發布時間：2023-09-27 16:14:48
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關鍵詞：項目資本金 管理 問題 方法
為深化投資體制改革，建立投資風險約束機制，有效地控制投資規模，提高投資效益，促進國民經濟持續、快速、健康發展，自1996年起，我國開始實施資本金制度。這對于防范信用風險，維系社會經濟穩定發揮了重要作用。但項目資本金制度在實際金融管理中需要注意幾個問題，筆者結合工作談點淺見。
一、要注意項目資本金與所有者權益的區別
項目資本金是指在建項目總投資中，由投資者認繳的出資額，對于建設項目來說，是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資及其相應權益，但不得以任何方式抽回。而所有者權益包括實收資本、資本公積和留存收益，其中留存收益包括盈余公積和未分配利潤。實收資本和資本公積一般來源于企業的資本投入，與企業自身的生產經營無關，而留存收益則來源于企業盈利產生的資本增值，是企業生產經營實績的體現。從兩者的比較可以看出，所有者權益的范圍包括了項目資本金，所有者權益中的實收資本和資本公積屬于項目資本金，而所有者權益中的留存收益一般不屬于項目資本金的范疇。另外，項目資本金主要強調的是作為項目實體而不是企業所注冊的資金，注冊資金是指企業實體在工商行政管理部門登記的注冊資金，通常指營業執照登記的資金，即會計上的“實收資本”或“股本”，是企業投資者按比例投入的資金。因而，在投資者足額繳納資本后，企業的實收資本應該等于企業的注冊資本。當企業投入的資金超過其在注冊資本所在份額的部分，在資本公積科目中核算。
二、要注意項目資本金的構成和來源的管理
承上所述，所有者權益中的實收資本和資本公積主要構成了項目資本金，而留存收益則一般不屬于項目資本金的范疇。項目的資金來源可分為投入資金和借入資金，前者形成項目的資本金，后者形成項目的負債。項目資本金的出資方式有貨幣出資、實物、工業產權、非專利技術，土地使用權及資源開采權等，但必須經過有資格的資產評估機構依照法律、法規評估作價。以工業產權、非專利技術作價出資的比例一般不得超過投資項目資本總額的20%，國家對采用高新技術成果有特別規定的除外。資本金的來源有股東直接投資和股票融資兩種主要方式。股東直接投資有國家出資、企業法人出資、個人出資及外商出資。股票融資主要分私募和公開募集。投資者以貨幣方式出資的資本金，其資金來源有：各級人民政府的財政預算內資金、國家批準的各種專項建設基金、經營性基本建設基金回收的本息、土地批租收入、國有企業產權轉讓收入、地方人民政府根據國家有關規定收取的各種規費及其它預算外資金；國家授權的投資機構及企業法人的所有者權益、企業折舊資金以及投資者按照規定從資金市場上籌措的資金；社會個人合法所有的資金；國家規定的其它可以用作投資項目資本金的資金。而銀行貸款、法人間拆借資金、非法向企業或個人集資、企業發行債券等不能充當資本金。
三、要注意項目資本金管理在實踐中的誤區
當前，政府融資平臺貸款不斷增加，雖然政府通過發行政府債券、預算內安排等方式增加資本金出資，但是資本金需求仍存在缺口。特別是政府融資平臺公司企業關聯方多，資金裙帶關系復雜，財務管理缺乏規范性、透明性，大部分政府平臺類貸款公司采用多頭融資形式，從多家金融機構進行融資，銀行只能對本行發放貸款的專用賬戶進行監管，項目投入的資本金只能依靠企業提供的資金投向單據進行判定，對資本金性質確定和管理難度均很大。因此，出現了以下典型問題：一是計算項目資本金基數的總投資出現認識誤區。二是以債務性資金充當項目資本金。由于有效信息資源匱乏，致使在日常的項目審查中很難判斷固定資產投資項目資本金有多大比例來源于自有資金、股東借款、銀行貸款。三是資本金變動不合理、不合規。如投資者投入的貨幣資金待驗資后又抽走；采取以借款等名義向受資企業借款而長期不還等方式長期占用受資企業的資金，達到變相抽走資本的目的；公司不符合增資或減資的條件而增資或減資；不履行增資或減資的手續而任意增資或減資。四是資本金出資方式及形式不符合規定，造成資本金賬戶信息失真。如投資者以抵押物作為投入資本；無形資產占比過高；用陳舊、落后的機器設備和技術，甚至廢棄的財物出資等。五是出資數額和比例不符合規定。如個別公司違反《公司法》等國家法律規定，現金出資比例達不到30%。六是資本金繳納期限不符合規定。如個別公司投資者不按規定時間繳納資本金，致使資本金不能及時到位，影響公司正常營運。七是資本金出資依據不符合規定。如投資者投入的貨幣資金沒有存入或匯入指定銀行的進賬單或轉賬支票；投資者投入的房產沒有產權證明或過戶手續，或者制造虛假的產權證明。八是作價不符合規定。公司對投入的實物或無形資產未經注冊會計師驗資并出具驗資報告，而是由企業或投資者任意作價；注冊會計師未按國家規定的程序和方法對投入的實物或無形資產進行驗資，造成驗資報告和驗資結果不真實、不正確。九是注重單個項目資本金核查，忽視全面整體考量。對于多項目多銀行融資的借款人，在資本金核查時，借款人往往只注重單個項目的核查，而沒有將借款人所有項目進行整體分析考慮，做到整體與個體相結合。
四、處理項目資本金管理誤區的操作方法
（一）計算項目資本金基數的總投資的測算
《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）計算項目資本金基數的總投資包含建設投資、建設期利息和流動資金之和。流動資金簡單操作可按項目達產后所需流動資金的30%進行估算，具體核定時以經批準的動態概算為依據。
（二）債務性資金和非債務性資金的審核
一是可從借款人財務報表著手。查看借款人前后幾期財務報表所有者權益中“銀行存款”、“實收資本（股本）”、“資本公積”、“應付賬款”等科目的變化，分析其來源是否合理合規，特別關注公司在應收款中列支情況；二是加強對借款人全面信息的收集和分析。特別是它行融資、舉債、同業拆借等信息的掌握，防止以“融資”替代“自有資金”充當項目資本金；三是依托合格的中介機構，審計項目資本金到位情況，銀行采信其結論。
（三）資本金變動情況的核查
對于投資者投入的貨幣資金，應認真核查公司銀行明細賬的資金使用及流向；對于變相抽逃資金，應認真核查公司“應收賬款”、“應收票據”科目的明細賬；對于增資或減資必須由公司董事會或股東會對增減資本作出同意的決議，按要求對外公告，并對公司章程進行修改，辦理相關審批手續，到原登記機關辦理變更登記手續。
（四）出資方式比例日期的核查
