。
參考文獻
[1]黃蘊潔,肖新華.商業銀行國際貿易融資風險分析及防范[J].今日財富,2010,(2).
[2]程曉娟.我國國際貿易融資中存在的問題及對策研究[J].內蒙古科技與經濟,2008,(22).
論文關鍵詞：新形勢；國際貿易融資；風險；問題；對策
0前言
世界經濟全球化、一體的發展，加劇我國對外貿易發展和銀行業的競爭，國際貿易融資因獨特的優勢而成為銀行和企業重點發展的一項金融業務。但是銀行和企業必須認真分析和研究其中存在的風險，特別是在當前金融危機肆虐的環境下，更應樹立起融資風險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規避風險，幫助我國銀行和進出口企業獲得資金支持，進而推動我國國際貿易融資發展，實現穩定外需的目標。
1國際貿易融資業務的發展趨勢
近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化
1．1積極參與國際貿易供應鏈的各個環節
為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。
1．2開展國內信用證業務。創新應收賬款融資
國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。另外，銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創新業務，增加服務渠道，為客戶提供便利。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。
1．3創新管理方式。實施貿易融資電子化
隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。這是一種非常好的創新嘗試。例如荷蘭銀行開發研究出MaxTrad技術，通過Max-Trad技術，可以為客戶提供24小時的在線服務，為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網上貿易服務提供者。
2目前我國國際貿易融資中存在的問題
改革開放為我國銀行業和企業的開展國際貿易融資業務創造了極為有利的條件，加快了它的發展速度，但由于我國的國際貿易融資業務仍處于起步階段，在方式和技術上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿易融資的發展。
2．1融資模式落后，融資對象集中
目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。就以福費廷為例，這是一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業資金的周轉速度，提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業務開發力度不夠，很難滿足企業需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿企業。這些企業資金雄厚，國際競爭能力強，業務發展穩定。而對于廣大的中小型企業，則往往設定不利于中小企業申請國際貿易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業的發展。
2．2缺少有效的貿易融資風險防范措施。風險控制手段落后
雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。
2．3缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才
工作人員的素質和業務水平直接影響著銀行和企業的服務質量、融資產品的創新以及融資風險的管理?？茖W技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。
2．4融資市場秩序混亂。競爭不規范
全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。
3防范國際貿易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。
3．1以政府為主導。加快國際貿易融資風險防范體系建設
金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。
3．2創新貿易融資方式。降低貿易融資風險
如今全球市場需求低迷，大多數企業的出口貿易不景氣，貿易融資需求放緩，銀行業務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。因此，我國必須認真面對，重視融資風險，積極借鑒國際上的貿易融資方式，根據市場的需求，通過專業化的金融解決方案的設計，不斷開發和拓展新業務，不斷擴大保付、福費廷等新業務的覆蓋面，以滿足企業的融資需求，幫助進出口企業度過金融危機，也拓展了自身業務量，促進了貿易融資向多樣化方向發展，降低貿易融資風險，推動貿易融資業務快速發展。
3．3完善管理制度。規范業務操作。加強監管
國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。做好貿易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細化業務風險審核，嚴格關注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿易是一種時效性極強的業務，只要有一點疏忽大意都可能導致交易的失敗，所以要依據貸前的調查結果，加強監管，進行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風險。
