發布時間：2023-05-26 15:50:31
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的合同流程管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞 法院信息化；案件管理系統；整合資源
中圖分類號TP39 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2014）110-0207-02
隨著信息技術的飛速發展和司法改革的不斷深入，法院面臨審判業務復雜化、案件日益增多等新局面，也對法院案件管理系統提出了更高的要求，只有利用新興技術不斷完善更新案件管理系統，使其能夠更加科學、高效地服務于審判業務工作，才能適應新時期法院工作需要。
1法院案件管理系統的運行狀況
目前江蘇法院案件管理系統主要以《法院綜合信息系統》為基礎，輔助以《南京航星科技法庭系統》、《人民法院案件信息與司法統計》、《檔案信息管理系統》等軟件。通過這些軟件的使用，在案件審理過程中實現自動化與智能化，以提高法官辦案效率。但是，當前多系統運行、多標準并存的狀況造成了使用過程中的“不方便”、“不自動”、“不智能”，與預期目標之間存在較大差距，主要存在以下問題：
1）軟件設計不合理，缺乏統一規劃?！斗ㄔ壕C合信息系統》設計的初衷是涵蓋法院信息化工作的方方面面，片面追求“大而全”，而忽視專業性與實用性，因此許多功能設計不專業、不合理的模塊遭到棄用。同時，軟件設計時偏重于某個業務環節或某一個管理功能的信息化，注重單元技術和短期效益，“缺什么補什么”。其后果是各部門的工作無法在系統中順利銜接形成工作流，無法發揮計算機信息系統的真正優勢；
2）使用軟件眾多，缺少統一標準。目前法院使用的信息化軟件眾多，由不同的廠商開發，使各個信息系統之間的兼容性和集成性成為問題。在使用過程中，一臺機器往往要裝上多個不同的軟件，這些軟件的數據結構不盡相同，大量有效信息無法被充分利用，成為一個個物理上互聯、邏輯上卻不能互通的“數據孤島”，在實踐中表現為使用人需要在不同的軟件中反復填報案件數據，反而降低了工作效率；
3）強調部門信息化，忽略了對案件流程的管理。現行的法院管理軟件，采用的是一種“模擬手工”的建設方式，根據現有管理模式，將可以填寫的數據或表格等信息電子化，由計算機存儲，提高檢索的效率，方便的進行數據統計。在現行的軟件中，主要表現為重視業務部門的信息化管理，以審判管理部門為核心來建立整套的案件流程管理模式，而沒有把案件流程管理提到首要地位上來；
4）缺乏對信息數據的深層次處理與分析，造成數據資源浪費。現有的法院信息系統收集到大量的數據，不僅可以反映出法院系統內部管理存在的現狀和問題，同時還經包含了大量的有價值的社會信息。透過這些數據信息的分析，可以有效反映經濟社會發展的狀況，為管理決策提供依據。但從目前的使用來看，信息系統僅提供了少量數據匯總、統計功能，沒起到信息關聯和邏輯判斷作用。
2 法院案件管理系統優化方案
2.1 總體思路
1）以審判業務需求為導向，重塑法院管理業務流程。改變現有軟件重部門管理忽視案件整體流程管理的現狀，以審判工作為對象，運用信息化手段，實現對審判工作系統化、信息化管理；
2）改變傳統辦案模式，推進無紙化辦案。案件從立案時進入系統即以電子文檔、電子筆錄、電子卷宗等形式呈現，流轉時通過網絡傳送，一旦案件結案，即可形成完整的電子檔案；
3）引入業務流程管理。案件進入系統后，立案、分案、送達、開庭、合議、文書簽發、歸檔等各個環節，不再由人工推動流轉，改由系統流程推動，上一項工作完成后自動觸發激活下一流程節點，直至結案歸檔；
4）整合現有資源，集成部分原有應用系統?，F有部分軟件側重于應用，對案件流程影響不大，推到重建并無必要?？梢圆捎脭祿ㄓ崢藴?，制定規范的數據交換接口，集成至法院案件管理系統中來，以充分利用現有資源，節約成本。
2.2優化目標
1）將辦公OA功能與案件管理功能剝離，形成以實現案件審理各環節信息化管理為目標的案件管理系統和集成了后勤管理、公文流轉、人事管理等功能的辦公OA兩大軟件平臺，前者注重專業化流程管理，后者側重于辦公自動化；
2）棄用C/S架構，改用B/S架構。使用C/S架構，需在每臺電腦上安裝客戶端程序，遇有更新、病毒、系統崩潰等問題，均要重新安裝或維護。采用B/S架構的系統，可以很好地解決以上問題，只要接入內網，安裝了瀏覽器，即可使用，還可大大減輕系統維護與升級成本；
3）建立功能強大的審判質量效率分析評估。實現包括各級法院績效評估、案件質量評查、法官業績考核、數據綜合查詢、各類統計報表等在內相關應用。案件信息實時生成，統計報表可多維度生成，考核指標、公式能靈活設置，以此為領導決策、為審判管理提供依據；
4）實現卷宗電子化，推進無紙化辦案。以現有《檔案信息管理系統》為基礎，引進先進的掃描技術和電子數據壓縮存儲技術，從立案時即通過掃描、拍照等手段將紙質卷宗以電子文件形式錄入系統，案件在系統中流動時，所有相關數據同步流向下一節點，歸檔時，與案件有關的所有電子文檔自動生成完整的電子檔案。
3 總結與展望
改進后的法院案件管理系統是在當前法院綜合信息系統及其它應用軟件的基礎上，運用先進的信息化技術進行優化完善，以提高辦案效率、降低訴訟成本、減輕法官負擔等，從而更好地服務于法院審判工作。
未來，隨著數碼技術一體化、遠程視頻、電子簽名等技術的不斷完善和發展，虛擬智能法院將逐步興起，簡易案件的審理都可以通過互聯網進行，法官、原告和被告足不出戶即可完成完整的案件審理過程，功能強大的案件管理系統將在審判工作中發揮越來越重要的作用。
參考文獻
[1]信義.法院司法審判業務系統設計與實現.北京工業大學，2012年
[2]鄧惠建.基于工作流技術的軟件項目管理系統的研究與實現.湖南大學，2005.