檢查公司投資者的出資方式是否符合公司的章程、合同和國家的有關法律的規定；檢查公司章程、合同等有關文件中關于出資比例的規定是否合規；檢查公司“實收資本（股本）”、“銀行存款”、“固定資產”、“無形資產”等相關賬簿和有關部門的批文等憑證，以判斷投資者的實際出資與公司章程、合同、是否一致；檢查公司“實收資本（股本）”明細賬、銀行收款單據、財產移交證明、出資證明、驗收報告等單據，檢查出資者的實際出資日期與公司章程、合同的規定是否一致。
（五）出資依據和作價的審驗
以貨幣出資的，應在檢查被審驗單位開戶銀行出具的收款憑證、對賬單及銀行詢證函回函等的基礎上，審驗出資者的實際出資金額和貨幣出資比例是否符合規定；以實物出資的，應觀察、檢查實物，審驗其權屬轉移情況，并按照國家有關規定在資產評估的基礎上審驗其價值；以知識產權、土地使用權等無形資產出資的，應審驗其權屬轉移情況，并按照國家規定程序和方法進行資產評估的基礎上審驗其價值；以其他財產出資的，應審驗出資是否符合國家有關規定。
（六）項目資本金的全面核查
要全面評估借款人資本金情況，一是應對借款人在建的所有項目，結合借款人經審計后的財務報表所披露的凈資產進行分析，對其項目資本金進行分析計算、統籌考量，確定借款人實有資本金；二是借助于中介機構針對特定的某一或某幾個擬貸項目，逐一進行分析和核查，逐個弄清其項目資本金比例、數量及到位情況；三是對融資平臺貸款，要綜合考慮本級財政收入和支出，區域融資額度等，合理評價資本金到位情況；四是根據項目融資方案，對項目資本金到位按監管要求進行審查。
參考文獻：
[1]財政部會計司編寫組.企業會計準則講解[M].人民出版社.2008
[2]中國注冊會計師協會.會計[M].中國財政經濟出版社.2012
【關鍵詞】金融管理 企業經營管理 應用
金融管理是現代化企業經營管理發展當中十分重要的一項環節，也是企業將來經營管理的主要方向，企業要想長久性地發展下去，就必須要對企業經營管理中的金融管理加以重視，樹立科學的金融管理理念，結合現階段企業發展的現狀，不斷探索出一條適合企業金融管理發展的道路來。
一、金融管理在企業經營管理中的作用
（一）金融管理是企業經營管理工作的基礎
企業正常發展過程中最不可缺少的就是資金，只有具有了足夠的生產經營資金，企業活動才能夠順利地進行，通常企業發展的資金來源主要是向銀行貸款的資金，企業自身的資金以及金融性質的融資資金，而對于企業資金的管理，就涉及到了金融管理，因此企業內必須要有懂得金融管理知識的專業性人才，了解當今市場經濟中股票融資性的金融問題，對于當前國家金融政策、企業交易流程都要有所涉略。企業資金管理關系到企業的經營管理，因此金融管理是企業經營管理工作的重要性前提和基礎。
（二）金融管理能夠保障企業的日常經營
通過企業的金融管理工作，可以保證企業的日常經營正常地進行下去，由于企業中所有的生產經營工作都是要在市場經濟背景的大環境下進行的，然而市場瞬息萬變，只要是有市場的地方，就有企業之間的競爭，而有了企業金融管理就能夠保障企業經濟活動的順利開展，以金融管理對市場的了解和分析，可以為企業的發展壯大提供堅實的保障。
（三）金融管理能夠提升企業的經濟效益
對于企業發展來說，最重要的就是要提升企業的經濟效益，促進企業的進一步發展，企業所有的生產經營銷售工作都是與金融管理不可分離的，只有加強了企業金融管理才能夠使企業的資金得到科學合理的使用，從而提升企業經濟效益，打造企業品牌發展。
二、金融管理在企業經營管理中的應用
（一）加強企業金融管理和預算工作質量
加強企業金融管理工作時，要保證預算會計工作質量，提高預算的準確性和科學預測性，在企業金融管理工作當中對工作對象的選擇分析過程中，提高對工作項目的監督力度，加強對預算編制工作的科學性管理，在實際的金融管理預算編制的過程中，必須按照一定的會計預算程序依次來進行調整，不能發生預算數據上的失誤，要確定對企業金融資金的重要管理，以認真、負責任的態度來對待企業金融管理工作和預算工作，保證會計預算任務的質量，從而避免發生企業金融會計工作中出現做假賬、做空賬、做漏賬的現象，控制好金融管理中預算工作的有效性和公平性，對與企業金融活動應當準確地加以核算和記錄，然后在企業內各相關職能部門內進行責任落實，從而保證金融管理工作可以順利地進行吸取，從而提高企業資金管理的保護性，增強企業資金的合理利用性。要完善企業中財務信息的管理體系，從而實現企業財務信息的精細化管理，在對財務金融信息進行規劃管理的同時，要保障企業財務管理工作的同一性原則，促進企業工作形式的創新改進發展，使得企業的會計金融管理制度能夠從根本上得到改善。
（二）加強企業金融管理的信息化建設
提高企業金融管理工作當中的信息技術化建設，也是金融管理在企業經營管理當中的應用的具體表現，隨著當今現代化技術的不斷發展，絕大部分企業同樣可以使用最先進的科學軟件來今進行企業金融管理工作，現代企業的金融管理通常以信息化技術為核心，從而不斷對企業金融管理系統進行了完善，提高了對會計數據信息記錄的效率和有效性，準確地完成了企業經營管理當中數據信息交流的高效工作，建立了企業內部會計金融信息的相關數據庫，從而保證了企業整個經營管理的工作都可以在信息技術手段下進行，對企業經營管理中的各項組織環節進行實時性的監控，加強了對企業經營的全面化管理，提高了企業產品銷售的可能性，使企業金融管理的水平進一步得到了提升。通過金融管理在企業當中的實際應用，可以使企業的經營管理者樹立起財務危機意識，從而避免了企業金融管理中出現一系列問題，通過信息化建設在企業金融管理當中的實際開展，大大提高了企業競爭力，改變了企業發展面貌。
（三）加強企業金融管理人員的專業素質
根據企業經營管理的具體情況，企業內要成立金融管理部門，有專業的金融管理學人員進行工作，加強對企業資金管理的數據整理，將企業經營管理當中的各部門職責進行分別落實調整，把握好企業經營管理工作中的核心問題，對企業資金方面的負債情況加以控制，增強對企業經營中的風險評估，從而保證金融管理的總體質量。當前企業金融管理中的重要工作是提高企業金融管理工作人員的職業素養和專業素質，在金融管理工作中要對每一位會計金融工作人員進行教育和培養，從思想上理解企業金融管理工作的重要性意義，使金融管理工作人員了解到金融管理工作與企業中其他經營工作的不同。必須要健全企業金融管理體系結構，明確企業金融工作管理人員的工作職責，從而使企業的金融管理工作可以全面的發展，避免企業金融管理中各項權責工作意識不清的現象出現，通過金融管理在企業經營管理中的應用，加強金融管理工作人員的專業素養，提高了員工工作的積極性和勞動創造力，使工作人員能夠把更多的精力投入到企業金融管理工作當中，有效地促進了企業金融管理意識工作的轉變，促進了相關部門工作的順利開展，使企業工作氛圍得到了改善。在企業專業金融管理人員進行金融管理時，在貸款回收時，要成立專門的部門，并且由專業的金融管理人員負責企業金融貸款的回收工作，制作數據財務報表，提高企業對貸款的有效金融管理。