3．4加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制
目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，通過有關途徑盡快完善相關立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。
3．5培養高素質人才。提高貿易融資業務管理人員素質
我國國際貿易融資業務開展的時間較短，相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足這一業務發展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術和精通信貸業務的復合型人才。因此，銀行和企業務必安排好人員培訓計劃，不斷提高員工的專業水平和道德修養，樹立融資風險的意識和“以市場為導向、以客戶為中心”的經營管理理念，提高風險防范和控制能力。并且要明確權力與責任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業也可通過引進精通國際貿易融資業務的高水平、高素質的人才，從而全面提高貿易融資管理人員隊伍的素質和業務水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風險防范能力。
3．6建立電子商務平臺。提高風險防范能力
隨著科學技術的進步，許多高科技成果被廣泛應用于各行各業之中，改變了我們的生活、生產方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿易融資業務時，建立并不斷完善電子商務平臺，這是也是社會經濟發展的必然趨勢。利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能，增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業務處理流程，通過單證集中處理實現標準化操作，從而提高單證業務處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。
一、我國商業銀行貿易融資業務存在的問題和不足
1.風險意識欠缺，管理粗放
商業銀行從業人員對國際貿易融資風險在思想上重視程度不夠，對貿易背景真實性、企業經營管理狀況等缺乏有效調查和了解；在業務辦理過程中，有的銀行缺乏風險管理和貿易融資方面的專業人才，導致無法有效識別風險，易出現操作風險；在貸后管理上，缺乏比較系統的實時監控貿易流程的貸后體系，銀行對企業違約下的第一還款來源難以掌控。上述種種，就造成團隊整體風險識別與防范能力較低的現象。
2.融資模式落后，產品創新性不足
目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以出口進口開證、打包貸款、進出口押匯、商票融資等傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%。而相對于進出口保理、福費廷、買賣方信貸等較為復雜的業務則開展十分有限，且各商業銀行的相關業務同質化嚴重，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。
3.缺少有效的風險防范措施，風險控制手段落后
雖然國內商業銀行和進出口公司也都有相應的國際貿易融資業務體系文件、流程辦法等，但在一定程度上仍然受傳統經營方式、管理理念方法等的影響，經營方式粗放，為應對同業競爭，片面追求市場份額和業務量，有時不可避免的降低了貿易融資條件，忽略了對貿易融資風險的控制，缺乏對全球背景下的貿易融資業務的詳細了解、分析和研究，精細化管理程度不夠，缺乏科學有效的風險防范體系，無形中增加了商業銀行面臨的風險。
4.缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型人才
科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求。就目前而言，我國商業銀行工作人員的知識結構相對單一，國際結算、信貸、法律等綜合知識能力有待加強，因而急需精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展需求。
二、商業銀行貿易融資風險防范對策
1.提高風險意識，建立健全科學的國際貿易融資風險管理體系
對存在于國際貿易融資中的各種風險，商業銀行要盡快建立健全科學的國際貿易融資風險管理體系，全面提高風險防范意識，加強對業務各個環節的風險管理，以實現對國際貿易融資風險的有效防控。一是要制定符合國際貿易融資特點的客戶評分體系，選擇其中的優質客戶作為重點發展對象。二是要做好貿易融資前期調查，把握貿易整體過程。銀行要對企業的經營管理情況、進出口商品的價格波動、國內外貿易政策等實時了解和掌握，應該清楚的了解整個貿易的上下游結構，以及交易是否真實。通過這一系列的前期調查能夠更加清楚的認識到融資企業的背景，從而有效的降低風險的可能性。三是提升國際貿易融資業務精細化管理水平，嚴控內部操作風險，降低因操作失誤而導致的風險，做實貸后管理各項工作，關注企業資金流動，確保還款來源。
2.強化產品創新，著力融資方式多樣化
