發布時間：2023-07-09 08:55:01
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關鍵詞 融資體系 系統性金融風險
一、引言
目前企業的融資方式主要以間接融資的貸款為主，銀行貸款質量主要依賴于企業的興衰，潛在的風險較大。本文就我國融資制度的現狀、存在的主要問題進行了分析，對如何通過建立多元化的融資體系規避銀行信貸風險問題進行了研究。
二、現行融資制度缺陷
現行融資制度的功能性缺陷主要表現是：信貸市場上資金逆配置導致金融市場內在功能的缺失?，F代市場信用對傳統財政信用的有效替代是市場化改革的必然要求，也是社會資金動員和融資制度變遷的內在要求。從理論上講，這一替代可以使資金使用和資源配置更有效率。然而，在經濟轉軌過程中，由于融資制度發展的體制性因素，一方面國有銀行和國有企業產權主體的內在統一性，使得銀行信貸手段的約束力十分有限，國有銀行對國有企業的債權呈軟約束狀態，加上我國社會保障體系不健全，政府和國有企業職工之間存在著隱含的/社會契約0，使得國有銀行在政府干預下難以對不能歸還貸款的國有企業行使/退出0的懲罰權力，即使是在非國有的鄉鎮企業、民營企業的信貸管理上，由于經濟轉軌期間的懲戒機制和信用機制的不完善，使得大量銀行債權批量轉變為不良資產，同時企業對銀行信貸產生剛性依賴，企業經營風險往往通過信貸資金鏈條傳導至銀行部門，銀行成為體制改革摩擦成本的重要承擔者，從而使自身陷入金融困境。另一方面，融資格局與經濟增長格局非一致性造成信貸資金逆向配置，使具有良好發展潛力的中小企業和民營企業難以從正規的金融市場獲得發展資金，銀行信貸作為社會資金的主要配置手段并不能發揮有效作用，整個融資體系處于一種低效率運作的狀態。
系統性風險的成因十分復雜，金融市場存在根本缺陷是根本原因。金融體系的正常運轉和功能實現是建立在市場有效性和信息完備假設之上的，但現實中信息往往無法窮盡，金融交易的一方總是比另一方擁有更多信息。信息不對稱既會產生逆向選擇和道德風險，也會帶來擠兌風險和傳染效應。這從根本上帶來了金融體系的風險，也是導致美國發生次貸危機的根源。此外，金融市場同質化也加劇了系統性風險。金融市場要維持穩定性，就要有大量的、不同風險偏好的市場主體參與。然而，近年國際金融市場上出現的綜合經營、風險轉移、國際化等特征，導致市場參與者的投資理念、風險偏好、專業技術以及金融監管標準越來越趨同，市場很容易出現一致性預期和行為，引發市場震蕩和系統性風險。伊特韋爾認為，系統性風險是由金融市場的外部性所致，不可能通過金融機構的內部程序來管理，也并不在市場所關注的范圍之內。
三、建立多元化融資體系，降低系統性金融風險的對策
基于上述分析，當前加快發展除銀行貸款以外的多種融資方式，建立結構更為合理有效的融資體系，適應經濟發展的要求，以減少銀行信貸風險成為當務之急。尤其是在企業發展初期的資金供應，以及負債率較高的企業的資金供應上，矯正銀行貸款過早介和高比例投入的問題，鼓勵企業發展內源性融資，同時積極從法律和體制的角度開展研究工作，破除融資體系多元化發展中法律和體制上的羈絆，真正建立起有利于融資多元化的內外部環境，為企業外部融資提供更多地路徑選擇，以建立更為合理的企業股本-負債結構，防范金融乃至整個社會經濟發展的潛在風險。
（一）大力發展企業債券，修補資本市場的結構性缺陷
企業債券融資作為一種金融合約安排，在降低企業融資成本，提供流動性資產等方面，具有股權融資不可替代的作用。為優化資本市場結構，必須規范發展債券市場，增加企業債券的發行規模。要破除體制性限制。由發行債券實行審批制改為核準制，允許企業基于自身信用條件自擔風險進行債券融資。健全完善信用評級體系，同時要致力于企業債券監管體系的建設。監管部門有必要要求發債企業建立和實施嚴格的信息披露制度，提高市場的透明度。積極穩步推進公司債券品種創新，發展可轉換公司債券、可贖回債券、資產支持債券等債券品種。進一步提高社會對企業債券及企業債券市場的認識，培育成熟的、適應市場化運作的企業債券市場的投融資主體。有步驟推進公司債券流通市場，促進企業債券市場整體協調發展，提高公司債券的流動性與投資價值。盡快解決企業債券流通問題，為企業債券上市交易創造條件，鼓勵符合條件的企業債券上市交易，放寬企業債券上市交易的限制條件。
（二）大力發展股權融資，疏通社會資本通道
目前，股票融資成為企業融資方式的重要選擇之一。為此，要認真落實國務院關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見，積極深化改革，以改革促發展。進一步改進和完善發行體制，建立健全風險防范和處置機制，不斷完善市場運行機制，同時還要全面深入地推進監管體制改革。要積極穩妥地解決股權分置等歷史遺留問題。同時，還必須完善多層次資本市場體系，豐富資本市場產品，鼓勵市場創新。要在規范發展主板市場的同時，分步推進創業板市場建設；在充分發揮證券公司代辦股份轉讓系統作用的基礎上，積極探索和完善在統一監管下的不同方式的股份轉讓制度。要在完善法律法規、切實防范風險的基礎上，完善期貨市場，研究推出期權、期指等金融衍生產品。
參考文獻：
[1]周小川.再談中國經濟中的股本債務比例關系[J].中國金融，2005，（1）.