關鍵詞：合同；管理；風險分析
1概述
我們可以將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段，包括合同的前期調研、初步確定準合同對象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關部門等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉讓、終止、處理糾紛等程序；合同履行后管理階段，包括合同歸檔保管、執行情況評價等程序。
2合同管理流程中的風險分析及控制手段
合同管理風險包含在整個合同管理流程的各個階段當中，所以分析合同管理風險，可以從合同管理流程入手。我們將合同風險分為合同準備階段的風險、合同簽署階段的風險、合同履行階段的風險和合同履行后管理階段的風險。
2.1合同準備階段的風險
合同準備階段的風險是指在合同準備過程中存在不當行為的風險，包括合同盡職調查風險、談判風險、合同文本風險、審核風險等。
合同調查風險是指在合同調查過程中對被調查對象做出不當評價的風險。這種風險主要體現在對被調查對象的主體資格、資質、資信情況及履約能力給予不當評價的風險。要控制這類風險，主要是提高合同管理員的專業素質和責任心，在充分收集相關證據的基礎上做出恰當的判斷，如調查是否已辦理油田準入證；調查合同相對人的主體資格等，重要交易合同和訴訟、擔保等或有事項，環境保護、稅務、勞動關系狀況；建立合同對象的信用檔案等。
合同談判風險主要表現為：對合同標的、產品和服務的數量、產品或服務的質量或技術標準、價款或酬金的確定方式與支付方式、履約期限和地點及方式、違約責任的主要類型及其承擔方式、爭議的解決方法和地點等涉及合同內容和條款的核心部分，乃至關鍵細節等的忽略或做出了不當的讓步，可能導致企業權益受損的風險；對可能存在的不符合國家產業政策和法律法規要求之事項的忽略。控制合同談判風險的主要方法是組建素質結構合理的談判小組，如要求談判小組中應當有談判經驗豐富的技術、財會、審計、法律等方面的人員參與談判，必要時還應當聘請外部專家參與合同的相關工作；在談判過程中，談判小組及時總結談判過程中的得失，研究確定下一步談判的策略等，充分發揮團隊的智慧；在整個過程中，強調并做好保密工作。
合同文本風險是指合同內容和條款不當的風險。這種風險主要表現為：合同內容和條款可能存在的不合理、不嚴密、不完整、不明確或表述不當，可能導致重大誤解；合同內容違反國家法律法規或國家產業政策等。控制這類風險的主要方法是嚴格執行合同審核制度。
合同審核風險是指在合同審核過程中沒有發現或糾正合同不當內容和條款的風險。這種風險主要表現為：合同審核人員因專業素質或工作態度的原因未能發現合同文本中的內容和條款不當的風險；雖然發現了問題但未提出恰當的修訂意見的風險；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進意見或建議，導致合同中的不當內容和條款未被糾正等?？刂拼祟愶L險的主要方法是提高合同審核人員的專業素質；劃分合同起草人員和審核人員的責任；制定合同審核操作指南；建立合同審核工作底稿；實施合同管理責任追究制度等。
2.2合同簽署階段的風險
合同簽署階段的風險是指在合同簽署階段存在不當行為的風險，主要包括合同正式簽署風險等。
合同正式簽署風險是指正式簽署合同過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：合同印章管理不當，為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章；簽署后的合同被篡改等。
采油院合同專用章實行集中管理，由合同管理部門統一保管與使用。建立合同專用章使用登記臺賬，如實記錄登記蓋章時間、合同名稱、對方名稱、標的額、經辦人、蓋章人等內容。合同必須由雙方當事人當面簽訂；采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用紙質合同書、加蓋騎縫章，防止對方單方面改動合同文書等。
2.3合同履行階段的風險
合同履行階段的風險是指在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當的風險等。
合同履行過程中的風險是指在合同履行過程中存在的風險，主要表現為違約風險，即本企業或對方沒有恰當地履行合同中約定的義務?？刂七`約風險的主要方法是：簽約前認真調查對方的履約能力和商業信譽等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業信譽的單位簽訂合同；在合同中明確規定違約責任；要求對方為履行合同提供相應的擔保措施；對合同履行過程進行監督，一旦發現對方有違約的可能或違約行為，則采取相應措施將合同損失降到最低等。
采油院加強監督檢查和驗收結算環節，監督檢查環節包括合同管理部門對將要到期的合同督促經辦單位按期履行，對部分不能按期履行的合同查清原因，進行整改。在驗收結算環節方面，合同履行完畢，經辦單位及時驗收，對復雜合同和重大的合同組織有關部門參加驗收，經辦單位持合同履行結算報告單到合同部門簽署意見后再到財務部門辦理結算。
合同終結風險是指在辦理合同終止手續過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續等?？刂拼祟愶L險的主要方法是：明確規定合同終止的條件以及應當辦理的相關手續；指定專人對合同終止手續進行復核等。
合同糾紛處理不當的風險是指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。這種風險主要包括：未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發展；未與對方有效協商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權批準；未收集充分的對方違約行為的證據，導致本企業在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對方的違約責任等?？刂拼祟愶L險的主要方法是明確規定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責任等。采油院2012年全年在合同管理中未發生一起法律糾紛案件。
2.4合同履行后管理階段的風險
合同履行后管理階段的風險即在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風險，包括合同歸檔保管的風險、執行情況評價的風險等。
合同歸檔保管的風險是指在合同歸檔保管過程中存在的風險。這種風險主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等?？刂拼祟愶L險的主要方法是明確規定合同管理人員的職責；實施合同管理的責任追究制度；對合同保管情況實施定期和不定期的檢查等。
采油院經營管理部通過生產經營監督系統建立合同管理臺賬，充分利用信息化手段，定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更等情況，實行合同的全過程閉環管理。并向法
（下轉第79頁）
（上接第74頁）