受當前全球經濟放緩等因素影響，企業的出口貿易融資需求不足。國內商業銀行當前貿易融資方式業務量以及相關的法律法規無法充分滿足國際貿易的需要。因此，應積極借鑒國際上先進的貿易融資產品和經驗做法，根據企業需求，通過提供專業化的金融解決方案，不斷開發新業務，擴大保付福費廷和新興組合融資等業務的覆蓋面，幫助客戶實現貿易融資方式多樣化，降低融資成本，獲得全方位伴隨服務。國際貿易融資的產品設計要與貿易鏈有機結合，從貿易環節出發，針對企業在采購和銷售過程中的需求設計合適的產品。比如，商業銀行可通過對進出口企業上下游貿易鏈所產生的資金流、物流的跟蹤，設計符合客戶需求的融資產品。銀行也可通過與物流公司的合作，設計物流融資產品，由專業的物流公司負責進出口商品的報關、報檢、運輸、監管，以實現銀行對物權的有效控制。而如果有物權為保障，銀行就可以不僅著眼于企業的規模等方面，可適當放寬授信條件，為企業進行資金融通。
3.加強貿易融資業務專業人才培養
國際貿易融資業務是一項知識面較廣、技術性強、操作復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求很高。它既要求從業人員精通業務知識和操作技能，又要求從業人員了解國際慣例和國際貿易規則、熟悉外匯管理政策。故而，商業銀行要加強對從業人員的培養，引進高水平高素質的專業人才，加強針對性、適崗性培訓，不斷提高員工的業務素質和風險意識，提高員工識偽、防偽能力，加強內部管理，努力防范和化解國際貿易融資風險。同時，考慮到貿易融資人才培養的長期性，還要注重對貿易融資業務后備人才的培養，防范因貿易融資業務人員流失而造成的人員斷檔。
【關鍵詞】貿易融資 特點 對策 風險
貿易融資業務是商業銀行經營的一項國際業務，是對進出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利，可以解決進出口商在貿易中的資金需求與信用支持方面的需要。隨著我國銀行業市場化程度越來越高，銀行國際業務面臨的市場競爭日益激烈，各家商業銀行紛紛將貿易融資業務視為能夠帶動國際業務全面發展的發動機而大力發展。但近年來，在金融危機的大背景下，經濟處于下行周期，我國的進出口貿易環境惡化，貿易融資作為商業銀行針對進出口貿易提供的融資，受到沖擊，風險事項頻發，業務發展與風險管理面臨雙重壓力，商業銀行需要在尋求業務發展對策的同時嚴控風險。
一、環境復雜
目前商業銀行貿易融資業務面對的外部環境日趨復雜，主要特點為：
第一，進出口貿易、國內外經濟形勢趨于復雜，歐元區的債務危機和美國的“財政懸崖”使中國的兩大出口市場經濟持續低迷。2013年上半年我國進出口呈現逐步回落態勢，一季度，我國進出口值為9752.5億美元，同比增速為13.5%，二季度進出口10224.4億美元，同比增速為4.3%。其中，5月份我國外貿增速僅為0.3%，6月份則進一步下滑至負增長2%。RXL中國行業咨詢網-行業報告-行業分析-市場調研-第三方市場數據提供商在外需乏力，內需疲軟的形勢下，我國進出口貿易尚未走出困境，銀行貿易融資業務總體市場需求下降，業務拓展步履維艱。
第二，一直以來，利用虛假貿易套取銀行貿易融資用于房地產、民間借貸等高風險領域，是不法企業騙取銀行信貸資金謀取高收益的一種手段，是銀行風險管理中需要特別關注和嚴控的問題。而2013年上半年出現了大量虛假貿易，利用銀行的貿易融資資金套取收益，一些企業通過多次偽造貿易背景提高融資額度，加大了銀行承擔的風險。據海關數據顯示，2013年1～4月，內地與香港雙邊貿易增長66%，而在3月份，內地對香港出口增長了92.9%，創造了從1995年3月份以來的最高增速，異常增長的數據背后是一些企業通過轉口貿易偽造虛假貿易背景，從銀行獲取貿易融資，套取利率和匯率差價或購買銀行短期理財產品獲取收益，銀行成為熱錢涌入的一條通道。虛假貿易帶動的熱錢涌入進一步推動了人民幣升值的預期，導致國內流動性過剩，引起市場匯率、利率頻繁波動，增加銀行業務操作的難度和風險。隨著虛假貿易的激增，監管政策相繼出臺，也增加了銀行外匯業務的違規風險。
二、發展對策
盡管市場環境復雜多變，但商業銀行的專業性和競爭能力恰恰表現在能夠針對不同的市場條件發現業務機會，找到發展對策。國內各家商業銀行的貿易融資業務在日益開放、復雜的市場條件和日益激烈的市場競爭中，專業水平快速提升，激發出了其應有的活力和能量。今后還需進一步加強以下應對措施，找到銀行自身業務發展對策，滿足和支持我國進出口貿易的融資需求，發揮金融中介對實體經濟的促進作用。
（一）創新產品，優化服務方式
銀行應在傳統貿易融資產品的基礎上不斷研發創新授信模式及結構性貿易融資產品，根據市場變化、客戶需求將多個產品組合起來，為進出口商提供綜合的融資方案，在為客戶提供融資便利的同時增加銀行的盈利點，實現銀企雙贏。進出口商在不利的市場環境下更需要銀行提供專業的金融服務，緩解資金壓力，降低融資成本，提高資金使用效率。銀行應利用自身的專業性為客戶發現和實現融資需求，而不是僅僅坐等客戶上門。根據客戶的貿易流程、企業規模、在銀行的授信條件等，銀行在不同的貿易環節為其提供相應的融資產品，并且通過供應鏈融資模式向企業的上下游延伸融資服務，形成可以覆蓋貿易全程的全方位服務。
（二）在符合監管政策的前提下，利用境內外利差和匯差為進出口商的真實貿易提供最優的融資方案
目前利率、匯率存在境內外兩個市場兩個價格，銀行可以根據市場行情運用不同的貿易融資產品，采用境內直接向企業融資或經由海外機構為企業提供境外融資，為進出口企業選擇最優的融資渠道，緩解企業的資金壓力，在貿易形勢不利的情況下為企業尋求資金支持，降低企業財務成本，同時保持銀行的業務發展。
2013年我國將繼續保持穩健的貨幣政策，而世界主要國家仍普遍采取量化寬松貨幣政策，在國內融資困難，利率較高而境外資金相對充足利率較低的情況下，銀行可以通過提供擔?；蚓娱g服務的貿易融資業務，為企業獲得境外低成本資金。
由于境內外匯率形成機制不同，人民幣匯率在境內外存在差異，銀行針對不同的市場機會設計出貿易融資組合產品，將貿易融資與資金交易結合起來，在境內外選擇有利的匯率，為進出口企業進一步降低融資成本，同時增加銀行結算、結售匯等多種業務機會。2012年人民幣匯率呈現雙向波動的運行態勢，但今后人民幣總體上仍處于升值預期，而境內外對人民幣升值預期的程度存在差異，是匯率不一致的原因之一，面對境內外紛繁復雜的市場環境，銀行應提高市場反應和分析能力，在市場中尋找貿易融資業務機會和盈利空間，在為企業解決融資需求的同時增加銀行收益。