三、針對金融管理在企業經營管理中應用的相關建議
（一）拓寬企業金融融資渠道
對于企業金融管理發展來說，企業金融的融資渠道是多樣性的，不一定非得向銀行進行貸款，還可以通過招商引資的方式來吸引投資者投入資金到企業當中，從而開展有效的金融融資活動。而對于有些企業發展過程當中遇到的金融融資難的問題，可以拓寬企業的新型融資發展渠道，拓寬那些要求比較低一些的上市企業類型的金融融資渠道，從而使企業轉型發展。企業還可以采用間接金融融資的形式，讓企業和國家銀行之間達成某種利益共識，使銀行可以和企業共同完成風險分享和利潤共贏，從而降低企業金融發展的分享，提高對企業借貸型資金的獲取性。因而我國政府相應地出臺了一些有利于國際化經濟發展而言的招商引資政策，吸引了大量國際企業對我國企業進行投資建設，還完善了我國民間借貸小額貸款的法律規章制度，有效地改變了企業資金籌備難的問題。
（二）制定企業信用評定規定
企業要想正常地進行生產經營，首先要對自身企業生產產品的情況進行調查和了解，再而對企業生產經營的對象進而調查分析，充分了解企業間金融交易的關系，對于企業自身發展的經濟效益，企業品牌本身具有的效應程度，保證企業發展的經營管理的資金產品鏈結構的高效運行，對企業所生產的產品的質量有所保障，從而避免企業自身進行風險承擔，保障企業貸款的安全性能，降低企業自身財產的損失程度。然后針對有金融交易的企業進行信用等級程度的劃分，通過每次的金融交易結果作為再次進行金融交易的依據，從而避免并防止盲目性質的賒賬型銷售。
（三）健全企業金融風險預測機制系統
企業金融風險的出現將會對企業經營管理產生非常大的影響，所以要健全企業自身對金融風險的預測機制系統，企業內的金融管理工作人員必須要進入到市場進行實地性的深入考察，從而對企業金融融資問題和金融投資問題中的各項環節加以調整，一旦發現有潛在意義上的金融風險問題，馬上研究企業金融分險所產生的根本原因，并且根據風險了原因來進行提出有效的策略調整方式，從而為企業的金融管理工作開辟一條正確的方向道路，對金融風險進行有效的規避，從而保證企業的金融管理工作能夠順利地進行下去，促進企業的有效經營管理。
企業金融管理是企業經營管理工作的核心，金融管理程度的高低，管理水平的好壞會直接影響到企業的經營和發展。企業必須要了解到金融管理對于企業經營管理的重要性作用，并且要在企業實際的經營管理工作當中合理有效地運用企業金融管理，從而提升企業的經濟效益，保證企業的長遠性發展，因而在企業的經營發展過程中，必須要不斷地完善金融管理工作，使企業的發展能夠適應市場經濟的需求，相應地拓寬企業金融融資渠道，制定企業信用評定規定，健全企業金融風險預測機制系統。
參考文獻：
[1]張皓.淺析金融管理在企業經營管理中的應用[J].中國外資，2012.
[2]尉敏.解析金融管理在企業經營管理中的應用[J].經營管理者，2012.
[3]陶玉婷，李甍宇.論金融管理在企業經營管理中的運用[J].現代商業，2014.
【關鍵詞】金融；金融管理；措施
金融管理也被稱作為金融管理治理。治理水平、金融機構的財務狀況、金融市場基礎設施的有效性是決定金融體系穩健性的主要因素。我國最初的金融管理工作是由央行來執行的，但隨著和國際接軌，要求央行在制定貨幣政策的職能加強，因此央行的管理職能被獨立出來，形成銀監會和保監會，對所有金融機構包括銀行和非銀行監督管理。
一、我國金融管理發展的趨勢
（1）有13個國家實行單一機構混業管理，35個國家實行銀行、證券、保險業分業管理，25個國家實行部分混業管理。（2）金融管理法制呈現出趨同化、國際化趨勢。影響較大的有兩類：一是英國模式；二是美國模式。（3）金融管理逐步重視金融機構的內部控制制度和同業自律機制。（4）金融管理國際化。巴塞爾銀行管理委員會通過的《巴塞爾協議》統一了國際銀行的資本定義與資本率標準。
二、我國金融管理存在的問題
（1）管理目標不夠明確。在市場經濟發達國家，金融管理目標與中央銀行貨幣政策目標是不同的。貨幣政策目標是宏觀目標，借助貨幣政策工具調節貨幣供應量，以保持幣值穩定。而金融管理的目標較為具體，突出強調保護存款人利益和維護金融體系的安全與穩定。（2）金融管理獨立性不夠。我國銀監會作為國務院下屬機構，在業務操作、制定和執行政策、履行職責時，較多地服從政府甚至財政部的指令。（3）金融管理機構協調性差。從金融管理機構的設置來看，我國基本上屬于分業管理模式。但是，這些部門的職責缺乏嚴格的界定，相互間缺乏協調。（4）現行管理制度不利于金融創新。在現行分業管理制度下，銀行參與證券業務被限制，一些具有轉移風險及套期保值功能的金融產品和金融工具無法在市場立足，影響到證券機構的運作及策略，證券市場表現出很強的短期投機性和不穩定性。（5）現行管理制度不利于金融業的規模集中。現行分業管理制度，不利于銀行業向“全能銀行”發展，影響其國際競爭力的提高；對于證券、保險的嚴格限制、融資及投資渠道的缺乏、傳統單調的業務品種，加劇了同業之間的惡性競爭，使證券、保險行業競爭力下降。
三、加強和改進金融管理的措施
（1）健全金融管理法制和法規。根據發達國家的經驗，它們都較早的制定了管理方面的法規制度，并且隨著內外部環境的變化不斷進行調整。在這些法規中，比較全面的闡述了管理原則、目標、主客體和管理的方式手段等，這樣使管理活動有章可循。（2）確定金融管理的側重點。隨著中國金融市場的發展，金融管理客體的覆蓋面將會更為寬廣，側重點也將有所轉移。（3）提高金融管理的市場化程度。在經濟全球化和經濟金融化高度發展、金融創新不斷涌現、金融風險不斷累積和金融危機可能性不斷增加的現代金融市場形勢下，已經逐步擯棄了強制性的人為抑制市場機制發揮作用的行政管理方式，而是沿著日益強化市場機制發揮作用的強度和方向發展。（4）金融管理應鼓勵創新。首先，在當前的金融管理中應當引入激勵管理的觀念，充分尊重金融機構的創新能力，同時，要鼓勵經營良好的金融機構快速發展。其次，金融管理應當鼓勵金融創新，改變目前過于嚴厲的行政審批和行政管制抑制金融創新的狀況。第三，要引入金融管理的成本收益理念和問責機制。在條件成熟時，應當要求管理機構必須對管理措施進行成本收益分析，只有管理預期收益大于成本的管理措施才能夠實施，同時還應當將這些評估結果正式公布，以接受公眾的監督。第四，要適應混業經營的發展趨勢，逐步為金融管理體制從分業管理轉向混業管理、從機構管理轉向功能管理創造條件。（5）完善相關法律的制定。鑒于金融混業經營以及金融機構的業務多元化是一個必然的趨勢，加入世貿之后外資金融機構的進入會加速這一進程，中國的金融控股公司熱潮在缺乏管理法規的背景下興起，必然蘊涵相當大的金融風險。目前，三家管理機構都有嚴格的管理分工，因此必須有機構對這些交叉性的金融機構和金融產品進行管理，才能在當前有效地監控金融風險。（6）信息共享。目前，三家管理機構分別管理銀行、證券和保險這三個金融子市場，但是，隨著金融市場的不斷發展，金融子市場之間的互相作用、互相依賴程度顯然會不斷提高，這就需要各管理機構的相互配合。