關鍵詞：金融會計風險；防范體系；經濟
就行業本身而言，會計金融的風險性較高，也可能給企業與國家帶來巨大的損失。金融行業的發展關系到整個國家的經濟鏈條，也影響了人們生活的穩定性。因此，構建會計風險防范體系不僅能夠體現一個國家制度的完善，也是企業可持續性發展的前提與基礎。
1金融會計風險的種類
1.1金融會計核算風險
金融會計核算風險是指在信息核算的過程中，工作人員沒有完整、真實的將會計內容反映出來，并使得實務操作出現問題的現象。核算是金融會計工作的重要環節，它包括了許多方面，其中的某一環節出現失誤都會導致信息失控。例如：核查人員沒有嚴格的履行工作，沒有根據賬簿進行仔細的查對，使得會計信息失真。另外，在會計數據變動時，工作人員沒有進行及時的處理，令信息沒有得到更新。最后，現代的會計核算方式大多都是利用網絡進行，但在運作中也會出現一系列的信息盜取情況出現，使得大量的資金被挪用[1]。
1.2會計人員風險
在金融會計統計中，會計人員是主要的操作群體。因此，會計人員的技術性與素質也成為了影響工作進程的重要原因。一些會計人員的素質不高，他們沒有形成標準的工作理念，也不能夠正確的認識票據、運用票據，進行靈活的分析，使得數據統計中出現了一些誤差。另外，在會計人員上崗之前，單位沒有對他們進行嚴格的培訓，會計人員的執行力度不強，工作方式也不得當，出現了效率低下的現象，使金融會計出現了風險。最后，少數的會計人員對自己的工作不認真、不負責，以低迷的態度迎接每一天。使得金融企業在核對中出現了不真實等問題，也令一些違法分子有機可乘[2]。
1.3會計結算風險
會計結算風險是針對用戶形成的，根據他們的支付方式提供一定的高質量服務。但在實際的操作中，一些工作人員往往會出現結算中的失誤。例如：工作者沒有按照相關的票據為用戶辦理手續，使得管理模式不健全。一些違法者利用結算問題挪用資金、貪污錢財。另外，會計結算中還有著一定的隱蔽性。一些會計人員在核算時并不按照標準的規定進行，將財務上的一些漏洞盡最大可能隱瞞下來，為上級進行掩護[3]。
2我國金融會計防范體系的構建
2.1真實核算資產質量
資產質量的真實核算主要包括以下幾個方面：第一，要建立會計風險監督機制。金融企業應根據自身實際做出針對性防范措施。在外部上，應該加強金融市場的監管力度，制定行業間的基本準則,各企業和單位應該按照標準化措施執行。同時，要將會計金融監管工作貫穿到全部環節當中，實施事前、事中、事后三方面跟蹤。在事前，要根據會計資產變動進行科學核算。在事中，應該提高監督的力度。在事后，應該確立二次核查機制，使金融會計人員樹立好防范意識，加強其中的協調性。第二，從國家的角度入手，加強金融法治建設。政府應該對相關的會計準則進行完善，在市場調研的基礎上實現法令的有效規劃。同時，對金融會計的內容進行細化。其中不僅應該包括會計信息盜取的懲罰措施，還要有對相關工作人員道德上的規定。第三，可以改進目前的折舊方法，轉變原有記錄中的手寫方式，按照資產的實際配比進行規則的嚴格制定，以“固定資產”作為基本載體，確定核算中各資產數據的可靠性，將各會計科目進行詳細的劃分，實現會計信息的真實記錄[4]。
2.2改進金融會計管理制度
金融會計管理制度的改進也能夠在一定程度上起到風險預防的作用。第一，要對金融會計工作人員進行管理，加大對他們的培訓。培訓內容主要包括兩個方面，分別從理論和實踐方面加以制定。在理論方面，主要對會計人員的行為進行約束，使他們能夠按照標準的執行程序進行運作。從法律與自身責任等方面進行教育。從實踐方面，培訓人員可以為他們設置典型的金融會計處理場景，教會工作人員在遇到突況時應該怎樣面對。第二，對會計信息進行管理。各企業應該針對本部門中會計核算出現的遺漏，確立監督對象，對其進行全方面的評價。一般在會計管理中，都會有會計信息記錄人員、審核人員以及賬套管理者。企業要加強三者之間的信息溝通和交流，會計記錄人員主要進行數據的輸入，將形成的賬目報送給審核人員，審核人員依照原始賬單進行核對，最后交由賬套管理者進行審核。這樣會使得金融會計中的風險減少，實現防范體系的建立[5]。
3結論
綜上所述，本文從金融會計的風險種類出發，對風險防控措施進行探討。從而得出：為了使會計金融行業能夠得到快速的發展，國家應該建立相對完善的會計信息防范法律，以此來約束各企業以及從業人員的行為。企業也應該完善管理制度，改進管理方式，加強人員的培訓，強化會計監督機制，為金融行業的可持續性發展奠定良好基礎。
參考文獻：
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在經濟新常態下上市銀行進行金融風險評估十分重要，但是在金融風險評估過程中產生的一系列問題引起業界高度關注。本文在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型，以應對經濟新常態下上市銀行金融風險，并題提出相應解決對策，改善金融風險評估過程中產生的問題。最后結論得出：建立金融風險評估模型能夠在經濟新常態下避免上市銀行產生金融風險，有利于上市銀行金融更好發展。
關鍵詞：
經濟新常態：金融風險評估；模型；對策
在中國經濟進入經濟新常態的背景下，我國上市銀行的經濟發展環境發生巨大變化。經濟發展速度從高速轉向緩慢，獲得巨大盈利空間、發展平穩的時代已經成為過去，隨之而來的是經濟下行、上市銀行經營發展進入經濟新常態[1]。經濟新常態下上市銀行金融經濟發展面臨巨大壓力與挑戰、金融風險加劇，具體表現為經濟新常態下上市銀行金融發展戰略實施風險、金融流動性風險、金融信用風險以及金融經濟市場風險等[2]。由于經濟新常態下，導致上市銀行金融風險集聚，非常不利于上市銀行金融健康、持續發展。因此，建立上市銀行金融風險評估模型，能夠在經濟新常態環境下有效防止金融風險爆發，為上市銀行金融經濟面臨的風險予以了針對性的解決措施，緩解了經濟新常態下上市銀行金融風險壓力；填補了經濟新常態下上市銀行金融業務上的漏洞[3]。在經濟新常態環境下，建立上市銀行金融風險評估模型能夠有效防止金融風險，及時發現上市銀行金融業務發展缺口，有利于完善上市銀行內部核心發展結構、建立適應經濟新常態的上市銀行機制。對于培養核心金融客戶、深化上市銀行金融業務服務實體經濟、調整上市銀行金融利率定價量、強化上市銀行金融基礎服務設施建設能力具有積極影響作用[4-5]。在經濟新常態下建立上市銀行金融風險評估模型是上市銀行金融健康、持續發展的經營之道。通過金融風險評估模型最大化降低上市銀行在經濟新常態下的金融風險，緩解上市銀行金融壓力，最終探尋上市銀行未來經營轉型方向，提高上市銀行盈利利潤，獲得市場競爭力[6]。
1上市銀行金融風險評估模型建立
1.1構建金融風險評估模型的目的建立上市銀行金融風險評估模型的目的很直接，我國經濟發展進入新常態，必然伴隨著上市銀行金融發展陷入經濟新常態。在經濟新常態下積極應對上市銀行金融風險、防范金融風險，能夠使上市銀行順利度過經濟下行期間金融經濟發展困境。在經濟新常態期間積極、有效處理金融風險問題、預防金融風險爆發，能夠充分應對經濟新常態、適應經濟新常態并在經濟新常態期穩健發展。建立金融風險評估模型有效控制上市銀行金融風險，是經濟新常態期間上市銀行得以繼續生存的有利應對策略，成功、有效的金融風險評估模型也將成為我國未來金融史上的重要參考資料，這種應對方式也將成為金融發展史上的一大思考邏輯。