律事務處定期報送合同統計分析情況，做到信息準確，內容完整。
3 結論
完整的內部控制體系和完善的內部控制制度，可以及時發現和糾正各種合同管理工作中的錯弊。采油院結合單位自身特點，利用內控制度，有效地約束、規范了經營管理行為，成為采油院防范風險的重要保障。
關鍵詞：合同；管理流程；風險；控制
關于企業經營活動、運營管理工作，其合同管理屬于系統，結合有效地管理流程與方法，對企業合同管理風險問題進行合理防控。從本質上講，合同管理屬于企業日常經營管理的范疇，而企業運營期間所存在的風險、制因因素均會對合同管理工作產生制約，使企業內部控制工作呈現作用下降的趨勢，同時更會使企業的發展受到嚴重阻礙?；诖耍撐膶ㄖ髽I合同管理流程進行分析，結合其存在的潛在風險提出控制對策。
1企業合同管理流程
在企業建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質量進行嚴格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。
1.1起草和審批
合同起草一般由企業運營管理部門負責，根據建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應的合同模板；經過供應部門、人力資源部門以及財務部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經過企業管理者簽字、蓋章后，合同各項內容方可執行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標情況、企業雙方判斷結果進行充分分析，并以此為依據，對合同內容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數據，均應由企業供應部門和財務部門、工程部門、人力資源部門與監督部門開展系統化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應按照規定的審批流程，切忌不可出現越級審批行為。
1.2洽談、簽訂
合同管理中，洽談工作屬于重要流程環節，其應在建筑雙方洽談前，對洽談目標進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據主導性地位。同時合同條款應具備明確和完整、用詞準確以及責任細化的特點。在洽談工作結束后，依據企業雙方的洽談結果，由運營部門對合同條款進行適當調整，最終將合同矯治部門經理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應避免一方先行簽字蓋章行為的出現。
1.3存檔與分發、交底以及工作履行
存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依據建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關資料信息，應分發至企業各個部門中，在此過程中，還應關注資料清單的執行情況。交底：通過對合同條款細節化的闡述，使相關設計人員、施工人員以及項目負責人能夠準確地對合同內容進行判斷，并認識到自身職責的重要性，做好建筑工程施工質量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務部門以及供應部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質量。
2合同管理風險
在企業建筑合同管理工作中，常見風險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導致，其中外部因素是指：國家關于建筑行業建設方針、市場經濟宏觀調控政策、法律法規等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術水平與生產能力較差、財務資金周轉失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質水平、管理能力與企業負責人經濟決策能力、設計水平等。上述風險制因因素的存在，促使企業在進行建筑合同管理工作中，存在準備風險、簽署風險、履行風險與管理風險4種。
2.1準備風險
合同準備階段，存在管理風險為策劃風險、調查風險和合同對象風險、談判風險、文本風險與審核風險六種。策劃風險為：合同內容設定不符合企業發展目標、合同內容與實際建筑項目之間出現嚴重偏差、對合同內容法律問題出現有意規避行為；調查風險：未按照客觀公正原則、對調查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風險：合同對象自身素質水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風險：對施工材料、施工工藝以及機械設備等產品規格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風險：合同條款缺少完整性、精準性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現誤解的狀況；審核風險：審核人員專業技能缺失、工作責任認識不足，使其無法發現合同內容與條款中存在的風險。
2.2簽署風險
對于企業而言，在建筑合同簽署期間，也易發生相應的風險，需引起企業管理者的高度重視，如超出規定簽署時間、印章措施、未按規定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業部門職責細化、印章嚴格管理、程序化與專業化合同簽署的方式，對合同簽署風險進行有效控制，確保企業自身的經濟利益。
2.3履行風險
合同違約風險、變更風險、轉讓風險與終止風險，是當前企業合同履行階段中較為常見的管理風險類型。針對此，應事先做好合同對象的調查工作，結合準對象的歷史合同履行狀態，判斷其是否會在項目建設期間，出現合同違約與轉讓的問題，若準合同對象不符合企業經營管理的需求，需在未開展項目建設前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標準化控制。
2.4管理風險
合同管理環節，存在的管理風險為：歸檔風險與執行效果評價風險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現、執行評價管理體制不健全等。對此，應采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準合同對象調查和結果反饋，構建健全且完善地評價體制，針對準合同對象出現的風險遺失問題進行嚴格控制。
3有效地合同管理風險解決對策
3.1風險規避
風險規避是當前企業解決合同管理風險行之有效地手段，一般適用于風險承受能力相對較差的企業中。風險規避屬于事前風險控制的方式，其主要分為試探風險承擔和拒絕風險承擔兩種形式。首先，試探風險承擔：在針對建筑工程項目合同風險防控工作中即為常見，其主要依據風險評估標準，對企業可能存在的風險進行判斷，結合合同條款的設定，判斷企業能夠承擔合同管理風險的范圍。其次，拒絕風險承擔：在針對合同管理風險評估工作中，若企業缺少風險降低的手段與能力，為了維持自身的穩定發展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規避合同管理風險。