（三）借力跨境貿易人民幣結算的發展，本外幣聯動進一步拓展貿易融資業務機會
自2009年我國啟動跨境貿易人民幣結算試點開始，經過四年，人民幣在國際貿易中的地位逐步由計價貨幣向結算貨幣邁進，人民幣跨境交易量快速增長，2009年至2012年，我國跨境貿易人民幣結算量分別為36億元、5063億元、2.08萬億元和2.94萬億元，近三年平均增速達140%。貨物貿易項下跨境人民幣結算量在同期海關進出口總額中的占比，由過去的不足1%提高至10%以上。人民幣跨境使用范圍迅速擴大，離岸人民幣中心逐步成形，目前香港已經成為最大的人民幣離岸市場。
跨境貿易人民幣結算的繁榮發展為銀行貿易融資創新提供了新的通道，在經濟低迷時期，進口企業國內銷售回款周期延長，而銀行的外幣貿易融資產品如果超過90天要受到短期外債指標的限制，無法滿足企業對融資期限的要求。而通過跨境貿易人民幣產品創新，則可有效延長企業的付匯期限，解決客戶付匯與實際銷售回款周期匹配的需要，同時銀行獲得了穩定的中間業務收入。
（四）繼續發揮境內外聯動的優勢帶動銀行境內外機構貿易融資業務全面發展
近年來，國內各主要商業銀行紛紛加快建立海外機構的速度，在世界主要金融中心、與中國經濟貿易往來密切的國家地區以及新興市場國家逐步鋪設網點。境內分行發揮客戶資源優勢為境外分行提供業務機會，而境外分行利用所處地區金融市場的融資便利提供低成本資金以及授信、融資、結算、外匯交易等綜合服務。進出口貿易涉及境內外兩方企業，通過境內外分行聯動，銀行可以在整個貿易交易過程中發現適宜的融資點，如境內開立的一筆遠期信用證業務，是選擇由進口企業在境內分行辦理進口押匯，還是由出口企業在境外分行辦理貼現，可以根據境內外利率、匯率的市場行情選擇相比較更加有利的融資方式，但無論怎樣選擇，銀行都可以獲得業務機會，總體受益。由于同屬一家銀行，銀行可以全程控制貿易流程，有利于對風險的識別和控制。而在總行的統一管理下，境內外分行在管理模式、風險控制、業務流程上能夠達成一致，合作更能協調順暢，有利于推動業務的進展，因此境內外聯動將成為銀行今后一段時間內大力發展的內部業務合作模式。
三、風險管理
由于貿易融資產品組合化的程度越來越高，產品不斷創新，對銀行風險管理的要求隨之越來越高，銀行亟須加強以下方面的管理，保證銀行信貸資產的安全和信譽的穩定。
第一，嚴格審查貿易背景真實性，貿易融資業務惟有具備真實的貿易背景才能保證有正常的銷售回款償還銀行的融資，也才能保證銀行的業務不會違反監管政策。
貿易融資區別于銀行其他信貸業務的最顯著特點是自償性高，貨物銷售回款或出口收匯是第一還款來源，銀行對一筆進出易發放的融資依賴于此筆交易項下貨物銷售回款償還，貿易背景真實是保證按期還款的基本前提，如果是虛假貿易，將使融資沒有真實的貨物銷售相對應，因此銀行必須嚴格審核貿易單據，了解客戶真實的經營狀況，監控貨物銷售情況，這是貿易融資風險管理的基本要點。
自2013年5月份至今，監管部門為防范我國外匯收支風險，查堵外匯違法違規資金跨境流動，相繼下發了《國家外匯管理局關于加強外匯資金流入管理有關問題的通知》《關于加強轉口貿易背景真實性審核的指導意見》等文件，要求銀行嚴格審查貿易背景真實性，杜絕虛假貿易，銀行為保證業務合規性，降低違規風險，必須加強審查甄別工作。
第二，加強期限管理，確保貿易融資期限合理。客戶的采購、生產、銷售的周期應與融資期限匹配，銀行必須防止因融資期限錯配而導致的回款不及時或企業過度占用銀行信用，給還款帶來風險。當客戶雖然有真實的進出口貿易，但申請的融資期限遠遠長于銷售回款周期時，客戶在銷售回款后先將資金投資于房地產、民間借貸等高風險領域以求獲得高收益，給銀行造成較大風險。銀行在產品創新、產品組合時，應把握整體融資期限的合理性，當資金游離于貿易之外時，貿易融資業務將失去其應有的風險較低的特性，使銀行承擔無法預計的額外的風險。
第三，加強內部管理，防范操作風險。在授信審批、放款操作、貸后管理等環節完善并落實相關管理制度，雖然各銀行都建立有完整的信貸業務管理制度，但在落實貸款條件、抵質押物管理、業務操作、貸后管理等方面需要嚴格執行相關規定，使制度文件落到實處，才能真正發揮控制風險的作用。
隨著貿易融資產品的創新、組合，銀行的業務操作日益復雜，境內外市場行情及差異瞬息萬變，銀行在辦理貿易融資業務時環節更多，而時效性要求更高，給銀行的操作水平提出了更高的要求。銀行必須加強內部管理，及時制定和完善各項操作規程，提高人員業務素質，才能防范操作風險。
由于貿易融資的第一還款來源是貨物銷售回款，銀行通過對貨權的控制可以達到控制風險的目的，而貨物真正的銷售要由企業完成，因此銀行除了要求企業出具信托收據、指定承運人和倉儲公司、辦理貨物質押等，必須實地走訪客戶，查驗貨物出入庫情況、監控企業賬戶資金流轉等，掌握貨物的流動和企業的經營狀況，落實貸后管理規定，才能真正保證銀行信貸資產的安全。
第四，規范境內外聯動業務，提高風險識別和控制能力。銀行貿易融資的許多創新產品需要采取境內外分行聯動的方式辦理，而在境內外分行聯動的過程中，必須有明確的責任分工，確定各自控制風險的環節，避免管理真空。另外，由于我國商業銀行在海外建立機構的時間較短，對當地市場環境的風險識別和控制能力與世界一流銀行相比尚有差距，貿易融資業務由于其本身有跨境業務背景，成為海外機構建立初期容易涉足的領域，是海外機構建立客戶資源，擴大市場影響力的切入點，而業務承辦初期，由于管理制度、人員配備尚未健全，操作風險較大，需要逐步在總行的統一管理部署下，境內外分行共同規范聯動業務的風險管理。
參考文獻
[1]趙亮，張奕.貿易融資業務發展情況調查.中國外匯管理雜版社.2013.