結合我國的具體國情，特別是從我國金融運行和發展的現狀來看，我國似乎已經逐漸出現了對統一金融管理的客觀需要。隨著我國成功加入世貿組織，無論是金融產品的交易，還是金融組織、金融市場之間的合作與結合都將從廣度和深度上日益加強。從業務合作到股權重組都將使我國金融與全球金融的聯系更加緊密，即金融全球化對我國金融的影響日益深遠。
參考文獻
[1]陳浩．抉擇：金融經營與管理[M]．昆明：云南人民出版社，2009（1）
一、金融投資管理在企業經營管理中的作用
1．企業經營發展期間，資金是不可缺失的重要因素，沒有充足的資金，企業經營勢必會遇到各種問題，因此能夠籌集到大量的資金是企業生存發展的關鍵所在。正常情況下，企業有3個途徑可以得到資金，第一個是自己發展過程中積累的資金；第二是通過銀行貸款籌集資金；第三通過負債的形式來完成融資。企業融資最為重要的方式的途徑就是股票，因此企業領導者對股票要有非常詳細的了解，比如了解股票發行的特點與管理機制等。從中可以發現，融資管理能夠幫助企業順利集資，實現發展。
2．企業所進行的每一次投資，都會選擇不同的方式，比如買賣股票、信托，雖然這是一種投資行為，但是卻也是一種融資，如果不進行良好的融資管理，企業投資也可能會歸于失敗，因此金融投資管理在企業經營管理中十分關鍵，也十分必要。
3．企業長久發展的實現，既要企業自我付出，還需要通過有效的管理手段，借助外界因素，同時還需要按照我國規定的金融管理條例進行規范經營，合理高效的利用資金。而要做上述這些，企業金融投資管理必不可少，也正是因為如此，企業經營管理中不可能缺少金融投資管理。
二、企業經營管理中金融投資管理的應用措施
1．具備金融風險管理意識，建立健全自我金融管理體制。
企業金融投資管理主要包括企業投資規則管理、投資結構管理、投資內容管理等。無論那一項內容都涉及到風險，如果不加以預防，風險就會成為現實，使得企業陷入發展困境。為此，企業有必要建立健全自我金融管理體制，樹立風險意識，這樣即便風險來臨，也不會使得企業無法解決。
2．加強人員建設，與此同時明確企業金融投資方向。
企業投資過程中，資金盡管是最重要的因素，但是除此之外，管理人才也十分重要。毫不夸張的說，企業發展的根本就是人才，要想保證企業每一次投資決策都正確，投資管理人才必不可少。為此，企業必須加強人員建設，吸引專業素質的投資管理人才，同時還對員工進行投資方面的培訓，以此保證投資管理員工能夠勝任資金的工作崗位，幫助企業領導者作出每一次正確的決策，形成企業的投資方向，這樣企業在如此激烈的市場競爭中，才能夠保持穩步發展。
3．重視預算編制工作。
企業經營管理活動是否能夠達到預期的效果，這主要是與企業預算管理是否優良有著直接的關系，同時企業預算編制工作也關系到企業績效，因此企業必須做好預算編制工作，以便能夠為金融投資管理提供基礎條件。做好預算管理工作可以從如下方面入手：第一，企業開始新一期的預算之前，預算管理人員要做好大量的前期工作，比如取證，調查等，以便能夠為預算提供真實有效的數據；第二，企業預算一旦決定，沒有特殊情況，不允許變更，即便變更也要有合理有效的變更數據，按照統計數據依照有關程序展開變更，以便能夠保證預算編制在企業發展過程中擁有一定的制約力，使得企業融資管理更具科學性；第三，企業領導必須嚴厲懲罰虛假預算的部門，無論是由于各種原因而導致預算結果錯誤，領導者都不能姑息。
4．采用ERP系統進行企業金融投資管理。
現代企業在發展經營過程中，尤其是金融投資管理，通常都會選擇應用ERP系統，該系統既能夠使得金融管理更趨合理性，同時也能夠幫助人力資源管理更趨科學性，使得人力資源得到更合理的配置。ERP系統與其他系統相比，更具標準性，領導通過ERP系統既能夠了解到在企業現有資金的流通情況，同時也能夠了解到企業產品銷售情況以及企業在市場中所具有的優勢與劣勢，以此幫助企業領導作出合理有效的決策。另外，ERP系統的應用，可以實現管理者的遠程調控，即便管理者在異地也能夠進行管理。ERP系統應用于企業中，還可以實現駐外管理人才跨地域管理企業的經營狀況，實時溝通企業經營信息，增加企業通過精細化管理后的企業金融管理成果。只有保持信息的實時交流才可以使企業管理人員全面掌握企業運行情況，給企業提供全面、正確的實時信息。比如，企業財務管理過程中摒棄了傳統的企業賬務管理方法，應用了具有現代化技術的ERP企業財務管理方法。降低了由于人為因素而影響的企業精細化金融管理效果的實現。對于精細化管理軟件，企業還要及時更新軟件，還要以此基礎進行研究企業金融管理軟件，提升企業金融軟件的信息化、辦公自動化。
5．評定企業信用。
當企業在進行交易時，需要將交易對象的詳細情況調查清楚，根據交易方的企業運行狀況、企業生產質量進行評定交易方的信用度、生產價值的盈利度，這也是企業的必需要求。減少企業風險，使企業生產經營狀況，企業經營資金、企業金融投資管理平穩發展。
三、結語
綜上所述，可知正確合理的利用金融投資管理，既能夠為企業發展營造良好的環境，同時也能夠促進企業向著更利于自己的方向發展。企業借助金融投資管理會不斷的加強自身建設，提高抵御風險的能力，引進大批優秀投資管理人才，以此保證企業面對困難能夠游刃有余。
作者：郭一雄 單位：哈爾濱商業大學MBAMPA教育中心
（河南財政稅務高等專科學校，河南鄭州451464）
摘 要：河南民間金融是正式金融的有益補充，但民間金融的無序發展，導致河南地方金融風險不斷擴大，影響地方金融秩序穩定和社會穩定；在加上地方金融在我國一行三會的監管體制下的無力或者缺乏監管，所以急需地方政府承擔民間金融監管的職責，為地方金融監管提供了合法性證明。
關鍵詞 ：民間金融；地方金融監管；合法性
中圖分類號：F832文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0229-02
收稿日期：2015-06-20
基金項目：河南省政府決策研究招標課題“完善河南省地方金融監管體系研究”，項目編號： 2014337）
作者簡介：古小剛（1978-），男，河南武陟人，講師，研究方向：金融法。
一、民間金融是正式金融的有益補充