1.2金融風險評估模型的參數確定在上市銀行金融風險評估模型建立之前，需要對實驗模型數據進行充分、科學的整理，確保最終實驗結果具有代表性、真實性和可靠性。因此，在模型參考數據整理過程中邀請了金融界較有權威的金融風險評估管理工作者對此次金融風險評估模型參數指標予以科學、精準的處理與評判。將公式①變形得到金融風險數值分別為等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再將自變量金融風險數值用歸化數學函數處理，計算結果得到為0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市銀行金融風險評估數值最大特征函數。其中，β為新常態下的上市銀行金融資產產出要素指標的權重，yj是指第j家銀行金融管理的產出要素，Gt為上市銀行金融風險底線。當金融風險的最高風險度上升到九成時，金融風險評估預警數值即＝0.0234，＝－0.15，參數結果在0.0234范圍內，能夠到達評估金融風險的作用，表示參數符合評估模型要求，能夠到達最穩定、最滿意的效果，因此判定的參數值能夠代表此次評估模型金融風險的數值。
通過建立金融風險評估模型達到預測金融風險、防范金融風險的目的，需要進行仿真模糊評估計算法克服實驗過程中出現的漏算和計算差值。針對經濟新常態下可能出現的各種金融風險做全面的評估與預判，全方位、立體化預測經濟新常態下上市銀行金融風險，通過金融風險評估模型使上市銀行金融風險應對方案更具可行性、延展性、靈活性、變通性。具體實施表達過程表現如下：首先：建立標準金融風險預測、評估考核制度。金融風險評估結果分別由s1、s2、s3、s4、s5代表，當金融風險評估結果顯示是s1時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏低，處于安全狀態；當金融風險評估結果是s2時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數升高，有爆發金融風險的可能，此時上市銀行應當做好應對準備；當金融風險評估結果是s3時，表示經濟新常態下上市銀行出現金融風險，但金融風險易于控制。當金融風險評估結果顯示是s4時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數偏高，上市銀行應該做好轉型、調整的準備，降低金融風險損失；當金融風險評估結果是s5時，表示經濟新常態下上市銀行金融風險指數極高，深受經濟新常態影響，完善上市銀行內部運行體制，更新業務辦理活動，充分緩解經濟下行期間上市銀行金融壓力。其次：總結金融風險仿真模糊評估模型結果。假設金融風險仿真模糊評估模型結果為m,會生成m＝αTx0-1的公式。再由歸一函數計算方式能夠得倒下列結果，具體由表1所示：最后：經濟新常態下上市銀行金融風險評估結果總結。通過建立金融風險評估模型能夠清楚、及時檢測到上市銀行金融風險等級，為上市銀行提前做好應對措施工作予以充足時間，以便降低金融風險損失，有利于上市銀行在經濟下行期間穩健發展。
2經濟新常態下的上市銀行金融風險防范應對措施
經濟新常態下上市銀行關鍵是要做好防范、控制金融風險工作。為了應對經濟新常態引發的上市銀行金融危機，我國政府相繼出臺不同系列、各種應對解決方案和措施。因此，在國務院大力支持下，為了應對經濟新常態下上市銀行金融風險，應該采取以下幾點應對、解決措施，具體內容如下：
2.1完善上市銀行金融體制經濟新常態下，上市銀行內部擁有完善的金融風險監督、防范體制能夠有效的防范金融風險，成為避免造成上市銀行金融風險的有利手段。在經濟新常態期間，我國國務院在十八屆三種全會中頒布了《中國中央對全面深化、改革金融經濟改革若干重大問題的決定》議題，其中強調了關于應對上市銀行金融風險要將金融監督管理改革措施和統一標準工作落實到業務辦理過程中；要建立完善的金融監管協調制度；要在實際金融業務辦理過程中明確劃分國家以及地方金融管理范圍、定位上市銀行金融監管權限以及金融風險處理義務與責任，三項要求清晰、明確的補充了上市銀行內部金融體制，使上市銀行金融體制得以完善。完善的金融體制是抵御經濟新常態上市銀行金融風險的有利屏障。完善的金融體制下上市銀行金融監督管理體制改革措施以及統一的管理標準工作勢必得到充分落實。經濟新常態經濟發展速度緩慢，因此，充分完善上市銀行金融監管體系，將金融監管體系向功能、職責監管方向轉型刻不容緩。隨著國內經濟發展陷入新常態，上市銀行金融發展自然進入新常態，上市銀行原有金融監督、管理機構無法應對當下各種業務綜合經營發展需求，逐漸暴露上市銀行金融體制不完善的缺口。因此，盡快完善上市銀行金融體制，改革銀行金融監管職能能夠在經濟新常態下應對經濟的發展新形勢，同時對防御金融風險、降低金融風險起到積極作用。
2.2針對不同領域做針對性重點金融風險防范經濟新常態下上市銀行金融風險來源廣泛，做好金融風險防范工作需要針對不同領域做針對性重點金融風險防范。盡管在經濟新常態下引發的上市銀行金融創新新常態、上市銀行金融風險管控新常態、上市銀行金融結構新常態、上市銀行金融發展速度新常態使上市銀行金融風險加劇。但隨著經濟發展進入新常態，在上市銀行原有金融風險基礎上，由經濟新常態引發的新一輪問題和矛盾使上市銀行潛在金融風險日漸加劇，逐漸暴露在大眾視線范圍內。因此，在對上市銀行金融風險進行評估、防范預測之前，要防范上市銀行的重點金融領域，有針對性進行金融風險管控會使金融風險防控工作效果事半功倍。為了應對經濟新常態上市銀行金融風險，我國政府以及相關部門對上市銀行金融風險予以高度重視，為積極做好金融風險防范、金融風險評估工作起到良好帶頭作用，工作效果也非常顯著。有針對性的對重點金融領域進行金融風險防范首先應該采用動態式金融風險排除法，時刻掌握經濟新常態下上市銀行金融經濟發展趨勢，清楚摸到上市銀行金融風險的導火索以及風險根源，從重點處著手全面、及時、深入應對并控制上市銀行重點領域的金融風險，具體表現為：首先房地產作為經濟新常態下影響最深的金融業，上市銀行應將房地產作為重點金融風險防范對象，及時調整房貸、房地產相關借貸政策和借貸指標，提高對百姓住房的借貸支持力度；其次在上市銀行與地方政府融資平臺上建立完善的金融債務管理體系，對地方政府融資平臺進行針對性、重點式金融風險防范。在經濟新常態下利用完善的金融債務管理體系重點把控上市銀行金融風險、加強金融風險控制力度，在原有債務管理體系基礎上更新上市銀行貸款方式，分化金融風險；再次針對上市銀行連帶性金融產業做針對性處理、予以針對性應對措施。此處理方式完美體現了在經濟新常態下針對不同領域做針對性重點金融風險防范的要求，由于在經濟新常態下金融信托、理財機構、中介等銀行金融機構場所會出現金融兌付風險，“影子銀行”對上市銀行造成的金融風險影響嚴重，因此需要重點對國內各大影子銀行進行針對性監督與管理，并制定配套管理政策，維持國內銀行金融機構管理秩序。綜上所術，經濟新常態下，上市銀行的金融風險主要集中在各個領域的金融機構處，上市銀行進行金融風險評估為的是在經濟新常態下金融風險不得超過風險防御底線，將金融風險最大程度控制在掌控范圍內，減少金融風險負面影響，最大化降低由經濟新常態引發的上市銀行金融風險損失。從目前國內經濟發展形式來看，在未來相當一段時期內上市銀行將持續重點的、大力的、有針對性的進行金融風險防范工作。