個人信用是從事社會經濟活動的個人為取得某種商品和服務的所有權（使用權）做出的償還承諾和償還行為。它不再僅僅是靠過去所依據的勞動合同來提供勞動力和獲取報酬，也不再僅僅通過銀行的存、取款來達到消費的目的，而是利用起個人信用來達到消費和經營的目的。
個人消費信用制度作為開展消費信貸的一個極其重要的組成部分，其主要內容包括個人身份證明和個人社會檔案、個人銀行賬戶和收入來源、個人保險保障情況、個人信用記載、個人其他資產構成以及個人債務情況等六個部分。
1.個人身份證明和個人社會檔案。此項內容主要是方便銀行對借款人真實身份、社會關系和社會經歷等基本情況的一般把握。
2.個人銀行賬戶和收入來源。銀行所發放的任何一筆貸款，都基于對借款人運用第一還款來源的預期，就個人而言，現金收入即為第一還款來源。
3.個人保險保障情況。由于個人消費貸款的期限較長，不可控的因素較多，銀行和貸款人都在尋求第三方保障。當借款人無力償還貸款時，由保險公司償還貸款，從而有力地保障了消費信貸的安全性。
4.個人信用記載。通過借款人歷次借款活動的連續紀錄，以觀察其是否有良好的還款意愿，是否有惡意拖欠或賴帳等惡劣傾向。
5.個人其他資產的構成。銀行掌握個人的全部資產，既可在貸款時選擇合適的抵押品，又可對借款人的償還有一個全面的判斷。
6.個人債務情況。商業銀行在考慮貸款時，還應適當考慮借款人的負債情況。如果借款人負債比例過高，無法通過正常途徑保證貸款的安全性，那么銀行就不應發放貸款。
二、消費信貸中存在的風險分析
目前，我國消費信貸市場空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費品信貸、助學信貸等業務迅速發展。隨著消費貸款規模不斷擴大，其中存在的問題和風險也逐步暴露出來。
1.消費信貸風險主要來源
消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中，各種惡意欺詐行為時有發生，銀行采用當面對證或上門察看等原始征詢方式已經不能保證信用信息的時效性和可靠性。
2.銀行信貸管理中存在的制度缺陷
現在國內商業銀行管理水平不高，更缺乏消費信貸方面的管理經驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業務部門，難以實現資源共享。對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產負債狀況、社會活動及表現，有無違法紀錄，有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導致銀行和客戶之間的信息不對稱。
3.與消費貸款相關的法律不健全
在我國，雖然“欠債還錢”這是天經地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，我國實踐中常常發生“欠債有理”的現象，一些法律法規中似乎也有“維護債務人權益”的傾向。由于消費信貸業務的客戶比較分散，均是消費者個人，并且貸款金額小、筆數多，保護銀行債權的法規又不健全，特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規范，風險控制難以落實。
4.借款人多頭貸款或透支，導致信貸風險上升
隨著國內金融業務的廣泛交叉，借款人可以多頭貸款。但同時一些借款人利用商業銀行之間信貸信息交流不暢的缺陷，重復抵押貸款、逃廢債現象時有發生，信貸風險增大。
5.利率尚未市場化，消費信貸缺乏相應的風險補償機制
消費貸款的一個顯著特點是客戶分散且數量大、客戶風險狀況存在顯著差異。因此，對不同客戶群應采取不同的利率定價，以實現貸款風險收益的最大化。但由于目前我國利率尚處于管制階段，商業銀行無法通過差別定價的貸款策略，增加對高風險客戶貸款的風險貼水，從而不能有效地降低消費貸款的平均損失率。
6.指令性發放消費信貸，形成巨大的風險隱患
一些商業銀行為了擴大消費信貸規模，對基層行下達硬性的放貸指標。不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件，對高風險、低信用的客戶提供消費貸款，一些地區的基層行甚至為了完成貸款任務，給大量收入無保證的下崗職工發放金額高達數萬元的消費貸款，這種現象的蔓延將造成新一輪的風險積聚，不利于消費信貸業務的健康發展。
三、開展消費信用保證保險是解決消費信貸問題的重要途徑
消費信用保證保險是指個體要想獲得金融機構的按揭貸款，申請保險公司購買的保險。借款人不能按約定還款，由保險公司負責銀行的損失，可見信用保證保險可以降低市場交易成本，提高市場經濟的運轉效率，我國市場經濟建設迫切需要信用保證保險。如何加快發展信用保證保險，促進我國市場經濟建設，成為我們亟待研究的課題。
1.加快社會信用體系建設，營造有利于信用保證保險發展的環境
第一，要倡導信用文化，強化社會信用意識。通過各種宣傳、教育以及正反面典型的示范，在全社會形成誠實守信的理念，使講信用成為最基本的社會道德規范。