民間金融的存在和發展具有某種必然性、合理性。首先，民間金融通過各種人緣、地緣關系較易獲得臨近的中小企業的信息，因此在向中小企業提供貸款方面具有信息優勢，而正規的金融信息獲取方式和信貸決策機制使得正規金融部門在向中小企業提供貸款方面處于信息劣勢。非正規金融所擁有的信息產生了正外部性，改進了缺乏信息的正規金融部門的信貸配置效率，使得整個信貸市場可以達到最優的市場均衡”。其次，在市場經濟制度下，民間信用是不可或缺的市場要素，無論金融制度設計如何使正規金融具有極強的排它性，民間信用不可能因此而自滅，民間融資市場是社會經濟發展中重要的要素市場，而應加強引導和在法律保護上加以明確和完善，使其市場作用得到更充分地發揮。這些大量存在的私人金融機構的民間金融行為多通過契約來加以治理，而非專門法律加以規制。民間資本的積聚和強烈的投資意識造就了民間金融的繁榮據統計，比如2009年年末河南省全省居民儲蓄存款超過了11207.40億元，而至2010年年末，全省城鄉居民儲蓄存款金額為 12883.70億元。由此可以看出，河南城鄉居民的儲蓄存款余額以非常快的速度逐年增長，民間資本潛力巨大。但是可供居民選擇的投資渠道十分有限，目前我國的存款利率較低，資本市場發育不健全，居民巨大的資金財富與狹窄的投資渠道極不相稱。在趨利動機的驅動下，大量民間資金就流入了民間金融市場。中小企業的資金需求為民間金融提供了發展空間。鄭州多數中小企業的資金完全來源于自有資金或親友借款，僅有24% 的中小企業能順利從銀行獲得貸款，另有13% 的企業則不得不以民間集資方式獲取資金。正規金融遺留下的市場空缺客觀上需要民間金融去彌補近年來，我國的金融體系逐步走向商業化，國有銀行出于控制風險和降低成本的考慮，傾向于給資金需求規模大、實力強的國有企業提供貸款。而中小企業由于規模小、資產少，抗風險能力弱、負債能力有限等特點，使得中小企業很難從國有商業銀行得到所需款項。
二、民間金融的無序擴張，地方金融風險日益加大
我國民間金融的總規模，保守的說法是3萬億元到4萬億元，激進的則說已近10萬億元。河南民間金融也是如此，盡管需求空間很廣泛，但是其發展無序混亂，導致地方風險日益加大。
河南民間金融在資金融通過程中，利率形式多樣，差異較大。城鎮借出利率年息一般在15%～60%，鄉村借貸利率年息一般在10%～20%；城鎮民間融資金額大，鄉村民間融資金額小。城鎮借貸較為規范化，一般需要借貸雙方簽訂書面協議，數額較大的還可能以房屋等實物作抵押，而鄉村借貸雙方一般為本鄉本土或親朋好友，主要是基于相互之間的信任，互質居多，一般以口頭約定為主。由于民間金融是建立在血緣、地緣、商緣等社會網絡和傳統型的制度環境中，資金借貸雙方較為熟悉，對彼此的資信、收入狀況、還款能力等都較了解，所以一般借款手續較為簡單，大多不用抵押或擔保，基本都是打借條或雙方口頭約定。民間金融的融資期限較為靈活，最短的5～10天，最長為一年，這也適應了不同融資主體的需要。從行業看，涵蓋了制造業、房地產業、商貿餐飲業、農業等。參與主體有企業、行政事業單位、公務員、個體戶、私營企業主、農村中的專業經營戶等。民間融資以生產性融資為主，主要解決流動資金不足的問題，用于構建固定資產支出、投資新項目的較少。民間金融存在的形式，從無息的互民間借貸、有息的民間借貸，到組織化、機構化的典當行、擔保公司、投資公司等多種形態。由于民間金融尚處于發展的初級階段，還存在很多深層次的問題未得到解決。這使得地方金融在未來發展過程中面臨巨大挑戰。從2005年至2010年6月，非法集資類案件超過1萬起，涉案金額1000多億元，每年約以2000起、集資額200億元的規模快速增加。2011 年以來在浙江溫州、內蒙古鄂爾多斯、江蘇常熟等地發生的民間金融風波，從一個側面反映出現行地方金融監管體系的脆弱性。我國民間金融市場還處于半地下狀態，民間金融利率通常是借貸雙方之間相互商議確定的。在鄭州、安陽、南陽、新鄉等地，一些企業為了籌集到資金，競相抬高利率，目前年利率在本金的50% 以上已是普遍的現象，接連出現崩盤現象。
三、河南地方金融監管缺陷
為彌補中央垂直金融監管體系中的地方金融管理缺失，近年來地方政府金融管理職權有所拓展：（1）由國務院授予地方政府一部分金融管理職權。2004年，國務院將農村信用社管理權下放給省級政府，各省成立信用聯社對全省范圍的農村信用社實施監督管理；2006年以后，國務院兩次下文將地方金融風險處置工作職責交給地方政府；2009年，國務院將融資性擔保機構的準入及監管權下放給地方政府，實行“誰審批設立、誰負責監管”；“十二五”規劃綱要則提出要“完善地方金融管理體制”；2012年第四次全國金融工作會議提出，將區域性小型金融機構的監管責任交給地方政府。（2）中央監管部門委托地方政府進行部分金融監管。2008 年，銀監會、中國人民銀行將小額貸款公司的準入和監管交給地方政府；有的證券監管派出機構通過與地方政府簽訂合作備忘錄，將部分金融風險管理職責委托地方政府具體組織實施。（3）地方政府大多成立了金融辦（金融服務局）作為地方政府金融管理、服務的專門主體，同時還賦予多個部門承擔具體的金融管理職能，如省級信用聯社受省政府委托對農村信用社行使管理指導、協調和服務的職能（截至2012年底，全國283個地級以上的城市中設立金融辦的有240個，許多縣或縣級市也成立了金融辦）；國資委對同級金融機構行使出資人職能；經貿委負責管理典當行；中小企業局負責管理融資性擔保公司。
盡管地方政府的金融管理職能涵蓋了從風險處置到地方金融發展、管理地方法人金融機構等多方面，但仍然存在以下問題：
第一，管理重復與監管真空并存。首先是管理重復現象，以農信社為例，根據《銀行業監督管理法》規定，農信社由銀監部門負責監管，但近年來各地方政府相繼成立省聯社負責農信社的高管任命、業務監管等。此外，鄭州銀行、洛陽銀行銀行等地方商業銀行，既受到銀監會的全面監管，同時也擺脫不了地方政府的管理和干預。其次是管理真空現象，地方村鎮銀行、小額貸款公司、農村資金互助社、融資性擔保公司、典當行等地方性的民間金融機構近年來發展較快，但基本上沒有法定的、固定的監管機構，這些民間金融機構對于中央、地方金融管理體制而言都是監管盲區。
第二，地方金融管理目標不一。考慮到地區間的差異性，應允許各地方金融管理目標存在不同，以便地方金融管理工作具有針對性、符合實際性。如上海市確定的管理目標是推進上海國際金融中心建設，北京市的目標則是加強首都金融環境和金融服務體系的升級，浙江和溫州則把重心放在推進金融創新以及加強對地方民間金融監管之上。我國“統一金融監管”的大框架、大體制、大前提，地方金融管理的目標可以存異，但更應該求同，應在保障基本目標的基礎之上體現地區的差異性特征，以此來契合“中央為主，地方輔助”的集中監管原則。地方金融管理的目標至少應包含：防范地方金融風險、維護地方金融穩定、促進本區域金融改革及發展。