2.3在金融風險防范過程中要保持操作原則在經濟新常態期間進行上市銀行的金融風險評估，容易在金融風險防范過程中產生過強的針對性，即治標不治本問題突出。因此，在金融風險防范過程中要保持操作原則，具體表現為：第一點操作原則標本同治原則、針對經濟新常態期間做針對性應對原則。第二點操作原則嚴格遵守防范操作管理原則，堅決控制上市銀行金融增長數量，遵守增量原則。第三點操作原則保持、遵守分類對待、不同重點領域不同應對解決原則。第四點操作原則要遵守依次解決、按部化解、有條不紊原則。盡管在經濟新常態下上市銀行金融風險突出，但在進行金融風險評估、防范過程中要采取平穩、積極的應對態度，堅守金融風險底線標準，做好長期應對思想準備，保持趨利避害、以不變應萬標原則是經濟新常態下上市銀行應對金融風險的根本操作原則。以上幾點金融風險操作原則是應對、解決經濟新常態下上市銀行金融風險的有利武器，做好以上幾點，能夠非常有效的對金融風險進行評估預測，能夠達到金融風險預判與防范的效果。
2.4防范金融風險要完善上市銀行的金融基礎設施建設完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態期間防范、應對金融風險不可缺少的基礎性因素。上市銀行內部金融基礎設施建設完善不僅有利于金融體系的高效發展，同時對完善金融體系、加快金融市場建設、加快信用市場建設、規范金融管理制度建設具有十分重要的意義。充分完善上市銀行的金融基礎設施建設能夠打好金融營運基礎；能夠提高上市銀行金融經濟推動、支持國民經濟發展的能力，更重要的是完善的上市銀行金融基礎設施建設是經濟新常態下，上市銀行進行金融風險防范的有利武器與夯實的力量支撐，能夠提升金融風險防范、評估、預判的能力，是應對、解決經濟新常態上市銀行金融風險的核心關鍵。
參考文獻
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【關鍵詞】網絡金融；風險；影響；防范措施
一、引言
網絡金融是現代信息技術與傳統金融經營模式相結合，在信息技術不斷發展的背景下形成的現代社會的特殊產物，是一種利用虛擬化網絡開展金融業務的現代化經營模式。通過網絡金融，人們足不出戶就可以辦理網上銀行、網上支付、網上結算等金融業務，還可享受網上證券、網上保險、網絡期貨等金融服務，這為大眾的生活帶來了一定的便利。此外，網絡金融具有經濟性、高效性和直接性的特點，不僅提升了金融機構的競爭力，還可降低融資成本，提高金融機構和企業的經濟效益；但與此同時網絡金融的虛擬化、一體化和風險性等特征給金融行業帶來了巨大風險，如果對風險不能及時的防范而任由其蔓延，會造成難以挽回的損失。只有做好防范措施才能確保我國金融行業的長期發展。我國網絡金融存在的主要風險包括兩類：由于信息技術投資形成的技術風險和由于虛擬金融品種不同而形成的業務風險。
二、網絡金融風險產生的影響
隨著經濟全球化的深入發展，網絡金融風險也全球化，對國外和國內都有深遠的影響，對我國經濟發展的影響持續的、系統性的，我國經濟社會的發展和金融經濟，特別是國有四大行的影響更具有廣泛性，甚至會對我國整個網絡系統都有廣泛而深刻的影響，極可能造成整個網絡金融系統的全面崩潰，這一方面要引起我國廣大網絡金融從業者的高度重視。
首先，我們要研究和分析的是傳統金融市場中銀行辦理業務都是通過實質性的貨幣，日常生活中我們去銀行取的都是實質性貨幣，也就是我們用的紙幣，而我們現代的網絡金融市場都是一串串數字，更有具現代高科技的信息，已經不再是傳統的貨幣流動，從我們研究的現代金融市場數字化的貨幣量遠遠超過了真實的貨幣流動量，這一方面我們金融市場已經達成廣泛共識。
其次，傳統的金融商業活動預防風險和失誤，防范能夠比較及時，補救成本也相對較小，而現代網絡金融活動可以說牽一發，而動全身，影響深遠而廣泛，因為現代網絡金融雙方交易和過程都具有隱蔽性，進一步加劇了金融風險的多樣化和全球化。因此現代網絡金融風險的預防難度更大，預防成本更高，如何有效的進行預防，是擺在我們所有網絡金融從業人員面前的重要課題，我們必須認真研究，找出切實可行的方法。
最后，經濟全球化是一把雙刃劍，也意味著風險的全球化。網絡金融風險的出現和集中將加劇網絡金融危機的爆發。一些大規模金融集團通過國際交易平臺進行一些規模大、范圍大的投機活動和國際投資活動，并從中獲取利益，這種做法加大了網絡金融危機的破壞性和突發性。當今國家和地區聯系日益密切，形成一榮俱榮，一損俱損的局面，這種情況下更需要對網絡金融風險具有很強的預見性。我們所有網絡金融從業人員要切實提高危機意識，風險防范意識，降低我國網絡金融風險。
三、網絡金融風險的防范措施
（一）完善網絡金融系統的基礎建設
發達國家的電子信息系統發展很快，特別的進入二十世紀九十年代，第三次科技革命的廣泛而深遠的影響，信息技術發展日新月異。與世界上其他國家相比，我國的電子化信息技術發展較慢，在計算機系統方面存在很多缺陷，有相當一部分軟硬件系統都是從國外引進，導致我國網絡金融系統基礎建設不夠完善，影響網絡金融防范措施的正常進行。因此，我國應格外注重電子信息技術的發展與創新，大量開建電子信息產業，研發出具有我國特點的具有自主知識產權的電子信息技術，不斷完善我國網絡金融系統的基礎建設。我國政府和廣大金融系統高科技從業人員要進一步以時不待我的精神完善網絡金融系統的基礎建設。
（二）加強網絡金融系統的安全措施
安全問題是擺在我們廣大網絡金融系統工作者面前的重要研究課題，而且安全問題一旦發生，影響就是廣泛而深刻的，廣大網絡金融從業者必須認真思考，進而構建最有效的防范措施。首先，應對傳統金融機構內部進行控制管理，建立全面、有效的計算機防護方法并加強科技力量。其次，應形成有一定效應的風險防范制度，并建立相應的防范小組進行監督，確保網絡金融的安全性。
（三）積極引入現代金融體系建設
金融風險的發生，對我國金融行業的影響可以說是廣泛而深刻的，我們廣大金融從業者必須積極引進現代金融體系的建設，吸引外國先進的金融網絡管理經驗，取其精華，去其槽粕的精神積極吸引外國現代金融體系建設的有效方法。近年來我國現代金融行業的發展取得了重大成就，其中最重要的因素就是現代金融體系的建設。因此要想維持網絡金融的長期發展和有效地防范網絡金融風險，就應將現代金融體系與網絡金融風險防范進行完美結合，建立網絡金融發展的唯一體系和總體規劃，將其防范措施作為長期目標。我們廣大金融網絡從業者要進一步增強危機感，進一步積極引進和完善金融體系建設。
（四）加強網絡金融系統的法制體系建設