第二，加快信用法治建設。充分借鑒發達國家在立法方面的經驗和教訓，結合我國的實際情況，盡快出臺并完善有關信用管理和信用保證保險的法律法規，對權利人的利益提供充分的法律保護，對違約失信者或其高層管理人員要追究責任。同時，更要嚴格執法，排除地方保護主義等非正常因素的干擾，嚴厲打擊違約失信行為，大大提高違約失信行為的成本。
第三，發展信用服務中介行業。主要是發展信用信息征集機構和信用等級評估機構，解決信用信息的征集、分析和共享問題，使保險人能夠提高獲取信息的速度，降低使用信息的成本，同時也為企業進行信用風險管理提供便利。
2.政策性、商業性保險同步發展
信用保證保險是高風險業務，從發達國家的保險實踐看，一般商業性保險機構只能選擇性地涉足部分領域。鑒于信用保證保險對經濟發展的重要作用，國家應積極扶持，成立相應的政策性保險機構，以財政資金作后盾，進行市場化運作管理。政策性保險和商業性保險可在不同領域內分工協作、同步發展。政策性保險機構負責經營出口信用保險、財務風險保險等高風險業務，此外，為一些特定對象提供特殊政策性保險；商業性保險機構則經營其他如國內貿易信用保證保險、工程履約保證保險等業務。有關保險機構應根據社會需求和特定的信用環境進行認真研究，強化產品、服務創新，不斷改進現有險種，推出新產品，滿足不同層次的社會群體對信用保證保險的需求。
進出口貿易業務整個流程繁瑣、復雜，其中包括業務的商討、合同的簽訂、貨物的交接、費用結算等，風險的發生率也會相應提高，它既可能發生于業務流程鏈之外，也可能存在于業務流程鏈之中。其中主要有以下幾種風險可能發生。
1.1合同風險在進出口貿易中，貿易合同擔當著重要的角色，它影響全局的發展，貫穿于整個進出口業務的過程中，涉及的范圍也很廣泛。
1.2市場風險使外貿企業受損失的另一種風險是市場風險，市場風險會受到各國地理環境、人文因素、時事政治和經濟多種因素的影響。
1.3信用風險信用風險既包括合同項下的信用風險，也包括結算時因銀行信用及商業信用造成的風險。
2應對進出口風險的主要措施
2.1提高進出口貿易風險防范意識要想在進出口貿易中更好的避免上述的各種風險，首先是要從進出口從業人員身上入手，提高從業人員的進出口貿易風險防范意、識風險管理能力等。進出口貿易工作人員需要對國際貿易專業知識、進出口貿易的各個環節熟練掌握，提高風險分析、風險提取等業務素質。
2.2審慎研究合同的簽訂與執行，規避合同風險在進出口貿易中合同風險是很重要的一方面，所以在簽訂合同的時候，作為雙方的合同簽訂人員，一定要認真的審核合同的先關規定，不要在任何一個不明確的條件下簽訂合同，要認真的理清合同的任何一個規定所代表的意思，盡量避免因合同的模糊和漏洞而給對方以欺詐的可能。
2.3建立自己的信息情報系統，降低市場風險現代社會網絡發達，各類信息可借助于網絡快速、便捷獲取，但是網絡信息渠道多變、種類繁多，有關信息的權威性、時效性并非完全可信，這些因素一定程度上都有可能導致外貿企業做出錯誤的決策。企業可以建立自己的信息情報系統，時刻關注與此相關的時事政治、經濟等各方面動向，以及消費者增加的新需求和產品的供需狀況，對這些情況加以調查、研究，預測可能導致的風險事件，讓企業能盡早展開套期保值等業務來中和市場風險。
2.4完善信用管理體系，弱化信用風險通過逐步的建立規范的企業內部的管理以及企業外部相關客戶的規范來減少因為規范不合格而遭受的欺詐導致損失的行為。在世界的進出口貿易中我們會遇到形形的貿易企業，但是要想在貿易中起的勝利，首先就要有個規范的操作來取得好的客戶，有個規范的內部操作能夠在進出口貿易中的整個操作過程沒有漏洞。外貿企業可根據具體貿易業務情況來降低信用部門造成的收匯風險，其中包括出口信用、出口保理業務、銀行保兌業務等方式。
2.5及時投保，防范運輸風險可以通過對于風險的預測和在運輸船上做必要的風險防范，對于運輸船只和運輸的貨物進行相應的保險投保是最重要的。在進出口貿易中，運輸貨物多數有以下幾個特征：運輸程序復雜、環節眾多、運輸路途遠、運輸時間長，在貨物運輸的過程中風險事件發生頻率較高。因此，在這一過程中運輸貨物的投保問題一定要得到重視，及時做出決策。如果保險由進口方負責，那么出口方應將貨物裝運時間告知進口方。如果出口方被委托投保，那么進出口雙方應盡早溝通，將投保的險種、范圍、費用等問題確定下來，避免發生風險事件后兩方推卸責任。
3結論
（一）基本案情某商業銀行為A集團公司開立循環開立跨境人民幣信用證4筆，金額合計1億元，期限360天，從上游香港B公司進口銅精礦，其下游受益人為注冊地為維京群島的NRA賬戶，賬期30天，擔保方式為50%保證金，其余以信用證項下新加坡一家倉儲公司出具的倉單質押。信用證到期付款時，A集團表示資金鏈緊張，無法按時付款，銀行只能通過變現其質押貨物的途徑對外支付，但此時才發現該倉單為偽造，銀行被迫墊付資金，信用證形成墊款。經查，上游香港B公司和下游維京群島注冊公司實際控制人均為A集團，該集團公司通過利用關聯公司虛構貿易背景，循環進行套利。同時，發現該集團主營業務為紡織品對外進出口，由于近年看好房地產開發，在多次循環開證后，挪用境外回流資金到房地產開發項目，后期由于房地產行業受宏觀調控影響，資金鏈斷裂，造成銀行壞賬。