3.2風險承擔
企業風險承擔手段，主要依據外界的作用，將合同管理風險控制在標準的范圍內，在此期間，風險承擔的方式分為兩種：一種是公司擔保；另一種是風險分散。其中公司擔保為：企業在已知的情況下，無法對預期合同管理風險進行控制，而采取的風險防控手段；風險分散：企業選用合同拆分的方式，對當前企業合同管理風險進行合理分配，從而實現管理風險降低的目的。在企業運營活動期間，公司擔保、風險分散屬于企業常見風險防控手段，不僅可降低合同管理風險，還能促進企業經濟利益的提升。
4結語
綜上所述，通過對企業合同管理工作的分析，可知在企業經濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內容，同時也是企業實現各項工程建設的基礎。結合合同管理風險，采取有效地風險防控措施，可有效地降低企業經營管理風險，實現企業經濟效益的提升，同時還可強化企業合同管理工作的重要性，促進企業整體競爭力的提高。
參考文獻
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論文關鍵詞：軌道交通設計RAM(可靠性，可用性和可維護性)
0 引言
本文將探討城市軌道交通系統的可靠性、可用性和可維護性（RAM）的在設計階段如何去規定的一個管理流程。RAM是RAMS的子集，RAMS包括了安全性。系統安全性在設計階段的管理方法本文將不做深入的探討。
城市軌道交通系統的運營目標是在安全的前提下在某個時間段內滿足指定的乘客運輸量。城軌系統的可靠性、可用性、可維護性和安全性 (RAMS)，就說明了此系統是否能保證達到這指定目標的信心程度。服務的質量與功能和性能方面的因素也很有關系，比如列車服務的頻率、生命周期成本和票價結構等等，如圖1所示。
圖1 城市軌道交通的RAMS對服務質量的影響 （摘自EN50126:2001）
1 影響RAMS的各種條件
RAMS 是一個系統在長期運行狀態下的一些特性，它是通過一個系統發展的生命周期過程中應用一些成熟的工程理念、方法、工具和技術來達到的。一個系統的RAMS猶如一個系統的定性和定量的指示器，它能說明這個系統還有其子系統或構成子系統的組件，是否能在規定的要求下可靠的運行，同時也能夠正常和安全的運行。
要達到運行的安全性和可用性的目標，只能夠依靠滿足全部可靠性和可維護性的要求，和有效的去控制目前和長期的維護和運行工作以及系統運行的環境。
城市軌道交通系統的RAMS在下面3種情況可以受到影響：
⑴ 在系統生命周期任何階段從系統本身內部所引起的故障源頭（系統狀態）；
⑵ 在系統運行階段對系統施加的故障源頭（運行狀態）；
⑶ 在系統維護的過程中對系統施加的故障源頭（維護狀態）。
這3種故障源頭也可以有交互作用。它們的關系在圖2中說明。
圖2 影響RAMS的各種條件
2 設計階段規定RAM的管理流程
⑴ 定義
可靠性（Reliability）是一個設計特性。它的定義是“在一個規定的環境下，某個物件在規定的時間段內能夠按所規定的功能去完成工作的概率”。在一個復雜的系統，可靠性要求的規定一般是用MBTF 平均故障間隔時間來衡量，或者是故障率。例如：1萬小時運行時間的故障次數。
可用性 （Availability）的定義是“在一定的條件下，在瞬間或規定的時間段內，某個物件或系統能夠具備工作狀態來完成規定的工作的概率，這里假設該系統是具備所有外來所需的資源”。
簡單的來說，可用性A = MUT/(MUT+MDT) MUT 是可工作時間，MDT是平均停工期。
可維護性 （Maintainability）的定義是“維護工作在規定的條件下和使用規定的程序和資源，某物件的維護工作可以在一定的時間段內完成的概率”（IEC 60050-191）。
⑵ 設計過程規定RAM的步驟
① 可靠性的設計要求
在確定設計規定和要求，選擇目標可靠性參數是一個主要的問題。如要反映一個很高的性能標準，選最高可能的參數理論上是必須的，但是也須考慮到較高成本的可能性，所以在規定可靠性參數時也必須實際的去考慮設備的性能。
目標可靠性參數的選擇可以先審查供應商提供的設備規格資料，或通過評估原來用過的設備所得到的參數，經過設備技術升級后可以逐步的提高此參數。
在規定可靠性參數最重要的，還是要考慮設備的預期用途和其與安全、運行性能有關的關鍵性程度。
規定高標準的可靠性參數通常會發生初期采購成本的提高，因為設備一般會擁有比較高的質量來滿足所需要的可靠性標準。但是這初期成本的提高很有可能在運行成本或維護成本的節約中被抵消甚至被超過，所以從設備的全生命周期的角度來說這是一個很好的方案。從可靠性和成本之間取得一個很好的平衡點，可以通過生命周期模擬 (LCC modelling) 分析得出結果，以及對非關鍵設備的評估和分類。
② 可維護性的設計要求
可維護性的特性應該在設計的文件上規定為兩種類型：必要的或理想的。一般這必須經過一系列的考慮，例如：
安全可及(safe access) – 這里的要求是指設備的位置和安裝方向，在軌道走廊內所規定的危險區域的相對位置。設備廠家和安裝設計，如果實際可行，必須允許工作人員在危險區域外工作和不允許工作人員背對危險區域。
可及性 (accessibility) – 這包括設備的檢修點、門式框架、快開蓋子和其他類似的設備特性，目的是提供方便的例行檢修和檢查、清洗或零部件的更換（例如過濾器）無需使用特殊的工具或設備。
可交換性(interchangeability) – 這包括能夠利用一系列的標準可更換的零部件，又不需要利用特別的配件，或進行設備調整或對準等措施。
自動診斷和狀態檢測功能 (selfdiagnostic and condition monitoring feature) – 這里包括在不需要拆除設備的情況下，設備具備自動故障診斷和運行狀態和功能檢測的能力。功能可以包括測試點或內置的監測軟件或抽樣。
③ 可用性的設計要求
設備可用的要求一般可以這樣的規定：
本設備在規定的條件下和廠家建議的方式下運行和維護，它的可用性必須能夠達到不小于X%。
規定設備的可用性從設計的角度和考核設備是否達標是必須做的。對一些具備冗余性能的設備或在故障開始發生后設備具有降級運行功能的，對這種設備規定可用性是尤為重要。
可用性的定義應該還包括：
設備的關鍵功能的正常運作對設備是否可用的定義；
有條件故障的發生，該設備在降級的情況下運作但能確保主要的功能，該設備可以算是可用的。這可能包括人工操控模式下運行（正常模式是全自動模式），或在降低功能下運行比如降低速度的限制?？捎眯缘囊幎ㄒ部赡苤付ㄒ粋€定最長降級模式運行時間的限制。
規定設備可用性的目的是為了系統在長時間運行要達到有效和可靠的效果。在招標的過程對一些重要考量的松懈可能會對設備的可用性造成負面的影響。反過來說，規定不實際過高的可用性條件，比如要求每個功能都必須完整的運行設備才可算是可用，這樣設備成本提高并且也得不到任何實際的好處。
3 招標文件規定RAM要求
招標過程可以要求供應商提供更多的資料，可以用來做投標比選的基礎。
下面的條款在寫標書或設計規格時可以做為參考：
提供的設備必須呈現高度的可靠性，與本系統所規定的可用性目標是一致的。投標單位對設備每個主要單元的可靠性參數必須提供更多的資料，包括可靠性參數的來源。如果申明的可靠性的性能參數是基于計算的，計算此參數的方式、假設條件和方法論必須說明。如果參數是基于實際運行的數據，數據的來源包括設備安裝的詳細情況、數據核實的方法等資料也必須提供。