我國政府一直強調法制思維在我國各行業中的廣泛運用，當然，網絡金融系統領域更需要現代法制思維，這一點是毋庸置疑的，我國廣大金融網絡從業者必須具有超前意識，積極提前謀劃法制體系在網絡金融系統中的運用。目前我國已相繼出臺一些如《中國人民共和國計算機信息系統安全保護條例》、《計算機信息網絡國際聯網安全保護管理方法》等關于計算機安全方面的相關法律，在刑法中也明確規定了對于計算機犯罪的一些罪名，為我國網絡金融的發展提供了法律保障，卻仍然改變不了網絡金融風險防范體系比較落后的局面。為此我國要進一步加強網絡金融體系的法制體系建設。
（五）調整網絡金融系統的監管策略
眾所周知，我國傳統的網絡金融系統監管策略存在監管漏洞，不利于我國網絡金融系統的安全發展，因此我國廣大網絡系統從業人員必須積極思考進一步調整網絡金融系統的監管策略。首先，我國金融行業要不斷完善網絡金融風險的監管體制和監管法規，對風險管理中的各項工作進行進一步的完善和改進，同時要加強國際間的金融風險監管組織的合作，根據國外先進技術和經驗加強對監督人員的訓練。其次，要對網絡金融的內容監察體系進行調整，建立合理、有效的信息披露制度，不斷推動網絡金融行業的現代化建設。采取這些方式的根本目的都是為了進一步加強對網絡金融體系的監管，進一步為我國網絡金融體系服務。
（六）加強網絡金融系統的國際合作
我國對經濟發展與網絡金融系統的合作堅持引進來和走出去的戰略，網絡金融系統也不例外，可以說要進一步加強網絡金融系統的國際合作。現代社會更加注重合作，我國政府層面也一直強調加強網絡系統的國際合作。隨著網絡金融風險的全球化，某一個國家的力量一般有點力不從心，因此為了更有效的防范金融風險的擴散，必須借助國際力量，加強國際合作，特別是與廣大發展中國家開展合作，必須采取合作態度，不能固步自封，這樣不利于網絡金融系統的發展。目前我國已經與世界一百九十多個多個多家和地區進行網絡機構認證服務，開展有效的國際合作，以對方成熟有效的，先進的，被實踐證明可行的技術為合作基礎。總而言之，加強網絡金融系統的國際合作勢在必行，對我國加強網絡系統的國際合作很具有現實的指導意義。
四、結語
綜上所述，在當前這個電子信息技術不斷發展的時代，網絡金融行業的發展已然成為一種必然趨勢。網絡金融在為大眾帶來快捷、便利的網絡服務的同時，也為金融行業帶來了新的挑戰與風險。網絡金融風險的存在不僅嚴重影響了網絡銀行中資金與交易的安全性，還在一定程度上阻礙了金融行業的創新與發展。因此，我們應加強對網絡金融風險的分析研究，在網絡交易過程中做好網絡金融風險的防范措施，以此來保障金融行業的健康發展，并對經濟發展起到良好的促進作用。
參考文獻：
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[4]陳紀國，黃誠.網絡金融及發展趨勢研究[J].信息與電腦（理論版），2011（09）
關鍵詞：商業銀行；金融風險；防范系統；
一、建立銀行風險會計防范系統的緊迫性
社會主義市場經濟條件下的銀行已經不是計劃經濟體制下的銀行。在市場經濟下，商業銀行變成了企業，銀行業務以獲利為目標，了保證資金運用安全、可靠和效益，就必須通過銀行企業制度創新，建立現代銀行企業制度，以不斷提高銀行業務質量，防范和規避銀行險，增進銀行效益。為此，必須運用現代銀行管理技術、方法和手段，運用風險管理方法，建立銀行風險會計防范系統正是現代銀行企業的必然要求。
二、銀行金融會計風險防范系統的構建
銀行金融會計風險防范是整個銀行金融風險防范的組成部分。金融會計風險防范除了對其自身的風險進行防范外，還應特別注重會計對整個金融風險帶來的影響。我們認為金融會計風險防范系統的基本框架至少應由相互聯系的組織分系統、對象（內容）分系統、職能分系統和方法分系統所構成。這些分系統相互關聯，構成一個上下左右、縱橫交叉、內外結合的會計防范網絡系統。各級組織的會計防范是運用相應的防范方法，對其防范對象，通過反映、監督、分析等職能來實現的，它們構成一個有機整體的會計防范系統結構。
（一）中央銀行會計監管系統
它是會計防范的最高組織系統，擔負著對整個銀行風險進行會計監督和管理的職責，具有間接性、指導性、調控性和服務性的職能特征。其監管的對象（內容）主要包括表內業務風險監管、表外業務風險監管和會計風險監管。表內業務的風險監管，主要運用《財務狀況分析法》和《法規、制度監督法》。中央銀行會計通過風險分析，審查資產結構和不良資產的比重、風險資產比率、最低資本金、資本充足性、資產流動性、風險準備金以及風險的潛在因素，及時向領導和金融企業提供有價值的風險指導信息；通過表內結算，支付業務和賬戶管理，并與央行稽核監督，調研信息密切配合，以發揮監管的“窗口指導作用”。如果金融企業“單獨設立一張報表，用以說明金融風險”，則表內業務風險監管便具有更為集中，更為可靠的信息基礎。表外業務風險監管將隨著金融業務的創新顯得更加重要。由于表外業務均不直接在資產負債表中列報反映，從而決定了表外業務風險會計監管的對象（內容）和方法具有一定的特殊性。
（二）銀行企業會計防范系統
它是指防范銀行企業自身風險而構成的會計系統，是整個會計防范的基本系統。銀行企業風險的識別、衡量、預防、規避、化解、轉嫁和日常管理均依賴于銀行企業會計防范系統。充分發揮金融會計對風險的反映、監督、預測、分析等職能作用，才能有效地實施會計防范。按照會計職能的劃分可將風險的會計防范系統分為風險的會計反映子系統、會計監督子系統、會計預測子系統和會計分轎子系統。風險的會計反映子系統是會計防范的基礎。它通過會計核算在表內、表外的列報、揭示和披露，全面反映銀行企業的財務狀況和風險情況，及時提供風險防范的有用會計信息，而對表外業務風險的會計反映和披露方式有待完善。風險的會計監督子系統既是會計防范系統的子系統，又是會計監督的基礎。它按照監督的時間定位可分為事前監督、事中監督和事后監督；按照監督的形式定位可分為單項監督和綜合監督；按照監督的標準定位可分為合法性監督、合理性監督，這些不同時間、不同形式、不同標準的風險會計監督，形成一個上下左右、前后貫通的會計監督體系，它具有及時性、全面性的特征。風險的會計預測子系統主要是指通過會計定量預測技術和方法，事先測算風險損失大小的過程。它是通過風險識別，大體辨別出可能出現何種風險，并對其風險可能帶來的損失進行測算以減少損失發生的不確定性，將損失控制到最低。風險的會計分析子系統主要是依據會計核算提供的信息和資料，結合其它資料，運用專門的方法，對金融風險進行事前、事中和事后的研究分析的過程。
（三）審計防范系統
金融風險的會計防范涉及面廣、綜合性強、靈敏度高、難度較大、工作量大、單靠金融會計自身的力量是不夠的。借助審計力量，動員各方參與，形成一個以金融會計防范為主、審計防范參與的大防范體系，以加強風險管理，提高會計防范質量。金融審計防范系統可分為內部審計防范子系統和外部審計防范子系統。內部審計防范是由本級銀行企業授權于內部審計監督機構，針對金融風險的情況，運用專門的審計方法，進行風險防范，審查并明確風險責任，提出風險防范建議的過程。外部審計防范系統由兩個層次構成，其一為政府審計防范，即由政府授權審計部門對銀行風險進行審計防范，其三是銀行（含人民銀行）授權（或委托）社會中介機構，如會計師事務所對金融風險進行審計防范。
三結 論：