第三，地方金融管理部門權責不對等。就地方金融風險防范而言，金融風險處置工作職責已經交給地方政府，但金融風險信息主要由監管部門地方分支機構掌握，一旦發生地方金融風險，地方政府的金融監管處置能力極為有限。從地方金融發展的權責對等角度而言，地方政府一方面有權推進地方城市商業銀行、農信社、村鎮銀行重組和擴張，但另一方面卻并不承擔監管責任，監管責任仍歸于中央金融管理部門。
第四，地方金融管理部門職能定位存在偏差。目前，地方金融管理部門普遍存在所有者、監管者職能混淆問題，如授權管理地方農村信用合作社的省級信用聯社，既是政府管理平臺，又是金融經營實體，集所有者與監管者的權力于一身，降低了監管的有效性和獨立性。還有一些地方政府直屬的金融辦將地方金融國資所有者職能和監管者職能集于一身，使得地方金融監管的獨立性與專業性大大降低。
第五，地方金融監管法律制度缺失。近年來我國民間金融快速發展，國務院、銀監會、中國人民銀行等中央管理部門適時出臺了一些行政法規規章，地方政府也出臺了一些地方性法規、規章，但總體而言，我國地方金融管理法律制度供給仍然欠缺，難以適應民間金融高速發展的需要。我國尚未出臺有關地方金融管理的相關法律，行政法規和地方性法規也少得可憐，大多以國務院部門規章和地方政府規章以及地方政府規范性法律文件的形式存在，法律位階低以致各個地方的金融管理工作各自為政。現有地方金融管理法律制度缺乏系統性，雖然規范性法律文件數量龐大，光是浙江和溫州就有多達30余件，但總體而言雜亂無章，缺乏系統性和邏輯性。
第六，地方監管授權立法欠缺。我國人民銀行法、商業銀行法、銀行業監督管理法等金融業基本法律中沒有地方金融管理職責的規定，地方金融管理的權限主要表現在國務院授權和部委的委托；地方政府組織法規中有關金融管理規定內容缺失。有關地方金融發展規劃、職責權限等金融管理內容規定的缺失，使地方政府在管理地方金融業中無法可依。從整體上講，地方金融監管法律制度供給存在缺位，已有的規范性法律文件尚未形成系統的監管法律體系。部門規章、規范性文件對地方金融管理職能規定分散且法律層級低，我國法律對地方政府金融管理權限分散主要是有關規定主要是國務院、發改委、人民銀行、銀監會等各自或聯合頒布的文件中，沒有上升為法律、法規，只能稱為規范性文件；規定的內容是針對具體的金融機構或準金融機構，例如小額貸款公司、融資性擔保公司等，沒有從金融監管權的角度進行立法。
小結
【關鍵詞】地方金融 規范 體制 職能 管理
【中圖分類號】F832.1【文獻標識碼】A【文章編號】1672-5158（2013）02-0351-02
近年來，我國金融業取得了長足發展，特別是地方金融以其定位于區域、服務于微小、成長于地方的特點而受到當地政府的特別青睞，各地相繼成立專門機構，出臺相應法規推動其發展。在促進地方金融發展壯大的同時，探索建立合理、有效的管理模式，確保其健康有序發展，對防范金融風險，維護地方金融穩定具有重要意義。
一、地方金融管理基本情況。
1、地方金融管理范疇。
地方金融是指在一定行政區域內設立的，并主要為當地居民或企業提供服務的金融機構和金融市場。從地方金融管理對象看，包括以下三類機構。
（1）地方正規金融機構。此機構是指依法取得金融業務許可證的非中央管理金融企業，主要包括城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、信托公司、金融租賃公司、財務公司、消費金融公司、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險公司。該類機構有明確的監管主體和相對健全的監管制度。
（2）地方準金融機構。此機構是指經營業務具有金融性質，但不受人民銀行、銀監會、證監會、保監會直接監管。近年來，為彌補“三農”、中小企業等領域金融服務不足問題，國家降低了地方準金融機構的設立門檻，小額貸款公司、融資性擔保公司、典當行等具有準金融性質的機構呈現高速增長態勢。目前，該類機構一般由地方政府負責監管。
（3）其他地方性機構。此機構是指以合作制形式存在，主要為合作會員提供資金融通服務，如在民政或扶貧辦登記注冊的農民資金合作社或貧困村發展互助資金社。該類機構通常沒有明確的管理部門，業務發展上也欠規范。
2、地方金融管理特點。
隨著地方金融機構的發展壯大，地方金融對地方經濟發展的重要性日益凸顯，在目前“一行三會”和全國性金融機構均已實現垂直管理的格局下，地方政府參與金融管理的積極性越來越高。歸納來看，地方金融管理呈現以下特點。
（1）管理主體上。城市商業銀行、村鎮銀行、信用聯社、財務公司、信托公司、證券公司、期貨公司以及保險公司等正規金融機構由“一行三會”按照分業監管的原則實施管理。地方政府財政部門則以出資人身份，通過選派、任免管理人員參與企業經營管理，并負責管理地方金融機構財務；小額貸款公司由省金融辦負責機構準入和市場退出，有關重大事項和高管層任職資格也由金融辦審核；擔保公司的審批和日常監管由省經信委負責；典當行則歸口省商務廳管理，并由商務廳對其進行年審評級。
（2）管理手段上。一是根據法律規章對地方金融直接進行監督管理，如對小額貸款公司、擔保公司和典當行的管理。二是通過財政部門，以出資人身份委派高管人員積極參與到地方金融機構經營管理事務中。三是充分利用其行政管理職能，如出臺指導意見、發展規劃等，加強對金融機構的引導。四是出臺優惠政策，支持地方金融機構發展，如為支持村鎮銀行發展，地方政府在資金組織、優質項目推薦和對外宣傳等方面積極進行政策扶持。
（3）管理方法上。地方政府以整治信用環境和推動社會信用體系建設為重點，加強轄內金融生態環境建設，為金融發展營造了良好的外部環境。
二、目前地方金融管理模式存在的弊端。
當前我國的金融管理體制，以“一行三會”的垂直監管體系為主要內容。但在地方金融機構和金融組織不斷創新的情況下，現行金融管理體制特別是地方金融管理體制存在的矛盾和問題日益凸顯：
1、不能適應地方金融發展的需要。隨著我國第一輪以大銀行為代表的大型金融機構改革的成功，我國的金融創新主要集中在地方的小型金融機構和金融組織上。各類金融組織和產品創新活動、混業經營的不斷發展，使得當前中央金融監管部門垂直管理、分業監管為主的金融管理體制難以適應，往往出現一些監管交叉或監管真空的領域。眾多的市場主體和龐大的社會融資規模，已經超出了現有監管部門的掌控范圍和能力，金融風險防范的難度很大。