可靠性的性能可以用平均故障間隔時間MTBF來表達。故障的定義是某種情況的發生使得該設備不能如預期的執行其主要的功能。
標書上也可以向投標者建議的設備要求提供更多有關具體的可維護性的資料。MTTR數據是必須提供的。在寫標書時可以參考下面一個典型的條款：
投標單位必須提供設備具體設計的可維護性資料，同時也提供更換主要可更換部件的一般時間和平均時間（包括測試時間如果這是必須的）。還有執行例行檢查和更換消耗品（比如過濾器）的平均時間。
投標單位也必須申明所提供的MTTR數據是否包括執行維護工作時必須取得某些零部件或其他輔助設備的響應時間和等待時間。
RAM 保證的記錄方法
下表提供系統生命周期相關的RAM工作和在每個生命周期階段必須編制和保留的RAM記錄。
4 結語
在國際的鐵路和城市軌道工程項目強調利用比較結構性的方法來定義和記錄項目的需求，然后在設計和實施的每個階段采取嚴厲的驗證和復核措施。這樣可以避免項目實施的延誤、成本的提高或系統功能的故障發生而影響乘客的滿意度。
本文雖然主要針對軌道交通工程項目，里面所敘述的RAM原則也可以利用到其他的行業領域來管理一些比較復雜的項目。最近的調查結果顯示，通過很明晰的記錄項目的需求和嚴厲的驗證過程，能夠避免很多在項目實施過程中很多的問題，使得項目最終獲得最大的成功。
系統生命周期內標準的工程模型核心要素
系統壽命周期工程 程序
業主的技術程序模型要素
技術程序要素概要
目標
（基于ISO/IEC15288）
含有RAM任務的項目階段
（基于EN50126）
RAM保證記錄
需求
需求的定義
客戶、利益相關者的需求 （服務交付需求）和資產戰略計劃
建立資產投資組合能夠最恰當地，最有效地滿足服務交付需求。
見關于利益相關者的需求的定義。
· 項目合同條款中用戶（客戶）明確提出有關RAM的需求。
概念
概念設計
資產需求管理
確定一個在特定的環境條件下能夠提供用戶及任何利益相關者的所需的服務的系統的需求；
把利益相關者想得到的服務需求轉化為可以提供這些需求的技術型產品。
· 審查之前完成的RAM業績
· 考慮項目RAM的含意
· 評估以往RAM的經驗數據
· 對RAM進行初步分析
· 確定RAM政策方針
· 識別長期運營和維護的條件
· 識別現有建（構）筑物的制約對RAM的影響
· 初步RAM分析報告包括：
§ 用來分析的RAM歷史數據
§ RAM對項目全系統的影響進行評估
§ 項目采用RAM的概念
· 工程說明書包括：
§ 項目所有系統、子系統及各部件的RAM目標
說明
初步設計、詳細設計及開發
資產設計及標準管理
概括和定義解決方案的范圍，表示成一系列易處理的、概念性的和最終可解決的各問題的比例。
識別和研究一個或多個執行戰略，在一定程度上細化到系統技術、商業需求及風險層面。
根據系統各組成部件的需求，定義設計方案；并利用詳細的設計要求作為驗證實際系統和作出安裝與驗證戰略的基礎。
· 說明系統的RAM需求（總體的）
· 定義RAM驗收標準（總體的）
· 定義系統功能結構
· 建立RAM程序
· 建立RAM管理
§ 分配系統RAM需求
§ 說明子系統及部件的RAM需求
· 定義子系統及部件的RAM的驗收標準
· 定義子系統及部件的RAM的驗收標準
· 通過審核、分析、實驗和數據評估來執行RAM程序，包括
§ 可靠性和可用性
§ 維護及維修性
§ 最佳維護政策及后勤支持
· 采取程序控制，包括：
§ RAM程序管理
§ 分包商及供應商的控制
· RAM需求分布矩陣表示各種子系統和部件設計的RAM目標。
· 技術需求
· 規格要求包含：
§ 項目的RAM性能標準和采用的RAM政策。
§ 項目各系統、子系統及部件滿足RAM目標的需求，評估方法和驗收標準。
獲得
建設和關閉
資產移交管理
建立并深化項目計劃，執行項目計劃，對照計劃評估實際進度，控制項目的實施直至竣工。
定義在兩個或多個組織間建立一個合作協議（聯合交付，PPP，業主界面等），來獲得一個產品所需的活動
，這些產品可能包括一個操作系統，或一個正在被開發的系統的某些部件，或提供一個產品，或提供給采購者的服務。
· 執行外界影響調查
· 執行RAM改進測試
· 開始故障報告、分析及糾正措施系統（FRACAS）
· 開始維護人員培訓
· 開始備件和工具供應
· 執行RAM驗證
· 評估RAM驗證
· 系統RAM性能記錄
· FRACAS數據
· 維護人員培訓記錄
· 根據采用的RAM政策所提供的備件及工具清單。
· 操作及維修手冊
· TMPs（技術維護計劃）和維護時間計劃
運營 / 維護
使用和支持
資產維護管理
建立監控系統服務交付能力的方法，記錄問題以備分析，采取改正的、適當的和預防性措施并確認恢復的性能。
· 正在進行的備件及工具的采購
· 集中維護后勤支持的可靠性
· 考慮修改或翻新的RAM含意
· 維護人員的資歷
· 運營和維護記錄
· 故障及維修記錄
· RAM性能分析記錄
處理
報廢和處理
資產處理管理
建立分解，拆除系統和其它任何廢品的程序，并使之還原或達到一個可以接受的條件回歸自然環境。
建立一個銷毀，儲存或回收系統實物及廢品的程序，并滿足環境的、法律的、協議的、相關組織制約的及利益相關者的要求。這里需要維護記錄來監控運營者及使用者的健康和環境的安全。
· 無RAM活動
資產性能管理
收集、分析和匯報有關產品開發和組織內執行過程的數據；支持有效的過程管理，客觀地表明產品質量和確保系統完整性是一直被很好維護的。
實施執行后再審查的方法來收集和使用整個項目中學到的知識，來優化將來項目的交付和產量。
關鍵詞：基建檔案；存在問題；對策
2011--2013年每年我區中小河流水文監測系統建設投資金額上億元，且每年的投資金額呈上升趨勢。為此全區各地迅速掀起了中小河流水文監測系統工程建設的，但由于水文工程建設項目點多面廣，建設周期短，工程建設檔案的管理也存在著諸多問題。本文就廣西中小河流水文監測系統工程建設項目基建檔案管理存在的問題進行分析，旨在找出解決這些問題的有效對策。
1基建檔案管理存在的問題
1.1前期手續不齊的現象普遍存在
由于部分一期中小河流水文監測系統工程建設項目前期工作沒有按正常程序進行，而是采取一些超常規方式完成的，導致后期工程建設存在一些問題和不足，尤其是體現在基建檔案管理工作方面。這為后期工程項目基建檔案的整理歸檔帶來大量整改工作。這種“先上車，后補票”的行為不僅給后期基建檔案的歸檔與整改帶來了不少的麻煩，同樣也給以后我區中小河流水文監測系統工程項目的竣工驗收帶來諸多不便。
1.2建設單位和施工單位的變更造成基建檔案的管理混亂