隨著金融市場的一體化和結構性變革，商業銀行在保持其傳統借貸（存貸款）業務的同時，正向新的業務領域推進，金融業務不斷創新，多樣化的融資和投資方式的出現，使銀行業的風險日益增加。在風險的壓力下，會計如何通過自身的職能去防范風險，這是銀行會計面臨的重要課題，本文擬運用系統理論和方法，探討防范金融風險的會計系統，以實現銀行金融風險會計防范的最佳效果。
參考文獻：
[1]龐月瑛主編：《銀行業會計問題研究：基于商業銀行的思考》，【M】，東北財經大學出版，2002年；
1.1網絡信息技術風險
1.1.1選擇技術和支持風險傳統的商業金融機構必須選擇一種合理、有效的網絡金融技術來支持開展網絡金融業務，但是在選擇網絡金融技術解決方案的過程中，可能會出現設計缺陷，也可能會出現操作錯誤問題，比如網絡金融技術比較落后、陳舊，網絡并沒有切換到最新狀態，都極易導致選擇網絡金融技術風險，造成金融機構經營出現嚴重的技術機會損失。而且網絡技術的專業性較強，一旦出現網絡技術問題，必須通過外部市場技術服務支持進行解決，這樣的話，很可能在外部人員操作過程中出現操作錯誤，導致傳統商業金融機構面臨各種安全隱患和風險。
1.1.2安全風險網絡金融業務活動的開展必須以通信網絡、因特網為載體，利用計算機軟件平臺來實現各種業務，但是由于網絡的特性極易導致網絡金融活動陷入安全風險中。主體表現在以下幾個方面：
(1)計算機磁盤列陣受到破壞；
(2)計算機系統出現漏洞、停機；
(3)網絡外部數字攻擊；
(4)計算機病毒入侵或破壞。網絡金融交易運行過程中會將雙方所有交易信息和資料都放在計算機中存儲，但是在互聯網環境下，在傳遞信息的過程中，很容易受到網絡黑客的惡意攻擊。據相關調查顯示，目前我國網絡黑客攻擊活動能量迅速增長，基本上保持每年10倍的增速。網絡黑客會尋找網上一切缺陷或漏洞，通過一些專業的非法入侵途徑進入計算機系統，發送虛假、偽造的電子郵件，或者修改信息資料，或者竊取信息等。其次，計算機網絡病毒可以以網絡的途徑迅速擴散、傳播，而且傳播速度非常快，高達單機狀態的幾十倍以上，如果計算機系統中某一個程序感染，會迅速累及整個計算機設備甚至網絡系統，造成大范圍的破壞，嚴重的話可能會導致系統崩潰。
1.2網絡金融業務風險
1.2.1法律風險網絡銀行業務中有很多會和法律掛鉤，比如知識產權保護法、財務披露制度、貨幣發行制度、隱私保護法、消費者權益保護法等，如果不慎忽略了其中一項法律規章制度，都有可能會導致金融機構面臨法律風險。
1.2.2操作風險由于信息網絡技術的不斷發展與普及應用，很多金融機構可以以多種方式，不限時間、地點為網絡銀行客戶提供各種金融服務，只要客戶有電腦、有網絡就可以很快地辦理各種業務。但是在操作過程中，由于網絡銀行的安全系統或者是客戶的網絡系統出現問題，都有可能導致操作風險。在網絡銀行方面，主要表現為整個網絡銀行的安全系統設計出現問題，系統錯誤或者操作人員的操作失誤。也有的銀行人員憑借自己對金融系統的熟悉，為了一己私欲利用網絡進行金融犯罪，故意刪除或修改各種數據，最后侵吞資金或者其他非法目的。而網絡銀行客戶方面，主要表現在使用網絡銀行時，并沒有注意安全操作，從而導致操作風險。
1.2.3市場選擇風險市場選擇風險主要是由于信息不對稱問題，導致網絡銀行很難真實了解客戶的全面信息，不易選擇客戶，產生業務風險。比如網絡銀行客戶通過網絡的優勢可以隱蔽自己的信息，導致網絡銀行并不能全面掌握客戶的風險水平，很難鑒別客戶，導致在客戶選擇過程中處于劣勢。
1.2.4信用風險網絡金融的虛擬性較為明顯，在這種虛擬易模式下，金融機構和客戶并不是面對面的直接交流，很難驗證交易雙方當事人的身份以及身份的真實性，因此無可避免地會產生信用風險。信用風險造成的影響是長期、持續的，也不能通過任何技術手段來解決，因此是金融機構面臨的一大難題。如果產生信用風險，公眾很容易對銀行機構失去信心，也會損害銀行和客戶之間長期以來培養的信任和友好關系，導致銀行喪失客戶，減少資金來源。
2我國網絡金融風險的防范對策和措施
網絡金融風險會造成很多不良影響，嚴重的話可能會誘發金融危機，進一步加重金融危機的破壞性。網絡金融風險無可避免，必須采取相應的預防措施，筆者認為可從以下幾個方面努力。
2.1進一步完善網絡金融系統基礎設施建設由于我國信息技術起步較晚，在計算機軟硬件系統技術方面存在很多不足和缺陷，大部分都是引進國外一些相對落后的產品，導致網絡金融系統基礎設施建設存在較多漏洞，不利于我國網絡金融風險防范。因此，我國應注重信息技術的開發和創新，大力發展信息產業，研發一些具有我國自主知識產權的先進信息技術，進一步完善網絡金融系統基礎建設，加強計算機系統核心技術水平和關鍵技術水平，在計算機軟硬件系統的安全防御方面進一步強化。只有確保較高的安全防御能力，才可以從根源上減少、防范網絡金融安全風險，最大限度地避免技術選擇以及支持風險。
2.2加強網絡金融系統計算機的安全措施安全問題是網絡金融業務中無可避免存在的風險，傳統的金融機構是開展網絡金融活動的主體，為了做出最有效的網絡金融風險防范措施，應從金融機構開始著手。應加強傳統金融機構的內部控制措施，加強內部科技力量，制定完善、全面的計算機安全防護辦法，比如建立交易可信賴作業系統，使其無法被入侵，也可以采用防火墻技術或者客戶端亂碼處理技術，加密所有的金融數據，確保金融網絡的安全性。同時，應建立科學、完善的網絡金融風險防范制度，并且成立專門的網絡金融風險防范小組，聘請專業的專職人員負責。
2.3應建立完善的社會信用制度根據相關數據統計，一些發達國家企業貿易總額中，僅有0.25%～0.5%左右為逾期應收賬款，但是我國逾期應收賬款總額卻超過5%。而且我國個人信用體系建設比較落后，基本上為空白頁，這是導致網絡金融信用風險的重要原因。因此，為進一步發展網絡金融業務，首先我國應盡快建立完善的信用制度，健全個人信用體系，盡可能為網絡金融虛擬性所致風險提供重要保障。金融機構應在傳統紙質結算的基礎上建立個人信用數據庫，并且應盡可能使個人信用信息實現共享，從而為個人提供信用咨詢服務、個人信用資信認證、個人信用報告網絡查詢服務、信用等級評估等服務，可為網絡銀行鑒別客戶風險提供重要的參考依據。
2.4應進一步完善網絡金融風險防控法律體系目前，我國已經初步出臺了一些關于計算機安全使用保障等方面的法律法規和制度，如《計算機信息網絡國際聯網安全保護管理辦法》《、中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》等，同時在刑法中，也明確規定了一些關于計算機犯罪的罪名，在一定程度上為網絡金融的發展提供了一些法律保障，但關于網絡金融風險的防控體系建設方面仍然比較滯后。我國應仔細分析當前網絡金融活動出現的常見問題，充分借鑒國外一些發達國家的成功經驗建立相關的法律、法規體系，進一步規范電子商務的安全性以及電子交易的合法性，應盡快制定《電子商務法》，明確規定電子憑證、數字簽名的有效性，使網絡銀行、客戶之間的權利、義務能夠明確劃分。其次，應加強金融行業的監管力度，一旦發現有網絡金融犯罪行為，應嚴格按照相關的法律法規進行嚴懲。