（二）本案中商業銀行授信存在的問題1.貿易背景核查存在漏洞，授信不夠審慎。一是該公司嚴重偏離主營業務，但銀行并這些異常情況予以關注，仍給予其授信額度進行開證。二是企業多次循環開立信用證，套利動機明顯，但銀行對相關業務合規性警惕性較差，仍幫助企業進行開證，可能因為未盡到審查職責引發監管處罰。三是未對企業實際情況進行深入調查，未能及時識別關聯企業，尤其對NRA賬戶等空殼公司的貿易流向未能有效掌握，導致企業偽構貿易背景及倉單，有預謀的進行作案。2.持續監控能力不足，貸后監控手段失效。該企業挪用信貸資金至高風險行業，最終導致墊款，但銀行開證后，未能采取有效的貸后監控手段，對企業的資金流向進行有效監控，亦未對企業的經營報表進行深入研究，導致最終未能及時發現企業挪用資金的行為。
二、轉口貿易項下的融資過程可能存在的風險
基于轉口貿易項下融資的特殊性以及商業銀行開展這一業務的實踐過程中遇到的問題，轉口貿易項下的融資過程可能存在合規風險、信用風險和倉單重復質押等風險。
（一）合規風險1.企業的不當套利行為，易引發監管對銀行處罰的風險。自2013年以來，外匯局不斷加大對“熱錢”流入的打擊力度，而企業通過利用虛假轉口貿易不當套利引起的資金流入，是外匯局重點打擊的對象之一。外匯局明確要求：“銀行應強化責任意識，提高執行外匯管理規定的自覺性和主動性，不得協助客戶規避外匯管理規定，對違反外匯管理規定導致違規資金流入的銀行、企業等主體，將進行罰款、停止經營相關業務，并追究負有直接責任的相關人員責任。”2.貿易背景真實性核查難度較大，業務合規性不易確定。轉口貿易買入賣出有兩份合同，交易對手均在境外，且資金與貨物跨境流動脫節，在轉賣業務中，進口企業可能會利用其境外關聯公司虛設交易第三方，通過簽訂虛假進出口合同，既可以開立遠期信用證進行融資甚至二次融資，也可以通過轉口貿易的途徑將使得境外資金的匯入“合法化”，而銀行只能審核其表面單據的合理性與真實性，交易是否具有真實貿易背景難以核查。
（二）信用風險1.融資主體由單一化向集團化轉變，授信監控難度加大。2011年以前轉口貿易作為對外貿易的一種非主流模式，主體相對單一，但自2012年以來，隨著人民幣升值預期以及境內外兩個市場利差的空間出現，為達到無風險套利的目的，很多民營企業集團紛紛進入，這些集團往往通過在集團項下成立新的關聯公司的方式進行套利，由于民營集團股權關系復雜，隱形關聯難以發現，資金回流至集2015Times團后進行統一調配，授信監控難度進一步加大。2.客戶行業逐漸多元化，跨行業經營易引發信用風險。轉口貿易涉及的商品多為金屬、燃油等大宗商品，一般由相關專業的貿易公司或者金屬、化工制造型企業進行進口和經營，但也發現一些完全無大宗商品經營經驗的貿易公司，甚至紡織品企業也進口銅精礦、電解鎳等產品，這些交易項下僅有難以核實真實性的倉單以及不代表貨權的提單，交易背景的真實性大大降低，這些企業使用不斷滾動開證的手法進行套利，由于不具備大宗商品經營經驗，極易在市場波動時引發信用風險。3.融資期限趨向長期化，信貸資金被挪用的風險加大。貿易融資作為一種短期的融資工具，應和企業的實際結算周期相匹配，隨著跨境人民幣業務的不斷發展，90天以上的跨境人民幣不受外債指標的監控，部分企業利用政策優勢通過構造貿易背景，開立180甚至360天信用證，長期占用信貸資金，并挪用至房地產、小貸公司等高風險行業。4.國內貿易國際化，企業構造貿易背景套利風險加大。目前開展轉口貿易的部分企業中，相當一部分上下游客戶均為關聯企業（一般為離岸賬戶或NRA賬戶），從境外進口的貨物一般在境內銷售并不再進行出口，直接轉手給國內客戶，但為獲得境外低成本的資金進行套利，往往通過境外窗口公司虛構交易背景，但是由于企業通常開證和融資不在同一家銀行進行操作，境外低成本的資金回流后，銀行基本難以監控，對企業交易的全部流程也很難掌握。
（三）倉單重復質押風險一是用來質押倉單項下貨物的貨權難以核實，轉口貿易項下的貨物大多遠在第三國，并未入境，即使進入國內，一般也保存在相對集中的保稅區倉庫，銀行對于質押貨物很難進行實地核實，對貨物進出更難加以控制，僅憑倉儲企業出具的一紙倉單，難以“驗明正身”。二是部分倉儲公司管理粗放、設備陳舊，也未與銀行聯網，造成了監管脫節，有些物流企業雖然建立了倉儲管理信息系統，但在客戶企業資信信息集成、交換分析、業務流程監控方面仍達不到要求，尤其是在異地倉庫監管的過程中，同一商品重復質押現象屢有發生，加之為追求不當得利，倉儲公司和貿易商之間相互勾結，使倉單重復質押的隱蔽性更強，直至企業資金鏈斷裂，東窗事發后，銀行才有所察覺。三是倉單是否可以作為物權憑證進行質押尚存在疑問。雖然《合同法》中規定了倉單必須記載的內容,但目前使用的倉單卻是由各家倉庫自行設計，每個倉儲企業開出的倉單格式、內容、合同條款彼此不統一，操作流程也不盡相同，使倉單僅僅相當于存貨憑證，不是真正意義上的有價證券。同時由于很多倉儲公司并不支持倉單真偽的查詢，這種情況也加大了銀行辨識倉單真偽的難度。
三、我國商業銀行應對轉口貿易項下融資風險的若干措施
由于轉口貿易項下融資業務過程中存在的各類風險可能會給商業銀行帶來損失，為此，商業銀行需要針對這一融資方式采用充inanceNO.4，2015（CumulativetyNO.586）分有效的風險防控措施。