以2011年我區中小河流水文監測系統建設工程（欽州市部分）為例，2011年我區中小河流監測系統建設項目（欽州市部分）的建設單位名稱為廣西水文水資源欽州分局，負責協調與欽州市中小河流水文監測系統建設方面的相關事宜。如立項、征地、規劃、設計、監理招標、施工招標、開工建設、工程款的支付等均由廣西水文水資源欽州分局負責運作，相關手續、資料均由廣西水文水資源欽州分局負責保管。2010年根據自治區編委《關于水文機構有關機構編制問題的批復》，經自治區事業單位登記管理局核準，廣西壯族自治區水文水資源欽州分局更名為欽州市水文水資源局（增掛廣西沿海水環境監測中心牌子）。廣西水文水資源局欽州分局更名為欽州市水文水資源局，雖是同一單位，但由于項目建設的前期工作中用的名稱與更名后的單位名稱存在不一致，極容易導致工程竣工前后名稱不一致的現象出現。2011年中小河流水文監測系統建設工程（欽州市部分）的施工單位為濮陽水電有限責任公司，由于濮陽興河公司作為承建單位對項目的施工管理力度明顯不夠，施工組織管理不力，施工經驗匱乏，資金投入不足，且對項目的重視程度不夠，導致欽州市局中小河流水文監測系統工程項目建設進度緩慢。2012年欽州市水文水資源局終止與濮陽興河公司的施工合同，另行招標施工單位，同一工程建設，前后就出現了兩個施工單位。這樣建設單位名稱的變更和施工單位的變更都為后期基建檔案的歸檔整理和有效利用帶來諸多不便。
1.3各相關單位移交的基建檔案不規范
基建檔案是一項來源多元化的檔案，它包涵了建設、勘察、設計、施工、監理、審計等各單位的檔案。它即要保證建設項目基建檔案的成套性，又要保證單項工程的成套性，整理基建檔案是一個即系統，又全面的工程。由于我區中小河流水文監測系統建設工程建設單位和施工單位普遍存在“重施工、輕管理，重外業、輕內業”的項目管理通病，以及施工中標單位經常有分包現象，導致基建檔案的移交方面出現普遍不夠重視的現象，移交給工程建設檔案管理部門的檔案經常出現不規范的問題。
2基建檔案管理存在問題的對策
2.1追本溯源，要保證基建檔案的質量就應從“源頭”抓起，加強對在建項目組檔案管理有關人員的培訓力度。
自治區水利廳和自治區水文水資源局應針對我區中小河流水文監測系統建設項目中的存在問題不定期召集施工、監理、設計、勘察及各建設業主開辦免費講座或培訓班。對一些在基建檔案審查中時常會出現的共性問題進行講解，這樣即能夠保證提高移交檔案的質量，又能提高依法治檔的自覺性和歸檔意識，達到培養基建檔案管理工作人員良好的業務素質的目的，還能避免在施工、監理、設計、勘察等一些共性的問題屢次進行整改，來來回回奔波，造成不必要的人力、物力和財力的浪費，為后期竣工檔案的移交工作奠定良好的業務基礎，如果自治區水利廳、自治區水文水資源局和各市水文水資源局從基建檔案管理工作的源頭就開始抓起，為我區中小河流水文監測系統建設工程各單位負責項目的檔案管理人員進行強化培訓，這樣工程檔案移交前就保證了移交件的合格率，同樣也保證了工程檔案審查的效率。
2.2增強意識，建設項目檔案歸檔與工程尾款的支付和單位評先評優掛鉤，以提高各單位重視歸檔的積極性，及時、有效地完成歸檔工作。
為此，建議我區中小河流水文監測系統建設上級主管部門采取的一些激勵和制約的措施。諸如：基建檔案管理的好環與工程尾款相掛鉤、基建檔案理的好環與單位評先評優掛鉤等辦法，即各單位的竣工檔案未達到上級主管部門的檢查要求，工程尾款即實行一票否決，基建檔案收集整理不合格的，建設單位年度考評不得評先評優。
中小河流水文監測系統工程建設項目是我區水文實現現代化的重要基礎設施，也是發揮水文多功能作用的關鍵，它關系到水文事業能否可持續，又在一定程度體現著一個我區水文事業發展的現代化水平。作為中小河流水文監測系統建設單位的各市水文水資源局應主動深入現場，做好對中小河流水文監測系統建設工程項目檔案的服務工作。在主動做好對重點工程業務指導、現場跟蹤服務、檔案接收工作的同時，還要對登記在冊的重點工程項目檔案進行清查、摸底，分析研究，積極探索，創出基建檔案整理的新路子。
流程管理當中凸顯的問題
保險公司在流程管理中經常會遇到以下三類問題，能否解決好這些問題是保險公司能否提升流程管理水平的關鍵：
首先，保險公司，無論是壽險公司還是財險公司，都要面對大量分散的客戶，提供豐富的保險產品和專項服務來爭取更多的客戶和保單，各個業務領域相互交叉又各自獨立。流程梳理本身就是一項非常繁重的工作，而與流程配套的說明和流程圖，以及流程內部的業務規則，都是流程的一部分，如何通過結構化方式清晰地表述這些內容，是最基本的，而且會影響后續工作的工作。
其次，有些流程可能并不歸屬于某一個組織或部門，而是貫穿多個組織或部門。例如在梳理采購流程時，我們發現采購計劃需要和生產部門進行溝通以配合生產計劃的執行，采購費用需要和財務部門進行溝通以滿足預算要求，采購中的技術細節還要和具體使用部門進行確認，采購完成之后還需要與法律部門進行合同內容的溝通。這些組織和部門都會在采購流程環節中出現，每個組織和部門對于不同的流程的處理方式也不盡相同，這就導致盡管都是法律審核，針對采購的合同和人力資源合同也是不同的，這加大了流程體系復雜性。
最后，要對流程體系進行監控，并對流程進行持續改進。流程是隨著業務不斷變化的，新業務的加入和新監管制度的，都會導致流程的變化，必須對流程進行持續更新才能保證整個流程體系是有效的。
如果依賴傳統的管理手段和技術，很難有效解決以上問題。不過，現在我們可以充分利用信息化手段，特別是云計算技術，以及采用互聯網思維，很好地解決這些問題。
通過統一平臺
對流程進行全生命周期管理
建立統一的流程管理平臺，采用一套統一的流程描述語言和規范，為流程梳理及顯性化、流程設計優化和流程文檔管理提供標準工具和統一管理平臺，實現企業流程資產的標準化與規范化管理。通過這樣的統一的平臺實現流程的設計、執行、監控和優化再造的統一管理。流程管理中心提供統一的流程建模標準，各個業務部門通過統一的平臺制定統一的流程描述，業務系統通過調用流程中心的流程或是將現有流程引擎中的流程與流程中心的流程關聯，實現管理中心的流程與執行中心的流程統一管理，通過流程中心執行的監控和實時分析發現流程中的問題，對流程進行優化再造。
三步完成流程管理中心的建設
第一步，流程建模。這一步的關鍵是建模工具的選取，以及選擇分散還是集中建模。
市面上亦有不少流程建模工具，有單機版的也有網絡版的，使用起來功能差異并不是特別大，但是實際的應用效果差別卻很大。例如，Visio就是非常專業的流程建模工具，但是它對流程的描述需要配套的文檔支持，流程之間的聯系也只能靠文字描述，沒有辦法進行實際的關聯。這就導致了Visio在使用上的不便；如果要查看關聯流程，只能再次翻閱文檔查看；更新的時候也很難實現關聯更新。
在流程建模階段，需要在統一的流程管理中心建立流程模型，這個模型包含流程的全部信息，包括流程圖、流程節點信息、流程說明、關聯流程信息、業務規則說明、相關崗位職能說明、關聯信息系統和輸入輸出說明等。在流程管理中心，這些信息都是相互關聯的，能夠通過流程圖展現出來；點擊流程節點就能看到與節點相關聯的信息和業務規則等。在整個流程中心，所有的流程均按照流程體系的架構進行分層管理，相互關聯，可以通過組織的形式進行分類，也可以通過價值鏈的方式進行分類，便于查看和使用。
云端的流程中心可以支持多人同時在線進行流程編輯和共享，使得共享流程的各個組成部分都可以被相應的所有者編輯，便于流程的維護和更新。信息系統建立起來的流程之間的聯系，能夠被管理者有效利用，可以查看流程之間的關聯關系和被應用的情況，從而分析出關鍵流程的位置，以及關鍵節點的數量和分布狀況。
第二步，流程管理。這一步的關鍵在于實現與流程引擎的對接，解決管理、執行“兩張皮”的問題。
在流程管理階段，要實現業務流程和實際流程相關聯。在建模階段實現了對業務流程的梳理和顯性化，在這個階段我們只是將企業的業務流程進行了呈現，但是在企業中實際執行這些流程的是大量的信息系統，說得更明確一些，是這些信息系統的流程引擎。流程管理就是要處理好如何將抽象的業務流程與這些實際執行的流程引擎進行關聯，達到流程的管理和實際執行流程的統一。