2.5應積極引入現代金融體系制度建設經過幾年來的不斷發展，我國現代金融體系制度建設已經有了一定的成績，但是想要使網絡金融風險防范體系能夠長期、有效地維系下去，促進網絡金融的長久、健康發展，應該將現代金融體系建設制度充分融入網絡金融風險防范建設中，分階段逐步實施網絡金融系統的開發與建設工作?，F階段，我國網絡金融業務和金融系統電子化建設并沒有制定統一的規劃和技術標準，在很大程度上導致網絡金融業務中出現很多漏洞，我國應根據管理信息系統原理、系統工程理論和方法，制定統一、規范的技術標準，進一步提高網絡金融系統的監管力度，使網絡金融系統內部保持協調一致性，盡可能使支付結算的風險降至最低限度。
2.6應強化國際合作，進一步防范網絡金融風險網絡金融風險的“傳染性”非常強，世界各國都應該注重防范網絡金融風險，目前我國比較缺乏網絡金融風險方面的人才，因此，應該抱著合作的態度積極尋找一些國際上網絡金融風險防范能力較高的國家或機構，充分利用他們比較成熟的風險防控技術來幫助我國解決網絡金融業務中關于軟硬件的問題。比如，目前有一個全球認證中心(由42家金融機構合作組成)可為133個國家進行認證服務，我國可以利用國際認證中心進一步加強網絡金融風險，有利于促進我國跨境電子銀行業務的安全、快速發展。
3結語
關鍵詞：金融風險管理 問題 策略
引言
隨著當前經濟全球化程度的提高，金融作為經濟發展的核心扮演著重要的角色。我國加入WTO已經多年，金融市場將不斷對外開放，隨時都會面臨著來自于其他國家金融風險的沖擊。特別是在近些年發生的金融危機，如1997年的亞洲金融風暴和2009年美國次貸金融危機，給全球經濟帶來了巨大的影響，使各國經濟發展的穩定性難以平衡，這些都是因管理不當所引發的金融災難，慶幸的是我國在這兩次危機中艱難的挺了過來。近幾年來，在風險管理中雖然有所成效，但是也暴露出諸多問題，例如我國由于受到國際食品價格上漲影響及國內食品供應短缺，造成通貨膨脹率持續上漲，央行為了控制物價，不斷加息，導致我國當前利率水平高于世界平均水平，利率風險逐步增長，同時也加大了央行監管壓力，解決這些問題迫在眉睫。
一、金融風險管理概念
金融風險指與金融市場波動有關的任何可能導致企業或機構財務損失的風險，是未來收益不確定的波動性，主要包括信譽風險、市場風險、人事風險等。
金融風險管理是調節金融投資安全性與收益性均衡的金融管理方法，通過營利性或非營利性組織來對風險進行衡量、控制及回報之間的得失。充分認識和衡量風險，并采取應對措施與處置方案，保證貨幣資金籌集與經濟活動平穩運行，從而將風險的損失降低最低，使企業達到經濟目標的利潤最大化。
二、我國金融風險管理中存在的問題
（一）金融風險防范意識淡薄
我國金融機構缺乏風險概念，對待金融風險的觀念意識較差，法律意識淡薄。商業銀行為了擴大和爭取資金規模造成許多不良貸款，各種理財投資業務的開展較為盲目，在很大程度上加大了金融風險。投資者為了獲得經濟回報忽略了風險防范，許多法規還沒有深入到金融體系，造成了金融風險監管力度不足。
（二）金融風險管理體系不完善
改革開放多年的經濟發展雖然有了很大的進步，但是我國還未建立健全的金融風險防范機制，金融組織結構也不完善。央行信貸資金管理與金融監督工作更重視業務范圍控制，信貸風險管理模式落后，無法適應當前金融市場運作。金融機構內部管理不善，大量不良債權導致信用風險，金融資產質量較低。此外，我國大部金融機構還未建立獨立的風險管控部門，從而給金融管理帶來了很大的困難。
（三）金融市場信息不透明
金融產品是信息咨詢的結合體，只有透明的信息才能促進金融市場的健康發展。但是當前我國金融市場信息缺乏透明度，在一定程度上有可能造成上市公司財務信息失真，存在許多內部交易，導致市場資金流向的內部操縱，甚至會引發市場混亂。
（四）金融產品單一
當前國際金融市場主要是存貸款、理財與期貨交易等業務同時開展，混合經營，實行全球化運作。而我國金融市場仍然以存貸款為主，中間業務開展較少，金融產品單一，還處于傳統的經營模式，難以滿足投資者需求。我國金融企業指令貸款較多，從而導致利潤降低，加大了金融風險的概率。
三、金融風險管理的有效策略
（一）民間監管為主
通過國際經驗表明，政府實行的各項核心監督政策不僅對銀行業發展和效益沒有幫助，而且也無法降低金融危機發生的可能性。反之，大力提倡和鼓勵民間直接監督銀行反而是最具效力的監管方式。引進和加強民間與銀行業發展效益，民間監督越健全，銀行業的不良資產率就越低。政府應該大力鼓勵設立民營銀行，逐步減輕對國有銀行的依賴。同時銀監會要保持監管的獨立性，逐步放松直接管制，可以適當降低市場準入標準，放寬銀行經營范圍。
（二）完善風險管理體制
金融機構不僅受到外部金融風險威脅，其內部風險管理的缺失也影響著企業抵御風險的能力。因此，金融主管部門必須建立嚴密的風險管理體系，提高防范意識，完善結構設置。通過對內部監控體制的建立來達到有效的內部管控。同時要建立責任制度，包括金融業務及產品的風險責任制，明確責任人的管轄范圍及權力，此外，管理者應具有及時發現潛在風險的能力，并能夠應對解決，從而使金融風險率降至最低。
（三）分業經營轉向混業經營
當前世界金融業發展已經從分業經營轉向混業經營，因此，其混業經營與監管已經成為當今金融業發展的必要趨勢。我國應在掌握了世界金融信息的前提下，通過分析評定來加強國際間的合作。隨著適應市場的需求，各家金融機構每日經營管理的業務交叉較多，各監管部門的合作要求也越來越頻繁。我們可以效仿歐盟發達國家金融監管模式，將銀監會、證監會和保監會三家金融監管部門整合成為金融監管的大部門，達到金融風險監管的集中化和一體化。
四、結束語
金融業在現代市場中具有重要地位，經濟全球化給我國帶來許多機遇的同時，也帶來眾多潛伏的金融風險。隨著我國金融風險擴大的趨勢，必須要深入研究金融風險管理過程中存在的問題，根據我國國情狀況，建立一套合理的金融管理機制，規范金融市場，盡最大努力改變我國金融風險規避能力，從而促進我國金融業可持續發展，
參考文獻：
【關鍵詞】互聯網金融 風險分類 防范對策
近幾年，我國互聯網金融一方面作為一種金融創新業態發展迅猛，成為生產消費的一個重要領域，推動了金融行業的發展，另一方面也集聚了風險隱患，行業內參差不齊，跑路，倒閉等風波頻起。如武漢盛世財富14家門店，全部無法匯兌本息，資金涉及近20億；上海中晉突然出事，20多名高管全部被抓，牽連13萬人，涉及300億，其中60歲以上的投資人超過2萬人；“e租寶”非法集資涉及700億資金等等。
2016年10月13日，國務院辦公廳公布了《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》，對互聯網金融風險專項整治工作進行了全面部署安排。
一、互聯網金融風險的概念
互聯網金融是借助于互聯網技術、移動通信技術實現資金融通、支付和信息中介等業務的新興金融模式?；ヂ摼W金融是互聯網平臺與金融業務的產物，是基于互聯網思維的金融活動。
互聯網金融風險是基于上述互聯網金融業務所產生的不確定性以及發生損失的可能性。由于互聯網金融的“互聯網+金融”的雙重特性，也決定了互聯網金融的風險屬性具有兩面性。一方面具有金融風險，另一方面又具有互聯網風險；而且由于互聯網金融是基于互聯網技術，這也導致了互聯網金融風險的虛擬性、復雜性更為明顯。