（一）回歸業務本源，避免管理盲點一是回歸業務本源，遵循“KYC”（了解你的客戶）原則，加強對轉口貿易背景真實性的把握，對于可疑交易應要求客戶提供相關證明性材料，并謹慎辦理新客戶的轉口貿易融資業務。二是對流程中人員履職進行規范，由于轉口貿易業務由于貿易鏈條較長，貿易背景和資金流向難以把控，若僅依靠前端營銷機構人員力量較為薄弱，客戶經理在業績壓力下有可能忽視業務風險，加之轉口貿易涉及單據較多、專業性較強，大部分銀行信貸管理部門并不對具體單據進行審核，而國際業務部門由于在傳統上以處理單據為主，對授信客戶的風險狀況較難把握，建議對轉口貿易明確各環節崗位職責進行明確和細化。三是職能部門要加大對分支機構的業務指導，督促分支機構與當地外管加強溝通，避免業務的合規性風險。
（二）嚴格授信企業準入，加強業務監控一是嚴格企業準入，對于企業資質較差、偏離核心主業、多元化經營傾向突出、集團關聯交易復雜、和“兩高一剩”企業及涉房企業存在關聯的企業，在準入時要有所控制；二是將轉口貿易企業納入名單制管理，并按名單進行授信管理監控。三是合理控制轉口企業融資期限，關注企業通過跨境人幣開證業務規避開證期限限制，長期占用或挪用銀行信貸資金的情況。
目前，風險管理已經滲透到澳大利亞海關工作的各個環節，形成了一個完整的決策體系，從而為澳大利亞海關高效的服務提供了有力的支持。一方面，海關應用風險管理來提高決策水平；另一方面，也通過風險管理的運用，減少和降低了不良后果產生的可能性及帶來的負面影響。在現實工作中，澳大利亞海關是根據澳大利亞/新西蘭風險管理標準 (AS/NZS 4360:1999) 來實施風險管理的。
為了更清楚地說明風險管理在現實中如何得以運用。，現提供以下圖表作為參考。
圖中根據企業不同的貿易行為和動機對其風險由高到低進行了分類。對于不同的貿易行為和動機，海關通過風險管理就能采取相應的措施實施積極有效的監管。例如，一旦海關風險管理識別系統甄別出企業存在明顯的違法活動，系統就將提示該企業為海關監管的高風險企業，并據此向現場海關發出強制實施管理的指令，該指令就會由現場海關官員采取相應的監視、現場查驗等海關監管措施來加以落實。 從圖中不難看出，風險提示越高，海關相應的監管介入越深，力度越大。而對于那些低風險的企業而言，合規和風險管理的責任就相應地被轉移到了進出口企業的身上。這種風險管理應用的方式為海關合理利用自身有限的資源進行有效的風險管理提供了保障。
風險管理的要求:
* 在澳大利亞和新西蘭政府部門風險管理導引(SAA/NZSHB143:1999)框架內，將風險管理與現存的規劃和操作程序有機結合;
* 發揚風險管理實務的做法，鼓勵并授權關員實施風險管理;
* 用風險管理作為項目管理的一部分;
* 使用正確的信息和確切的文件。
風險管理的方法:
澳大利亞海關的風險管理政策源自于澳大利亞/新西蘭風險管理標準，它為澳大利亞海關提供了一整套風險管理的方法。就風險監控和風險審查而言，澳大利亞海關的內部審計部門負責監控海關風險管理政策的實施，作為年度審計的一部分，澳大利亞海關的內部審計部門會就以下情況進行審計：
* 風險管理計劃的制定情況:
* 風險管理計劃是否與其他文件統一，是否經過定期審查。
作為審計報告的一部分，海關的內部審計還會向地方管理層、審計委員會和澳大利亞海關總部規劃部門，報告審計中發現的風險管理的問題。澳大利亞海關總部規劃部門會定期通過以下一系列的方法，搜集信息以便于更新風險管理的策略實施和修正風險管理的政策。
* 征求客戶的反饋意見;
* 有針對性的調研;
* 在風險管理規劃實施后，與各級管理層負責人座談;
* 評估對“澳大利亞海關風險管理”問詢的實質和頻率。
風險管理政策的責任分工:
* 澳大利亞海關領導以及高級管理人員對風險管理的執行負責;
* 各個級別的海關官員就風險管理的執行情況進行監督。澳大利亞海關規劃部門就風險管理提供建議和方向，以確保風險管理與澳大利亞/新西蘭風險管理標準的一致性。
對海關的積極效果:
* 能夠提高工作效率和服務質量，增強辦事能力，更富有成效地貫徹相關的貿易政策;
* 合理高效地配置相關資源;
* 提供一個切實可行的決策架構;
* 綜合考慮相關各方的利益，實現高效及可持續發展;
* 最大限度地保證海關服務的完整性;
* 切實維護澳大利亞聯邦財產，包括人力資源、財產、土地以及技術;
* 營造一個所有海關關員都能積極參與的風險管理環境。
給企業帶來的益處:
* 通過準確識別高風險貨物，從而使其他貨物得以快速通關;
* 簡化低風險交易的海關手續;
* 為企業降低交易成本。
風險管理的發展情況:
澳大利亞海關于1996年建立正式風險管理機制。已取得了以下的成果:
* 建立了對企業進行海關風險管理的培訓機制，這種機制已經被成功地融入到海關的日常事務中。
* 和諧的風險管理程序已在海關得到實行，并已衍生出了“海關事務規劃及實施框架（2003年2月引入）”，它是集戰略性、操作性和戰術性為一體的風險管理計劃。
* 澳大利亞海關的所有業務活動都融入了其海關風險管理政策，例如海關應用目標定向技能來選擇進出易或者進行動態審查和跟蹤，從而剔除那些零風險或者低風險的交易。