流程管理中心可以對接各個流程引擎執行中心，如OA、BPM、核心業務系統的流程中心，提取各流程中心的流程數據和流程執行信息，再將這些數據與流程管理中心的流程進行映射關聯，就可以形成一個完整的視圖，使得從公司的戰略規劃，到執行目標，各條業務條線的業務，再細化到流程，哪些階段是在系統上實現的，哪些是跨系統實現的，一目了然。
在這樣一個統一的視圖下，就可以看到具體的流程信息，例如某一個采購流程的流程圖是什么樣子的，有多少環節，涉及哪些部門，關系到哪些信息系統。在看到這些具體系統中的流程是如何執行的后，我們就能得到一些分析數據，例如流程的忙碌程度，哪些流程與其他流程關聯最多。舉例來說，預算管理系統要對所有需要支出事項進行審核，預算審核的流程使用頻度就非常高。那么，為了提高流程的整體效率，就需要想辦法優化并提高預算審核流程的效率。具體的做法是，制定對一般性審核進行響應的業務規則――與年度預算進行比對，對未超預算的支出進行自動審核。再比如說，一些退回率很高的流程，可能是因為流程設計不合理或者相關的業務人員培訓不到位，可以進行有針對性的處理。
這樣，企業就可以在流程視圖全景的環境下進行管理，通過數據分析發現問題，解決問題，完全改變了過去被動管理的局面，而是主動進行管理優化。
第三步，流程再造。要基于數據分析解決重點問題。
企業流程再造是指重新設計和安排企業的整個生產、服務和經營過程，使之合理化。通過對企業生產經營過程的各個方面、每個環節進行全面的調查研究和細致分析，對其中不合理、不必要的環節進行徹底變革。
流程再造的依據是對現狀的了解和分析，這都依賴流程管理中心提供的數據。有了這樣的管理平臺，我們能夠更快速地找到流程中存在的問題，分析流程的健康狀況，發現不合理的處理規則，找到流程中的風險，設定流程的控制規則，不局限于單一的系統和流程的改進，而是站在整個流程體系的角度去發現解決問題。
我說：克服部門鴻溝，促成跨部門協作。
關于三大既有績效考核模式――關鍵績效指標、平衡計分卡（BSC）和經濟增加值（EVA），這里簡要介紹一下（見圖1）。
在企業和市場發展的不同階段，應分別采取不同的績效管理策略和方法（見圖2）。
KPI：適用于操作控制 / 計劃導向 / 開拓擴展期，單一、統一的業務結構。
BSC：適用于戰略控制 / 計劃與結果相結合 / 戰略轉型期，一元向多元轉變的階段。
EVA：適用于財務控制 / 結果導向 / 行業成熟期，多元業務結構，著重成本管理。
即使在同一個組織內，也應根據實際情況，采取不同層級相適應的績效管理體系(見圖3）。
關于三大既有績效考核模式和面向流程的績效考核的關系，我們從兩個方面來分析：
第一個方面，不必過分強調面向流程的績效考核是多么標新立異、與傳統不同，面向流程的績效可以作為一個應用原則，滲透到三大既有績效考核模式中，即形成面向流程的KPI，BSC和EVA。其實，從傳統KPI到BSC的發展，就引入流程的重要維度，不再是財務業績指標的單一維度，否則怎么叫“平衡計分卡”呢？
第二個方面，三大既有績效考核模式往往把指標放在具體崗位和個人上，面向流程的績效考核提倡把指標放在協同團隊上，前者往往造成部門（崗位）之間的對立鴻溝，后者促進跨部門協作成為可能。
在科層制、垂直職能制的企業里，無人對流程負責，所有的目標分解、績效考核、匯報、監控，都強調績效，是基于目標的KPI管理體系，一律按部門來分割。落實到崗位個人，KPI對應業績合同，以業績合同為核心保障業績的實現。結果很容易造成：
基于目標的KPI不一定和流程相聯系，對流程內部的過程控制點往往挖掘不深。
一旦出現異常、目標沒有完成，就只針對部門和個人進行異常分析、查找責任，把責任歸咎于部門和個人。
不同KPI的對立帶來相應崗位負責人之間的對立，“屁股決定腦袋”，在流程協作上各掃門前雪，竭力強調部門指標或部門利益的重要性。
在企業的實際操作過程中，把“崗位職責”、“崗位KPI”搞得越精細，部門鴻溝就越深。
把組織結構調整、人事調整作為重要的優化和適應變革的手段。
因此，指標設計可以由委員會和一個核心小組負責，提倡群體決策而非個人決策，提倡群體建設性討論而非個人拍板決定，提倡跨部門、跨崗位坐在聯合辦公室里一起辦公、一起開會、一起協作，而不是隔著墻爭辯，提倡部門經理去熟悉跨部門的業務、成為委員會和小組中的復合型人才、了解其他部門的業務從而理解支持，不提倡每個部門的經理只熟悉自己一畝三分地的業務而導致在心理上就屏蔽和不理解其他部門的聲音。
這是一個深刻的轉變?！鞍凑詹块T管理、經理人成為專業人才”是很多企業人覺得天經地義的事情，垂直職能管理從1900年發展至今也已經用了近百年時間，逐步讓經理人習慣于垂直職能管理。因此，要習慣于跨部門協同作戰，把跨崗位協作辦公視為常態，是一個深刻而艱巨的轉變，我們不期望各個企業在一夜之間拆除所有部門的隔墻，但我們可以從某一個流程開始去探索和實踐，把指標放在協同團隊上，促進跨部門協作成為可能。這種協作團隊有以下特征：
強調流程結果，從端到端的流程的整體來考慮流程的效益和成本，以流程為核心保障業績的實現。
不僅關注結果指標，也提倡對流程內部的過程控制點進行深入挖掘和管控。
一旦出現異常，流程的KPI目標值沒有達成，應面向流程而非部門或個人開展異常分析，即對事不對人。
把流程標準化、流程優化、流程創新作為重要的優化和適應變革的手段。
一、流程管理與財務風險控制的特點及關系
所謂流程，是指業務活動和管理活動過程中的實體性規定和程序性規定，流程具有目標性、相關性、動態性、層次性和結構性等特點。流程管理，是一種以規范化的構造端到端的卓越業務流程為中心，以持續的提高組織業務績效為目的的系統化方法。流程管理通過流程建立、流程實施、流程評估、流程改進和流程再造等不同行為來實現，是一個不斷循環和動態變化的管理方式。企業一般按照業務性質進行職能部門的劃分，按照部門職責組織企業經營行為，但所有的經營行為均需通過既定的流程框架來實現，通過流程管理讓管理行為高效、規范的達到目標。
財務風險控制，是指在財務管理過程中，利用有關信息和特定手段，對企業財務活動施加影響或調解，以便實現計劃所規定的財務目標，回避風險的發生。財務風險控制的滯后、缺失往往給企業造成不可估量的損失?？茖W的財務風險管控體系是企業健康持續發展的重要保障。
流程管理是財務風險控制體系的主要脈絡構成，是連接財務風險控制端點的主要載體，是網羅各經營風險節點的重要平臺。流程管理是財務風險控制體系運轉的重要的系統化方法。具體來講，就是根據業務管理關系，制定業務指導原則，通過建立科學系統的流程，規范企業經營行為，達到控制財務風險的作用。
二、ABC公司財務風險控制問題評析
ABC公司是一家以投資物業為核心業務的國有企業，主要負責近30萬平方米商業物業的租賃與日常運營。公司管理的經銷商近500家，商戶性質較為復雜，涉及業務內容從經銷商管理、活動宣傳到車輛出入庫、新車交易、二手車評估、過戶、驗車、置換等，流程節點繁雜，且涉及到除商戶、公司各部門以外的工商、稅務、交管局及媒體等多個部門的交叉業務環節，管理難度較大，容易出現控制薄弱或空白的情況，從而產生管控風險。通過全面梳理公司財務管控體系，主要存在以下幾個方面的問題：
1.公司現有制度雖然較為全面，但缺乏對關鍵風險的重點控制與管理
ABC公司擬定的相關財務風險管控制度包含核算、分析、預算、檔案管理等諸多內容，但從實際操作效果來看，制度建設雖然數量居多、但重點不突出，不成體系，忽略了對關鍵節點的控制，財務風險控制工作效率和質量難以保證。