二、互聯網金融的風險分類與剖析
從互聯網金融的風險屬性具有兩面性來看，筆者認為互聯網金融風險可以從以下四個方面來分析。
（一）關于互聯網技術層面的相關風險
由于互聯網金融依托的是計算機網絡通訊系統，這使得計算機網絡技術風險成為互聯網金融的潛在風險。其主要有：
一是信息泄露、個人信息難以保護?；ヂ摼W平臺的復雜環境導致了個人信息泄露、身份識別等問題，由此引發的賬戶安全等問題要引起重視。
二是資金存管的安全問題?；ヂ摼W金融的交易數據依賴于網絡信息技術平臺，這些網絡平臺比較容易受到黑客攻擊和病毒感染，這導致互聯網金融的資金存管存在潛在風險。
三是我國互聯網信息技術相對于歐美比較落后導致互聯網平臺存在不少漏洞，這也對我國的互聯網金融構成了潛在威脅。例如有缺陷的密匙管理系統、開放式網絡通訊系統等等。
四是潛在的人為和程序技術的操作風險?；ヂ摼W金融具有極強的便攜性、瞬時性，通過手機或電腦就可以立即完成金融業務。但我國許多網民對網絡信息技術與金融知識并不是很了解，且受到互聯網環境諸如網絡故障、網絡病毒以及惡意軟件等因素的潛在威脅，故人為或程序技術的操作風險所帶來的資金安全、身份信息泄露等安全隱患亦要引起高度重視。
（二）業務管理風險
此類風險來自于以下幾個方面：
一是隨著民眾的投資理財愿望越來越強烈，許多非傳統金融行業加入互聯網金融為投資者提供金融服務，但其對金融風險缺乏認識和重視，且疏于業務管理，諸如內部控制健全程度不高、外部監督約束力較低。同時多數投資者缺乏風險意識與風險識別能力，受到網絡平臺的高收益的吸引往往盲目相信一些互聯網金融機構。例如2016年3月24日，逾期3個月的“理財邦”人去樓空，牽連10萬人，資金涉及12億。對于這些新興的互聯網金融機構，投資者應對此保持理性態度與風險意識。
二是由于信息不對稱所導致的風險。據統計，全社會約80%的公共數據掌握在政府部門和公共企事業單位手中，這些來源權威、代價高昂、可信度高的數據向社會開放嚴重不足。不同部門和地方的信息系統自建自管自用，長期積累的業務數據獨家壟斷，封閉分割，開放范圍小，收費高，獲取難度大。公共數據的不夠開放與互聯網金融的虛擬性、瞬時性使得投資者在對資金流向、信用評級等方面存在信息不對稱。
三是流動性風險。與傳統金融一樣，互聯網金融業面臨著流動性風險。特使是由于互聯網金融的特性所帶帶來的金融產品的復雜化創新、融資渠道的改變以及支付系統的發展與變革給互聯網金融的流動性風險管理帶來了新的挑戰。
四是競爭風險。隨著互聯網與金融的跨界融合越來越緊密，金融交易方式與金融產品也愈加豐富，同我國傳統金融機構的競爭也更加激烈。在這種環境下，我國傳統金融業務受到巨大的沖擊，與此同時，互聯網金融也受到更大的挑戰。
（三）信譽風險
信譽風險指的是互聯網金融機構不能按照約定的期限實現其承諾的相應的職責。國內互聯網信用業務還未被全部納入有效監管當中，由于互聯網金融的虛擬性，互聯網信用業務特別是電子合同問題所引致的信用風險程度更高。在電子商務中常見的有賣家信譽風險、買家信譽風險以及第三方支付平臺風險，諸如P2P等網貸公司跑路就是典型的信譽風險。
（四）法律與政策風險
隨著互聯網金融與現有法律與政策體系的矛盾日益激烈，一方面使得人們在進行互聯網金融業務時發生糾結，特別是造成問題后，由于缺乏相關的法律，使得責任確定，仲裁結果的執行得不到解決；另一方面，隨著法律政策體系的進步發展，互聯網金融也將會面臨關于法律與政策的挑戰與風險問題。如余額寶從產生到現在的發展過程都受到了隨著法律政策的完善所帶來的挑戰。
三、互網金融風險防范對策
（一）互聯網技術風險防范對策
首先我國應該加大對互聯網金融安全技術的研發，提高身份識別與安全密匙的可靠性，同時要盡快與國際網絡信息安全技術的規范與標準接軌。其次要運用科技手段，強化互聯網金融非現場監管，諸如建立互聯網金融監管網絡平臺、重視防火墻技術以及加密技術等對互聯網金融實時監管，更有效的保障互聯網金融業務的安全性。最后還要提高相關人員的互聯網金融信息安全技術能力，為互聯網金融健康發展提供保障。
（二）業務管理風險防范對策
1.加強互聯網金融行業的自律管理。在政府對互聯網金融的監管不到位情況下，行業自律尤為重要，且有著不可替代的優勢，即自覺性更強，其作用的范圍也越廣，效果也越明顯。互聯網金融行業的自律程度有利于整個行業發展，加強了行業研究與同業交流，我國應繼續鼓勵互聯網金融行業自律組織的建立與完善，讓互聯網金融組織在更廣大的范圍上發揮出行業自律功能。
2.提高風險管理的認識。隨著互聯網金融的發展，許多傳統金融機構與非傳統金融機構進入互聯網金融市場，以互聯網為依托的互聯網金融產品不斷增加，風險也隨之增加。就金融機構而言，必須重視風險管理工作，在機構內部完善風險管理制度，不斷提高對風險管理的認識，從而促進互聯網金融業務健康發展。就個人而言，我們在進行互聯網金融交易是，要充分認識到互聯網金融的風險性，積極降低不必要的風險與損失。
3.加大專業金融人才的風險意識培養。面對互聯網金融的諸多風險，專業金融人才不僅僅要具備優秀的金融知識素養以及理財知識，同時應該還要具備超強的風險分析能力與風險管理能力。對于互聯網金融行業就必須提高行業內人員的金融專業知識，引進國內外高素質人才，以應對多變的互聯網風險問題。
（三）信譽風險防范對策
1.拓展數據應用，積極完善社會信用體系。在互聯網金融模式下，金融機構能夠有效的利用信用體系通過電子商務平臺的交易信息來判別對象的信用情況。但很多T如P2P的互聯網金融平臺的信用數據仍處在信用體系之外。因此，必須積極完善社會信用體系，為互聯網金融的發展提供有效又全面的助力。
2.樹立良好的信譽口碑。樹立良好的口碑，有助于互聯網金融機構業務正常順利開展，同時也增強了投資者對金融產品與服務的信心。而且，在互聯網及金融機構面對謠言時，一個良好的信譽口碑是平息投資者恐慌的關鍵。因此，互聯網金融機構在發展金融業務是，要注重對外樹立良好的信譽口碑，為互聯網金融機構的可持續發展提供堅實的基礎。
（四）法律與政策風險防范對策
1.完善互聯網金融法律法規。我國互聯網金融在近幾年發展迅速，但在互聯網監管的法律法規方面存在滯后，因此互聯網金融立法亟待完善，為互聯網金融活動提供保障與依靠。首先，政府以及相關部門要完善目前網絡金融的法律法規，使金融市場交易規范化。其次，要進一步制定互聯網公平交易原則，以保證互聯網金融活動有序展開。
2.建立健全互聯網金融監管框架。傳統上，我國金融監管采用的分業監管的模式，但隨著互聯網技術以及金融市場商業模式的發展，現有的分業監管體制與互聯網金融混業經營的發展趨勢不協調。面對目前的監管現狀，建議如下：第一，要制定好互聯網金融監管的制度法規，為互聯網金融監管指明方向。第二，明確相關部門的主體職責，基于分業監管體制，相關部門應出臺關于互聯網金融監管的條例與規范。第三，健全與完善部門之間的交流合作機制，減少重復監管所產生的監管成本。
參考文獻
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