2、中央和地方監管主體權責不統一。主要體現在兩個方面：一是中央與地方的監管權責不對等。由于信息不對稱的問題，地方金融管理部門不能及時了解和掌握問題機構的情況，從而導致不能及時化解風險，也不利于調動地方政府的積極性。二是各地方在地方金融機構和準金融機構的監管上權責不統一。
3、重金融風險監管，輕金融發展。現行“一行三會”的金融監管體制，比較偏重對金融風險的監管，一定程度上有過度監管之虞。地方政府有強烈的金融發展愿望，民間資金也希望能夠進入金融業，但這些要求往往被抑制。由于金融管理權在中央，而為了便于管理，往往采取“一刀切”的做法，使得地方對本區域金融發展的規劃往往很難落地，地方金融資源配置不均衡。
三、規范地方金融管理的政策建議
應積極探索建立科學、務實、規范、高效的地方政府金融管理體制，充分發揮地方政府的信息優勢和資源潛力，調動地方政府的積極性，使金融真正能夠適應并服務地方經濟的發展。
1、健全地方金融管理制度。針對地方金融快速發展的局面，首先，國家應出臺地方金融管理的指導意見，明確各地或各區域發展重點，加強對地方金融發展的引導，防止出現一哄而的上局面，促進地方金融機構可持續健康發展。其次，完善地方金融機構管理的相關配套法律法規，研究制定統一、規范的業務流程和操作標準，加強對地方準金融機構和其他機構的管理，規范地方金融機構發展。
2、明確地方政府行為邊界。地方政府要真正樹立起科學合理的金融發展觀，明確地方金融管理的行為邊界，有所為有所不為。將地方金融管理工作的重點從爭取資金投入轉為協調和服務，以市場化的金融資源配置為主導，不干預金融機構的具體業務操作，依據地區實際情況和經濟發展規律制定本地區的金融業發展規劃，著力加強地方金融生態和信用環境建設，為地方金融體系整體功能的發揮創造良好的外部條件。
3、完善以地方政府為主導的工作機制。因掌握的資源較多，由地方政府主導地方金融發展具有天然的優勢。但由于地方金融管理涉及部門較多、內容較豐富，地方政府應加強與相關部門的溝通協作，建立以地方政府為主，“一行三會”、工商、稅務等部門參與的監督管理機制，加強相互間的協調和合作，防止出現監管真空。
4、充分發揮人民銀行職能一是加強與地方政府的溝通聯系，根據地方經濟發展規劃，充分發揮人民銀行分支行與地方金融機構聯系緊密的優勢，繼續加大差別化貨幣政策的執行力度，增強貨幣政策的針對性和靈活性；二是密切關注地方金融發展態勢，發揮“最后貸款人”職能，加強宏觀審慎管理，及時向有關部門提示風險，切實維護轄內金融安全和穩定。
結束語
我國地方金融發展迅猛，不少地區地方金融的市場份額穩步上升，成為推動地方經濟發展的重要資金來源。我們應該注意到，我國地方金融在近些年快速發展的同時，也日益暴露出以上值得我們關注的問題，為此，十二五規劃明確指出：“要完善地方政府金融管理體制”。因此有必要對地方金融的發展方向，發展模式，風險管理等諸多問題進行討論，以規范地方金融的發展。
參考文獻
[1] 何德旭。《建立規范高效的地方政府金融管理體制》，2011.04
關鍵詞：金融，財務管理的措施用簡單的話來講財務管理就是指財務操控和管理的水平。財務水平操控的好壞與金融機構的資金狀況是相互聯系的，這直接決定了金融市場的基礎設施能否安全有效性的運行，是確保金融市場穩定的關鍵。我國的財務管理制度是由中國人民銀行制定的，隨著與國際的接軌，同時要求央行以加強在制訂貨幣政策的職能，它的職能是獨立的所以中國銀行業監督管理管理委員會和中國保險監督管理委員會要對金融市場上的金融機構進行管理和監督履行職能。
一、我國金融管理發展的趨勢
（1）有13個國家和地區的混合單機構管理，35個國家和地區的銀行，證券，保險業管理的25個國家的混合業務管理的一部分。
（2）財務管理的法律，融合國際流行趨勢。被廣泛應用的有英國模式和美國模。
（3）財務管理的內部控制制度，金融機構和行業自律機制的逐漸重視。
二、我國金融管理存在的問題
（1）對于目標的監管含糊不清。在發達國家的金融市場，金融管理目標與中央銀行貨幣政策目標是不同的。貨幣政策的目標是宏觀經濟的目標，貨幣政策工具調節貨幣供應量以保持幣值穩定。財務管理的目標是更具體的重點保護存款人的利益和維護金融體系的安全性和穩定性。
（2）財務獨立是不能解決問題的。我國銀監會是國務院下屬分支機構，依法履行自己的職能，指定規章制度服并實施監管。
（3）財務管理，不良的制度協調。金融管理機構，本質上是一個獨立的機體。對于這中獨立的含義沒有嚴格的制度進行約束。
（4）金融的改革與發展受到當前金融制度的制約。當下的體制，銀銀行和證券的業務僅限與風險的轉移和定期的保值，在日益繁雜的金融市場上根本無法立足，波及到金融證券機構的合理運行，所以表現為股市里的短期投資極度的不穩定。
（5）金融行業在當今的體質下無法得到大集中。分業體質不利銀行長遠的發展。過于拘謹的體質是使各種金融產品的投資渠道變的單一和缺乏。促使各銀行的競爭加強，保險行業的活力明顯的下降。
三、加強和改進金融管理的措施
（1）完善法規，依法進行監管。借鑒國外成功的案例經驗，他們先前已制定了一個管理的法律法規，并依據與內部和外部環境的改變從而進行調整和優化。從而得到更完善的管理方法和手段。
（2）確定財務管理的重點。與時俱變伴隨市場的發展確定財務管理的對象，它的覆蓋范圍將更加廣闊，重點也將轉移。
（3）市場是財務管理的風向標和向導，隨著經濟全球化的蔓延和金融行業的興起。金融行業的危機和風險也在日益的加劇。越來越多的現代金融市場形勢的已經逐漸被放棄在強制性的人為抑制市場機制管理方式，但沿日益增強的實力和發展方向，逐步發揮市場機制的作用。
（4）財務管理制度要創新。首先，當下的的財務管理要引進發達國家成功的先進方法和理念，首抓創新能力，同時鼓勵運作好的機構合理高效的發展。其次，財務管理應當符合創新的體制，對于創新中出現的問題能得到很好的掌控。第三，有必要合理的運用成本效益的財務管理和問責機制。在特定的狀態下，監管機構應要求對金融機構的成本和效益進行評估，將真實有效的評估結果公布大眾并接受監督。第四的，適應當前的發展方向，從分業管理，職能管理機構管理的轉變，從創造條件逐步轉向混業管理的財務管理系統。
（5）提高相關法律的約束力。在金融控股公司熱潮涌現的背景下，缺乏管理法規不可避免地夾雜著巨大的風險因素。迄今，三個監管機構有嚴格的管理分工，有些處在這些機構邊緣的產品和機構往往是監管的盲區。這就需要有新的監管部門處理和解決這些問題，達到更好的預防金融風險的目的。
（6）信息共享。目前，三個監管機構管理的銀行，證券和保險等金融子市場。伴隨著市場的發展與革新，金融子市場相互依存的關系，顯然會繼續改善，這需要每個管理機構相互配合。中國的具體國情，尤其是當前形勢下的中國金融運行和發展，我國需要一個統一的財務管理目標。我國加入WTO以后，金融產品的交易和金融市場之間的協作和整合將加強日益增長的廣度和深度。中國的金融和全球金融合作企業的股權重組，以便更密切的合作，金融全球化對中國金融的影響日益深遠。（作者單位：沈陽師范大學國際商學院）