2.公司對財務風險的識別和預警力度不夠，對風險的過程控制關注不夠
公司現有制度體系是成立近20年來逐步形成的，除日常業務以外，其他大部分制度均是由于發現問題或總結其他企業經驗之后進行的補充完善，在實際操作中往往表現為被動接受風險，而無法體現事前和事中控制的理念。
3.信息系統缺乏統一規劃，造成風險管控的瓶頸或斷層
目前，公司建立大大小小的信息系統分別歸屬于各部門，且開發平臺各異，數據口徑各異。系統推進過程中僅考慮部門自身業務的信息需求，缺乏跨部門之間的系統交流，無法形成統一的標準化信息數據，甚至出現部分信息系統的缺失以及部門“信息孤島”的形成。信息系統無法高效發揮作用，財務信息及時性和準確性難以保證，對公司經營和管理帶來潛在的財務風險。
4.激勵與約束機制缺失，職能部門及員工管控風險主動性和積極性有待提高
公司在日常管理中更多關注上級集團公司下達的經營目標總體完成情況，缺乏對內部管理尤其是風險管控的系統考核機制，由此員工的關注重點有時與企業風險控制實際需要發生偏離，從而降低了財務風險識別與防范的及時性。
三、ABC公司以流程管理為中心的財務風險控制體系構建思路
通過前述對公司財務風險控制體系存在問題的全面梳理，結合公司業務和管理現狀，我們擬借助流程管理的優勢，圍繞公司核心業務，搭建公司財務風險控制體系。在ABC公司財務風險控制體系的總體框架設計上，嚴格遵循COSO內部控制五要素要求搭建：即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內部監控等。在體系實施過程中，圍繞“一個中心、兩條主線”的原則展開，即以流程管控為中心，以關鍵業務流程和關鍵環節流程為主線。
1.全面梳理財務制度
按照公司財務職能，從資金管理、預算管理、財務核算、財務分析、稅收管理等業務板塊，對現有制度進行重新梳理，將企業經營活動涉及的所有業務過程與關鍵環節顯性化，重新界定每個制度制定的目標、范圍對于存在重合的部分內容重新劃分，對于缺失的內容進行補充。通過制度梳理，全面了解風險的來源，為后期識別風險，制定科學流程管理體系夯實基礎。
2.識別關鍵業務流程與關鍵環節流程的財務風險
由公司相關業務部門與財務部門配合，根據部門職責細化內容，全面細致識別關鍵業務與關鍵環節存在的風險點。只有準確高效定位關鍵業務、關鍵環節流程中存在的財務控制風險點，才能為后面最大限度的降低和合理控制風險提供線索。
3.組織推進流程設計
在財務風險管控中，如果說制度梳理和風險識別是基礎，那么，流程設計就是實現風險控制的保障。流程設計的合理性將直接影響到風險管控的質量。在流程設計中要重點關注兩個方面：一是在流程設計上要體現管控要求，即對流程運行過程中隱藏的風險進行識別與判斷，設計專門環節來防范或降低風險；二是在流程設計上要體現流程運轉的過程控制，即業務流程在運行過程中，需要留下關鍵點痕跡以控制風險，這種痕跡必須在流程設計上體現。
（1）內部環境
ABC公司作為國內知名的汽車交易有形市場，經營項目內容增多，業務交叉節點增多，而在確保企業經營效益穩步提升的前提下，人工成本增幅是既定的，這就要求我們在既定的組織架構與人員設置條件下，進一步優化內部環境，提高管理效益。
針對原來粗放式分解經營目標存在的潛在控制風險，我們擬成立全面預算管理工作領導小組，該小組由總經理辦公會成員及相關職能部室負責人組成，由財務部主控，詳細分解收入成本費用預算及資產購置控制目標，細化控制流程，明確流程節點控制責任人，切實降低盲目經營或低效經營帶來的財務風險。擬成立員工考核管理工作領導小組，該小組由總經理辦公會成員、黨總支、行政辦公室、人力資源部、財務部組成，從員工工作業績、業務技能、風險控制三個方面對員工進行管理考核。。
（2）風險評估
財務部作為 ABC企業的財務風險評估主控部門，擬從定性控制流程和定量控制流程兩個路徑進行風險評估。定性主要通過《各部門風險點與防控措施自查明示表》、《各部門“小金庫”自查明示表》等從各主要部門、關鍵崗位、關鍵業務環節，進行每季度的拉網式自查。各相關崗位負責人及主管領導分別對自查內容簽字確認，并將簽字確認后的自查結果于企業公示欄進行一周的公示，接受ABC公司所有員工及經銷商的監督。其間，財務部組織專門人員對自查結果進行抽查復核。如對公示結果存在有異議的反映，或財務部復核出自查結果與實際情況有出入，財務部將書面上報考核管理領導小組，責成定期整改，并對整改進度與效果進行有效控制。
定量主要是結合定性控制結果與預算完成控制結果，將各部門的經營指標預算完成情況與風險控制情況匯總，與相應的預算目標、控制目標進行對比，并按照既定權重進行量化分析，形成各部門的評估報告。員工考核管理工作小組將結合評估報告與員工工作技能等進行量化考核，同時根據每季度考核結果對員工進行年終的績效考核激勵。
（3）控制活動
ABC公司作為全國最大的汽車交易有形市場，其租金收入是營業收入的重要組成部分。對租金收入的管理是財務風險控制的重要內容，而對應收賬款的精細化管理尤為重要。針對ABC公司經銷商類型多，數量大，應收賬款情況復雜的情況，擬出臺《應收賬款預警流程管理細則》，以“數據準確、預警及時”為原則，將應收賬款按照量化標準，分為四級預警等級，并對具體預警等級中各責任部室、責任崗位應采取的措施進行明確的流程規范，對各類拖欠租金現象做到早發現、早預警、早溝通、早處置，將欠租風險降到最低，為企業營業收入“顆粒歸倉”提供切實可行的保障。
為進一步降低企業人工成本，增加企業經營效益，ABC公司對保安人員與保潔人員采取外包方式進行管理。ABC公司擬建立完善《招投標流程細則》，對保安公司與保潔公司的整個招投標流程進行規范管理.保潔、保安公司合同必須每年一簽，年末接受公司的綜合考核評價。企業根據考核結果決定是否續約或更換保潔、保安公司。
（4）信息與溝通
目前運行的《車輛出入庫管理系統》、《品牌管理系統》、《租賃合同管理系統》、《經銷商信息系統》等數據管理平臺各異、口徑偏差大、數據合并難度大、信息重復或缺失等現象嚴重。為徹底改變這種低效管理帶來的數據失真、防控滯后等財務風險，擬由專業的軟件開發公司在細致調研所有經營業務流程的基礎上，以“防控財務風險，實現信息傳遞流程規范化、精準化”為準繩，為ABC公司量身打造專業的《經銷商與車輛管理系統》。該系統整合涉及經銷商管理與車輛管理的所有信息化管理需求，并實現與財務報表相關數據的無縫對接，有效控制潛在的“跑、冒、滴、漏”現象，確保每一項業務流程有條不紊，每一個業務交叉節點管理清晰流暢，從而帶動整個企業運行節奏高效有序。
（5）內部監控
ABC公司目前在內部監控方面更多依靠部門與部門之間的相互監督控制為主，缺乏內部監督的專業性和主動性。為全面提升ABC公司內部控制水平，在公司目前不具備設立內部審計部門的情況下，我們擬建立以總經理辦公會成員、紀檢辦公室、財務部為成員的內控監督小組。由該小組對公司整體的風險控制狀況進行定期與不定期相結合的監督檢查。同時，結合外部第三方獨立審計和上級集團公司定期內控審計查找出來的問題，加強對公司相關內控方面存在問題的整改推進，確保公司內部控制的有效性，合理控制公司財務風險。
4.加強流程管控的持續優化
流程管控是一個持續發展的過程。內外部環境、經營業務、管理層經營思路以及人員的變化，均會對既定的流程體系產生影響。因此，我們在流程管控過程中，要充分關注流程管理的動態性，及時應對經營變化帶來的風險轉移。