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一、大數據的概述
大數據又稱巨量資料，需要處理新的模式才能中具有更強的決策能力和流程優化能力。美國記者舍恩伯格編寫的《大數據時代》中指出，數據不再運用隨機分析法，而是采用對所搜集到的全部的數據進行全面的分析和管理，對此總結出規律和特點，進而能更進一步的研究所在領域的特點，大數據擁有的四個特點：分別是大量；高速；多樣；價值。從技術上來看，大數據和計算機的云計算關系密切，其實實際上在數據的收集和計算上，是利用計算機的分布式計算結構，一臺電腦很難承受如此巨大運算量。2013年阿里巴巴的馬云在淘寶的十年晚會上，也說到了大數據的使用，在海量的數據中提取出自己所需要的信息，面臨大數據時代的浪潮，將會在很多領域進行翻天覆地的改革，經濟金融也是其中的重要的一個環節，并且未來的發展前景也十分廣闊。
大數據的理念也有幾點：首先就是考慮到自己本身的業務。麥肯錫的全球研究中，數據就是業務，這句話很對，在各行各業中，對于數據把握的越多越好，也越來越在未來的競爭中掌握主動權，不是僅僅依靠原有的客戶資源，在新的時代需要不斷變換自己的行動準則，將慢慢的滲透到生活的各個方面，這也將影響著未來經濟金融管理體系的發展方向和技術手段。在自己的行業中，了解的越多，也越來越有掌握主動去權，三分管理，七分數據，得數據者得天下。其次，利用數據的再生值。由于信息在現在處于一個特殊的地位，有的企業會收集到很多的數據，那么怎么充分利用這些存在的數據，其中的蘊含的信息價值，是顯得相當重要。
二、當前的經濟金融管理體系的現存問題
雖然在全國各地早就已經建立起了完善的金融管理體系，但是在不斷發展的過程中，還是存在這些或者那些的問題。在實現機構職能的有效運轉上還是有所差距。
1.管理權責不對等
由于各地經濟金融管理體系是不太一樣的，都是符合各地的發展特色，其中的權利有一部分是來自中央授予的，對于地方對經濟管理體系的創新，如對有一定杠桿、向社會特定的對象去募捐資金的股權投資機構實施準入備案管理。在總體上看，地方享有的管理權限是很小的，在現在的發展速度上，很多的問題都一一浮現，中央和地方權責不對等的現狀日益突出，這種垂直的管理模式很缺乏一定的應急措施，在面對金融風險和突發事件，就顯得十分的被動。
2.管理體制運行不暢
各地的經濟金融管理體系的運轉是實行多頭管理，打擊非法集資，管理小額貸款、融資擔保審批都是在很多方面有所體現的。其次是地方金融管理體系不完全，很多省金融辦管理條例多如牛毛，但是對于實際業務卻不對口。很多的金融進行系統的職能定位不一致。銀監會界定聯社為具有獨立法人資格的企業，要求聯社發揮行業中積極管理、良好運行的作用，二者之間更多體現的是母子公司關系。但是在實際中，存在著定位差異和工作中尷尬為難的境地。
3.重復監管缺失監管共存
地方政府在對金融管理的邊界和職責一直是不清不楚，即管理邊界交叉模糊。重復管理的現狀很嚴重，同時在監管缺失上也是存在的。調查中發現，有的農村合作社也在開展金融合作業務，但是這些業務是需要金融部門的批準的，盡管在合作社中發展有其必要性和合理性，但是由于一些地方部門害怕承擔相應的責任，就不給予其批準，這也就是說為什么在監管上總是存在漏洞，在一定程度上形成了農村金融監管的真空。
三、基于大數據理念的經濟金融管理體系
大數據技術理論帶來了很切實可行的機遇，對于很多領域都是很有利的，尤其是經濟金融這塊。大數據的核心在于一切都是可以進行量化的，數據運用時，追求的不是精確，而是在一堆雜亂無章的數據中尋找最佳的實效性，那么它的根本目的就是在于預測。這就符合了政府想要在市場中進行一定的控制的需求，有時候，金融體系的穩定就是建立在一些重要的基礎上，包括貨幣供求、資本市場和國際收支等。如果其中的一個方面遭到破壞，那么其他的也會隨著變動，而大數據所包含的金融體系就已經在其中了。
1.經濟金融管理體系凸顯大數據理念
為了使金融管理體系有了質的改變和飛躍，需要做到的不僅僅是一點半點，需要加強金融信息化建設，搭建金融信息化、大數據化平臺，實現多渠道實現金融管理信息的采集，科學設置金融管理分析指標系統，還需要利用現代信息技術處理金融管理信息，實現金融管理信息的多途徑、寬領域的的應用，對于實現維護金融穩定，具有重要的意義。2012年，聯合國就了《大數據促進發展：挑戰和機遇》白皮書，全面分析了各國所面臨的歷史機遇和挑戰，大數據對于各國政府而言，是挑戰也是機遇，要在未來積極運用各種資源進行數據上的積極可能的分析，幫助國家和政府更好的預測經濟的運行，在前面也提到了，大數據的目的不再與精確，而是量化之后的信息，背后隱藏著因果，可以用來解釋現在經濟中的某些現象，因此對我國政府構建基于大數據理念的金融體系，大數據有著極其強大的功能和優勢。
2.運用大數據理念打破金融體系內部界限
在金融管理體系中，需要做到的是分辨其中的內部界限，對其中的局限性要給予及時的破除，使得管理體系能夠及時快速的發展，在嚴格監管金融業務的關鍵點上，要盡可能的寬泛業務邊界，將業務的數量進行一定的量化，在當地的監管局中，要有備案的系統。對于整個金融體系的改變，國家目前正在構建相互聯系的大數據系統，這種基于大數據的金融體系，將成為經濟金融管理信息化的優良基礎設施，改變過去憑借經營形式的管理制度，采用先進的大數據背后隱藏的先進管理理念和方法，使得國家的金融經濟能更加快速、便捷、高效。在可能的情況下，進行連續的情境模擬和測試，動態的金融體系內部以及外部經濟實體的關系，預測出可能出現的苗頭，政府及時作出相應的對策和措施，解決即將來臨的危機。
3.大數據理念背后隱藏金融市場主脈絡
隨著改革的不斷深化，我國金融行業市場化進程發展將變得快速無比，也就成為中國經濟金融改革的主脈絡，市場化最顯著和深入的標志便是對內和對外的程度進一步擴大。比如對內進行放寬行業的門檻，使得越來越多的人能夠進入金融行業，在數據說話的時代，資歷變得也沒有以前那么看重了，在市場推動的現在，是進行進一步深化改革，以及對資金的處理和運作，對市場的投資建設都需要看在內部的行業標準和規則。對外，需要不斷提高人民幣的影響力，提高人民幣的匯率和形成積極的國際市場化進程，隨著金融業改革的深入，中國金融業的市場主體范圍也在不斷的擴大，金融業延伸出來的產品也在循序漸進的發展著，面對市場中缺失的產品，能夠及時快速的反應并積極的應對，是產業的集中化帶來的影響。同樣要注意的是，金融發展也必須得到政府的積極有效的管理。
